2022年会计基础工作自查情况报告.docx

2022会计基础工作自查情况报告加强会计基础工作规范化势在必行，我们必需要把这项工作重视起来，仔细、细致、扎实、持之以恒地坚持下去，努力推动内部限制制度建设，才能促进单位内部制约机制的不断完善，单位内部会计监管的不断强化，会计基础工作规范化质量的全面提高，从而不断提升企业会计基础工作水平。今日公文我收集整理了会计基础工作自查状况报告，欢迎阅读!篇一：会计基础工作自查状况报告依据关于落实公司X年三季度财务资产工作例会相关要求的通知，我厂开展了有关会计基础工作的自查工作，现将财务会计基础工作自查状况报告如下：1、建章建制的状况结合本单位工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，现已制定并试行了资金申请及审批制度，并财务管理制度已成稿，后续将会逐步完善对制度的建设。2、 会计核算工作的状况 在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施内部监督和限制，保证会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，杜绝各种漏洞的发生。做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的精确记录和会计资料的真实完整。3、资金支付审批流程状况 严格根据资金申请及审批制度执行。由经办人员填写用款申请单，报部门负责人审核后，报分管领导审批，在报厂长审批，由财务资产部核付。4、银行余额调整表及银行账户管理状况 我厂在银行账户方面，只有一个收入账户及一个基本账户。在工作中，加强对银行日记账与银行对账单的核对，同时对未达账项的真实性进行核查。在银行存款业务方面，每月月终刚好将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调整表 ，将两者余额调整相符，做到月结月清。5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查状况加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对工作，刚好清理了长期的预付款项，以杜绝潜亏的出现。6、会计档案整理归档状况严格根据财政部、国家档案局制定的会计档案管理方法管理睬计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。指定专人负责会计档案，妥当保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格根据国家统一规定执行7、合同管理状况建立了合同管理制度，逐步完善了从合同审签到签订的流程，明确了授权和审签的流程。全部经济业务都需签订了合同、协议，并明确授权和审签的流程，禁止因没有签订合同导致经济纠纷。8、发票管理状况购领发票时，提出购票申请，持簿购买发票。保管发票时，专人保管，并设置发票登记簿，已登记领用状况。严格杜绝转借、转让、代开发的状况出现。9、现金管理状况 我厂由于离银行较远，交通不便，库存现金限额，一般根据报销人员在报销日之前预约报销金额报财务核定，财务根据核定金额取现，以杜绝产生库存现金过多的状况。除核定的现金库存限额外，其余必需存入银行，各单位经济往来，必需通过银行转账结算。篇二：会计基础工作自查状况报告为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，依据关于印发股份有限公司会计基础工作规范的通知(30号)文件精神，以及公司财务交叉检查工作支配，XX公司于X年6月21日对XX公司(以下简称：XY)进行了会计基础工作规范财务检查。现将自查状况报告如下：一、组织实施状况依据文件精神，X年6月，我公司成立了财务交互检查小组，详细人员如下：组长：张红省公司财务主管：余青成员：高红、张英此次财务交互检查，主要对X年和X年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行状况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员赐予了主动的协作和支持。二、本次财务交互检查的详细状况(一)会计机构1、XY公司独立设置了财务部门,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了财务部岗位分工表。2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。3、办公场所配备符合基础规范要求。(二)、公司各项内部管理制度的建设和执行状况：1、全面预算管理内部分解执行状况：XY依据省公司下达的X年各项预算指标结合本公司的实际状况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司根据省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。(三)会计基础工作方面：通过对凭证的检查，主要发觉以下问题：1、会计原始凭证不齐全，如X年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。 整改建议：依据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出须要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人员应当在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避开造成附件重复入账等问题。3、X年6月转账54#的原始凭证中，由双生通鼎货运部出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。整改建议：依据中华人民发票管理方法规定，自X年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特别票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。4、XY分公司在X年1月27日(省公司发文号为陕X年16号文)由XX有限公司物流分公司更名为服务有限公司中捷科贸分公司，而X年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。整改建议：对外取得的发票，必需字迹清楚，其记录的内容必需真实、精确。对外取得发票的审核应当严格按规定执行。5、银行调整表中存在的调整项无摘要和产生日期，X年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。整改建议：银行调整表中的调整项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。(四)成本费用方面1、X年6月银付27#、12月银付4#中款待费发票台头为陕西贸易有限公司应列支在存续账目，不应当列支X分公司。整改建议：费用的列支应当尽量做到精确无误，保证账实相符。(五)存货管理严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈刚好按规定手续进行处理。(六)资金管理方法执行总公司资金管理方法。现金和各种存款及有价证券等根据会计制度仔细核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符状况，财务专用印鉴、钱、支票、账仔细执行分管制度。(七)收入管理方面收入管理方面严格根据会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。(八)往来帐款管理与核算内部交易内部往来核对一样并充分抵销，关联交易核对一样。(九)固定资产管理严格根据固定资产管理方法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账刚好。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行刚好处理。(十)税务管理1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提，而仓储服务费印花税率为1‰。整改建议：应按不同的税目正确计提税金。(十一)档案管理1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。整改建议：根据企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应当定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的平安、保密。三、总结通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发觉的问题进行了总结，避开在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页