2022账户管理自查报告.docx

2022账户管理自查报告账户管理自查报告1为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，根据办事处转发人民币银行结算账户管理方法实施细则和人民币银行账户管理系统业务处理方法（试行）的通知（*办发20xx*号）文件要求，我区联社刚好转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了详细的检查要求，由各信用社支配专人对银行结算账户进行了一次全面具体的检查。现检查工作已经结束汇报如下：一、基本状况我区信用社20xx年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种缘由，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。二、详细状况一、银行结算帐户的的管理和开立状况1、我区信用社银行结算帐户的开立、运用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。2、新开立的银行结算帐户，都能根据要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。二银行结算账户的运用状况1、专用存款账户的支取现金大多能根据规定执行。2、一般存款账户无违规支取现金的行为。3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能根据要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。三、存在问题1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。2、部分社的个别账户，因业务开展等缘由，需经人民银行批准的，未刚好报送人行批准核发开户核准通知书。3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不刚好通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法刚好处理。四、纠改措施针对自查中发觉的问题和我区农村信用社的实际状况，打算从以下几个方面进行纠改：1、要求各社组织人员再次学习人民币银行结算账户管理方法，根据实施细则，严格遵守方法规定，确保结算账户管理的合法合规。2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或根据方法要求重新审查后办理开户手续。3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。篇五：银行结算账户自查报告账户管理自查报告2依据xx市国有资产监督管理委员会关于的通知文件精神要求，公司领导高度重视，成立自查自纠领导小组；召开会议讲解文件精神，并组织相关人员仔细学习文件内容及相关公司相关文件制度；对单位资金及银行账户管理状况进行了自查，现将自查状况汇报如下：一、成立自查领导小组公司召开了相关会议，会上传达了集团文件精神，并成立了以董事长xx为组长的领导小组。二、制度建设方面我公司自成立以来，结合运营状况不断建立健全财务管理制度，不断完善公司内限制度体系。公司财务管理制度由公司财务制度、财务费用管理方法、费用报销管理方法、财务印鉴管理制度、预算管理制度以及会计档案管理制度等组成，其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面，在公司运行中得到了有效执行。三、资金管理方面结合公司实际状况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查，自查结果如下：1、费用报销及审批权限集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相关事宜进行了进一步规范并作出要求，使得公司的费用报销制度更加完善，提升了执行力。公司制定了相应的费用报销流程，即“申请（经办人）个人简历审查（部门负责人）审核（财务人员）审签（财务总监）审批（总裁、董事长）”，在日常费用报销过程中，严格根据公司的规章制度执行，在每一个环节上严格审查，对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销，做到规范化、合规化、合法化。在费用报销审批上，公司也制定了相应的规章制度，首先要进行事前审批，审批同意后方可组织实施，再进入报销流程。公司费用报销最终审批人为公司负责人，部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。经自查未发觉违规、违纪的费用报销及账务处理。2、资金调拨管理。公司目前资金调拨运用主要涉及以下几个方面：（1）银行账户之间资金调拨。公司依据经营须要，银行账户之间进行资金调拨，调拨时进行了事前申请，填写付款/资金调拨通知书，待逐级审核，经有权人审批后执行调拨。（2）按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的状况。该类款项付款时，由经办人填写付款/资金调拨通知书，提交事前审批资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。（3）对外投资的资金划拨。公司对外投资资金划拨时，由经办人填写付款/资金调拨通知书，提交董事会、投资决策委员会决议等资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。截至目前为止，公司对外投资有xx笔，金额合计xx万元，主要是作为“xx”及“xx”两个基金合伙企业的基金管理人，以一般合伙人（GP）名义对其投资。