2021房地产出纳工作流程_房地产出纳岗位职责.doc

2021房地产出纳工作流程_房地产出纳岗位职责房地产出纳工作流程_房地产出纳岗位职责_下面是小编整理的房地产出纳岗位职责，欢迎参考。房地产出纳岗位职责(一)一、岗位名称：出纳员二、职责说明：(一)办理现金收付和银行结算业务;严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据有关人员审核签章的收、付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章;(二)库存现金不得超过银行核定的险恶,超过部分要及时存入银行。不得以 "白条"抵充库存现金,更不得任意挪用现金;(三)严格控制签发空白支票;如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明,收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限,并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票,要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票 ,必须加盖"作废"戳记,与存根一并保存。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续;(四)编制和保管会计记账凭证;根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档;(五)登记现金和银行存款日记账;1、根据记账凭证,逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账,做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对,月末要编制"银行存款余额调节表",使帐面余额与对帐单上余额调节相符,对于未达帐项要及时查询,要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算;2、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作;(六)保管库存现金和各种有价证券;对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人;(七)保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票; 出纳员印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章;财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。(八)完成领导交办的其他工作。三、直接上级财务部经理房地产出纳岗位职责(二)一.出纳工作的具体流程出纳的工作。办理银行存款和现金领取。负责支票，汇票，发票，收据管理。做银行账和现金账，并负责保管财务章。负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 员工工资的发放。现金管理，现金库存不超限额，不违反规定大额使用现金，登记现金日记账现金收付。现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 现金一经付清，应在原单据上加盖;现金付讫章;。多付或少付金额，由责任人负责。 把每日收到的现金送到银行。不得;坐支;。每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。银行账处理。登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。保管好各种空白支票，不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。报销审核。在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。房地产出纳岗位职责(三)1.开现金支票去银行提现(尽量不要超过5万，例如49000就可以了，否则要扣手续费，但要看各家银行的规定不同。在办理各项手续之前，如果不清楚流程最好留下银行柜台电脑咨询一下)。左边小票给会计做帐。2.公司有要付工程款或其他款项的，提供了公司银行帐号的，开转帐支票(附转帐支票进帐单)去银行汇出，进帐单第一联银行盖章后收回，并附上转帐支票左边小票交会计做帐。3.负责每日日常报销，审核原始凭证的真实性、金额的准确性，见主管领导签字后付款，盖上;现金付讫;。(做仔细点，最好是刻枚;领款人签名;的印章。有时报销人和领款人是不一致的。)4.次月初去银行领取银行余额对帐单。5.每月待会计做完凭证后，登记现金日记帐及银行日记帐，如银行日记帐余额与银行余额对帐单不符，填写;余额调节表;。6.每日盘点现金库存与日记帐是否相符。房地产出纳岗位职责(四)一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款;→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名;→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章;→将收据第联(或发票联)给交款人;→凭记账联登记现金流水账;→登记票据传递登记本;→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致;→检查并督促领款人签名;→据记账凭证金额付款;→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章;→登记现金流水账;→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章;→登记现金流水账;→登记票据传递登记本;→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;→安全妥善保管现金、准确支付现金;→及时盘点现金;→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单;→整理从银行拿回的回款单据;→将第一联与回执粘贴在一起;→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票;→填写进账单;→进账;→回单;→登记票据传递登记本;→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单;→登记票据传递登记本;→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项;→开具支票(汇票、电汇);→登记支票使用登记本;→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称);→加盖"转账"图章;→登记单据传递登记本;→传相关岗位制证;→材料核算岗(材料采购);→成本核算岗(外协加工、车间质保费用);→管理费用岗(管理部门用款);→销售费用岗(销售部门用款);→工资福利岗(工资兑现、福利);→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票;→填写进账单;→连同工资盘交司机送南湖建行;→登记支票使用登记本;→将支票存根粘贴到付款审批单上;→加盖"转账"图章;→登记单据传递登记本;→工资福利岗位注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票;→填写进账单;→交司机送银行倒进账;→登记支票使用登记本;→将支票存根粘贴到付款审批单上;→加盖"转账"图章;→登记单据传递登记本;→工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证;→登记单据传递登记本;→传管理费用岗(5)交税完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单);→填写划款行银行账号及进单 进税卡 凭税务岗填写的付款审批;→开具支票;→填写进账单 ;→交司机送银行进账;→凭回单及支票存根登记支票使用登记本;→传税务岗位编制凭证从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条;→登记支票使用登记本;→传税务岗位编制凭证(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。(三)工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。第 10 页 共 10 页