经自查，公司的对外投资款项的划拨手续齐全，心得体会均按相关制度执行。3、资金划拨权限公司资金网银划拨设置了相应权限。资金对外支付时，金额在xx万元以内，实行一级制授权，由财务负责人授权；金额xx万元以上，实行二级授权，最终授权人为公司总裁。经自查，无越权操作行为。四、银行账户管理公司财务部是银行账户管理部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、运用管理。银行账户实行统一开立、统一管理。财务出纳人员为经办人员，银行账户开立、撤销、运用按公司的资金管理方法执行，不存在违规开户、变更及销户状况。公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。全部银行账户信息均有特地人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。依据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神，公司领导主动组织并主动配团全方位的账户清理工作，并结合公司的实际经营发展须要，对公司全部的账户进行了逐一清查，对相关零余额账户且在将来无经营支配的账户进行了肯定的清理，于20xx年xx月xx日撤销了xx一般存款账户。截至目前公司拥有的资金账户主要是：银行基本存款账户、一般存款账户等，其中基本存款账户1个，一般存款账户3个，现列表如下：账户信息账户名账户性质基本户一般户一般户账号开户行备注正常正常正常正常一般户依据集团要求，结合公司的实际状况，拟在现有账户的基础上再销一个账户，报公司总裁办公会通过，有权人审批后执行。综上所述，我公司在资金及银行账户管理方面总体状况良好。今后将进一步加大力度、不断完善公司的财务管理制度体系，提高日常财务工作的规范性；进一步加强财务人员队伍建设，努力提高财务人员业务素养和管理水平，力争使我公司财务管理工作和资金及银行账户管理方面再上新台阶。账户管理自查报告3依据重庆市国有资产监督管理委员会关于的通知文件精神要求，公司领导高度重视，成立自查自纠领导小组；召开会议讲解文件精神，并组织相关人员仔细学习文件内容及相关公司相关文件制度；对单位资金及银行账户管理状况进行了自查，现将自查状况汇报如下：一、成立自查领导小组公司召开了相关会议，会上传达了集团文件精神，并成立了以董事长?为组长的领导小组。二、制度建设方面我公司自成立以来，结合运营状况不断建立健全财务管理制度，不断完善公司内限制度体系。公司财务管理制度由公司财务制度、财务费用管理方法、费用报销管理方法、财务印鉴管理制度、预算管理制度以及会计档案管理制度等组成，其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面，在公司运行中得到了有效执行。三、资金管理方面结合公司实际状况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查，自查结果如下：1、费用报销及审批权限集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相关事宜进行了进一步规范并作出要求，使得公司的费用报销制度更加完善，提升了执行力。公司制定了相应的费用报销流程，即“申请（经办人）审查（部门负责人）审核（财务人员）审签（财务总监）审批（总裁、董事长）”，在日常费用报销过程中，严格根据公司的规章制度执行，在每一个环节上严格审查，对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销，做到规范化、合规化、合法化。在费用报销审批上，公司也制定了相应的规章制度，首先要进行事前审批，审批同意后方可组织实施，再进入报销流程。公司费用报销最终审批人为公司负责人，部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。经自查未发觉违规、违纪的费用报销及账务处理。2、资金调拨管理。公司目前资金调拨运用主要涉及以下几个方面：（1）银行账户之间资金调拨。公司依据经营须要，银行账户之间进行资金调拨，调拨时进行了事前申请，填写付款/资金调拨通知书，待逐级审核，经有权人审批后执行调拨。（2）按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的状况。该类款项付款时，由经办人填写付款/资金调拨通知书，提交事前审批资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。（3）对外投资的资金划拨。公司对外投资资金划拨时，由经办人填写付款/资金调拨通知书，提交董事会、投资决策委员会决议等资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。截至目前为止，公司对外投资有?笔，金额合计?万元，主要是作为 “?”及“?”两个基金合伙企业的基金管理人，以一般合伙人（GP）名义对其投资。经自查，公司的对外投资款项的划拨手续齐全，均按相关制度执行。3、资金划拨权限公司资金网银划拨设置了相应权限。资金对外支付时，金额在5万元以内，实行一级制授权，由财务负责人授权；金额5万元以上，实行二级授权，最终授权人为公司总裁。经自查，无越权操作行为。 四、银行账户管理公司财务部是银行账户管理部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、运用管理。银行账户实行统一开立、统一管理。财务出纳人员为经办人员，银行账户开立、撤销、运用按公司的资金管理方法执行，不存在违规开户、变更及销户状况。公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。全部银行账户信息均有特地人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。依据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神，公司领导主动组织并主动协作集团全方位的账户清理工作，并结合公司的实际经营发展须要，对公司全部的账户进行了逐一清查，对相关零余额账户且在将来无经营支配的账户进行了肯定的清理，于20xx年8月7日撤销了?一般存款账户。截至目前公司拥有的资金账户主要是：银行基本存款账户、一般存款账户等，其中基本存款账户1个，一般存款账户3个，现列表如下：账户信息账户名 账户性质 基本户 一般户 一般户 账号 开户行 备注 正常 正常 正常 正常 一般户 依据集团要求，结合公司的实际状况，拟在现有账户的基础上再销一个账户，报公司总裁办公会通过，有权人审批后执行。综上所述，我公司在资金及银行账户管理方面总体状况良好。今后将进一步加大力度、不断完善公司的财务管理制度体系，提高日常财务工作的规范性；进一步加强财务人员队伍建设，努力提高财务人员业务素养和管理水平，力争使我公司财务管理工作和资金及银行账户管理方面再上新台阶。财务部 20xx年10月23日账户管理自查报告4xx 县信用合作联社： 为贯彻省联社今年60 号文件关于开展财务专项检查工作的通 知精神，依据县联社的支配，我社于今年6 月2 日，组织财务会计 人员，分别对我社上年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的费用开支状况，进行了仔细的专项检查，现将检查状况 报告如下：一：上年1 月1 日至12 月30 日财务费用列支状况：（一）、手续费支出 上年度，我社列支手续费 319046.82 元，经核查，我社二 00 五 年储蓄月平余额为4344.18 万元，共五人办理存款业务，其中二人为 代办员，应列支代办储蓄手续费139013.76 元，实际列支35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代办收贷手续费158970.00 元，其中，与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金 224047 元，收回贷款利息 76584.28 元，按综合付费?%计算，应给付手续费 12041.24 元，剔减借新还旧因素，实际支付 10000.00 元；员工收回 “双呆”贷款本金1684728 元，计费率3%；收回“双呆”贷款利息 1968566 元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00 元，经联社审 查并报经国税局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代办其他业务手续费124527.40 元，其中因人少， 业务量大，任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元，联社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。（二）、营业费用支出 1、比例费用列支：二00 五年实现总收入2995464.07 元，其中贷 款利息收入2720455.56 元，应列支业务宣扬费13602.28 元，实际列 支32806.00 元，超支19203.72 元经联社审批同意列支；广告费应列 支59909.28 元，实际列支13820.00 元；未超支、乱支；业务款待费 应列支14977.32 元，实际列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例费用计提：二 00 五年职工工资列支 188146.69 元，应计 提职工福利费 26340.54 元，职工教化经费2822.20 元，工会经费 3762.93 元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计提现 象。 3、低值易耗品摊销；二00 五年列支30713.00 元，系购买档案柜、 办公桌椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与 之不属于列支或摊销的项目。 4、其他营业管理费用：均按xx 农村信用社财务收支及成本费 用管理实施细则的相关规定列支，大额费用经联社审批后列支。并 严格限制额度和比例。 5、专项奖金：二00 五年列支57122.00 元，其中业务经营发展的 专项奖金列支29279.00 元，政府出具政策的奖金27843.00 元。都经 联社审查批准列支。（三）、其他营业支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定资 产折旧、呆账打算金等计提，均按xx 县农村信用社二00 五年都会 计决算工作指导看法和相关精神执行；其他营业支出124454.25 元 经联社审查列支。（四）、营业外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中特别损失33735.00 元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415.00 元 均符合有关规定或经联社审批列支。二、今年1 至3 月费用开支状况（一）、手续费支出 26082.40 元，其中代办储蓄手续费列支 3484.00 元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净增 870 万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支22598.40 元，符合开支范围并经联社审查批准。（二）、营业费用开支 164538.57 元，均按xx 县农村信用社财务收 支及成本费用管理实施细则的相关规定和标准计提、审批、列支， 其中业务款待费应列支3764.20 元，实列支9718.00 元，多列支5923.80 元。 (三)、其他营业支出 101044.50 元，其中固定资产折旧按规定计提 357.50 元，预提呆账打算 60000.00 元，其他营业支出40687.00 元符 合开支范围并经联社审批。（四）、其他营业外支出 1900.00 元，经查符合开支范围，并经联社 审批。三、存在的问题及缘由 通过自查，我社费用列支存在以下问题： 1、部分费用超标，如业务宣扬费、业务款待费，其缘由是确定的标 准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措施 不相适应。 2、个别营业费用项目运用不正确。主要是业务人员对开支项目确定 不准。如在代办储蓄手续费中列支超 出勤工资11580.00 元.四、整改措施： 对过去费用开支中出现的问题，联社于二 00 五年十二月组织人 员，对全县二 00 五年度财务状况进了大检查，对检查中发觉的问题 以xx 信联发（20xx）267 号文件通报全县：对未经批准计发加班费 的信用社主任惩罚款200 元，对超支业务款待费，化杂费，水电费， 邮电费等限额比例费用的社依据xx 县农村信用社财务收支及成本 费用管理实施细则的相关规定，由责任人（信用社三长）按比例进 行赔偿。其比例是业务款待费按超支金额的10%赔偿；公杂费、水电 费、邮电费按超支金额的 20%赔偿；责任人的赔偿比例是：主任为 50%，副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业 支出、其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各 300 元，以此引以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管理，严 格费用开支，真实加强财务核算。我社除仔细执行联社惩罚确定外， 对自查中存在的问题提出以下整改措施； 1、仔细加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大正常费用开支额度。保证业务正常发展。 2、仔细加强财务管理，严格费用开支，特殊是严格压缩非业务性开 支，降低经营成本。 3、仔细加强财务制度和管理方法的学习，正确列支财务费用，真实 反映经营成果。 4、对未经批准开支计提的超任务工资，转入资本公积科目，增加资 本实力。 通过自查，我社在费用管理上，能根据农村信用社财务管理制 度和xx 县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则等规 定列支费用，根据“勤俭办社，厉行节约”的方针管理财务收支，大 额费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导看法计提。我社 将在今后的业务经营中，接着严格财务费用的管理，仔细执行财务核 算制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益，促进业务健康快速 发展。账户管理自查报告5为切实实行银监会关于进一步规范辖内新型农村金融机构经营行为，规范同业业务经营行为，排查同业业务风险，我行依据中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的'通知（银监办发20xx140号）及关于规范金融机构同业业务的通知（银发20xx127号）等相关文件，主动开展同业业务风险排查自查工作，主要自查状况汇报如下：一、组织开展状况为保证此次自查工作能够顺当开展，同时为了更好了解我行同业业务的风险限制、操作管理现状和风险暴露状况，我行对20xx年X月X日至20xx年X月X日的同业业务进行重点自查，确保各项同业业务依法合规，风险得到有效限制。（一）同业业务发展状况目前我行同业业务品种比较单一，仅开展了存放同业和同业存放二项基本业务。截止至20xx年X月X日，我行存放同业业务余额为零，同业存放业务余额为X万元，分别为XX同业存放X万元与XX银行同业存放X万元。（二）内限制度建设执行方面1.内控管理状况。我行建立覆盖同业业务各操作环节的管理制度XX人民币同业存款业务管理方法，并严格根据此制度执行，一是严格按要求对同业投融资业务实施分类管理并制定相应的政策制度方法、业务操作流程。二是签订同业业务授权托付书。三是对各类同业业务的资本和拨备计提执行相应的制度与方法。相关制度符合现行法律法规和监管部门监管政策要求。2.同业业务授权授信管理状况。我行内部审计部依据银监办发20xx140号中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的通知的要求，已建立健全我行同业业务授权管理体系，已签发同业业务授权书，在今后的业务操作中，我行同业业务专营部门XX部将严格根据授权进行业务操作，严禁办理未经授权或超授权的同业业务。一是内部审计部对合规性进行全程跟进，建立健全了前中后台分设的同业业务内部限制机制。二是建立健全统一的同业业务授信管理政策，将同业业务纳入统一授信体系。内部制度规定不存在绕道监管或躲避监管，选择性理解或曲解监管要求等。（三）同业账户开立管理方面我行严格根据有关账户管理规定，办理同业账户及异地账户的开立、变更和撤销，账户查询、冻结、划扣符合相关规定。定期对同业账户及异地账户开立状况进行内部检查，对账户资金往来状况刚好进行台账登记。不存在同业账户出租、出借行为。不存在冒用本机构名义非法开立异地同业账户状况。不存在异地账户给市场中介公司进行票据买卖供应通道，定期收取固定费用。（四）同业业务开展合规方面同业业务治理体系较完善，落实专营部门制，授权管理体系较为健全。（一）同业业务操作复核相关规定，与具备准入资格的金融机构开展业务。（二）我行按要求对同业投融资业务实施分类管理，目前仅存在存放同业和同业存放两种业务。（三）我行按同业余额的0.05%计提拨备；同业业务资产质量状况较好，我行同业存款均属正常类资产，交易对手信誉均良好，未出现不良业务。（四）我行不存在通过同业业务实现消贷款规模、降风险资产、调整利润等监管套利，不存在违规利益输送，不存在账外存放同业；不存在虚增、隐藏、截留存放同业利息收入；我行对同业业务的会计核算真实、完整、规范，不存在不合规问题。一是各类同业业务的会计处理合规真实，会计核算规范，刚好、完整、真实、精确的在资产负债表内或表外记载和反映同业业务及其交易环节。二是不存在混用、错用、乱用、私设会计科目和账外核算、甚至不记账的状况。三是不存在实际担当业务风险，通过不规范不真实的会计记账创新业务模式规避监管的行为。二、自查发觉的主要问题和风险隐患（一）未建立专营部门负责同业业务经营。（二）我行对违反规定办理同业业务的责任追究措施尚不健全。三、问题存在的缘由及分析由于我行规模较小，同业业务种类单一，除同业存款业务外其他同业业务暂未开办，考虑到人员短缺等问题未建立专营部门。制度尚不健全。目前我行执行XX人民币同业存款业务管理方法，该制度中并未对违反规定办理同业业务的责任进行追究，我行在同业管理制度方面尚需完善。四、整改及问责随着我行的日益发展，设立同业专营部门管理同业业务是大势所趋，成立同业专营部门也将成为我行完善同业业务的一项重要工作。目前我行正在完善同业业务的相关制度，做到各项同业业务的各个环节都有章可循，合规有效，将详细追责措施纳入相关制度中，对于违规办理同业业务的行为绝不姑息。五、下一步工作措施定期开展全面自查。针对银监局的风险问题提示，该行结合自身实际状况，定期组织同业业务风险排查，全面摸清自身同业业务交易背景真实性和业务合规性，排查工作实现重点科目、重点账户全覆盖。有效整改。针对每次自查中发觉的问题，实行有效方法进行整改，对已经开展的持同业业务，实行支配专员进行实时跟踪监测，严格防范风险，保证资金到期收回。严格执行交易对手准入制度，实行名单制管理。实行措施，稳健经营。合理进行期限错配，保证充分流淌性。我行也将依据同业业务的发展不断完善各项管理制度，严格根据制度办理业务，加强同业专营部门的管理，将同业业务做到符合监管部门及本行制度要求。加强同业学问的培训学习，并娴熟运用到实际工作中，使同业业务操作合规有效。账户管理自查报告6农村信用社亟需加强同业银行结算账户合规管理前，部分农村信用社法人机构同业业务风险依旧比较突出，尤其是同业银行结算账户管理较为混乱，没有仔细落实人民币银行结算账户管理方法（中国人民银行令20xx第5号发布）、中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知（银发20xx178号，以下简称通知）等相关要求。为进一步加强同业银行结算账户的规范性管理，对存在的问题进行分析，并提出解决问题的方法。一、存在的主要问题（一）部分农村信用社没有建立同业银行结算账户管理的专项制度。对于同业银行结算账户的内部授权管理、内部限制管理、部门间的职责划分、账户开立后的预警监测管理等，均没有建立专项制度规定。（二）部分农村信用社开立银行结算账户相关资料不全。他行在本机构开立的同业银行结算账户缺少营业证照、税务登记证、金融许可证和基本存款账户开户许可证等证明文件及复印件；首次开户未严格执行面签、双人复核制度；开户资料中无授权托付书、以签报代替同业业务授权书等。（三）部分农村信用社在人民银行同业账户管理系统中开户信息正常，但未在核心业务系统中开户，账户管理信息化管理非常滞后，内外部信息不匹配。（四）部分农村信用社未在人民银行同业账户管理系统中开户或开户信息已撤销，但在核心业务系统中状态正常，信息一样性出现问题给同业账户管理带来麻烦和风险；部分农村信用社在他行开立的同业账户已销户，未在本行核心系统中销户。（五）部分农村信用社开户单位法定代表人未在开户申请书、账户管理协议以及授权托付书中签字，给农村信用社同业银行业务带来风险隐患。二、关于加强同业银行结算账户管理的合规要点（一）农村信用社要严格划分结算性、投融资性账户并建立专项管理制度除开立基本存款账户外，其他账户一律根据专用存款账户开立。根据用途严格划分为结算性和投融资性账户，结算性同业银行结算账户只能用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务；投融资性账户用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）同业投资等融资和投资业务。各法人机构必需要制定同业银行结算账户管理专项制度，明确开立账户的内部授权管理，账户开立、运用、变更和撤销等内部限制管理及预警监测管理等各项要求。（二）农村信用社要加强在他行开立的同业银行结算账户管理一是明确部门间同业银行结算账户管理职责。各法人机构会计条线部门为同业银行结算账户管理的牵头部门，金融市场部、运营部门、办公室等担当协作职责，并要清楚界定各自的职责范围。在账户开立、日常对账管理等工作中，严禁一个部门或者一个人“一手清”现象发生。二是要严格执行逐户授权、逐户审批的规定，确保开户流程依法合规。同业银行结算账户的开立管理权限（包括为其他存款银行开立同业银行结算账户）仅限于法人机构总部（联社或总行），严禁下放给分支机构。对开立投融资性和异地（跨县市）开立同业银行结算账户，必需由理（董）事长亲自审批。三是对外开立同业银行结算账户开户银行必需为二级分行及以上营业机构，严禁到支行及以下机构开立投资性同业结算账户。四是在他行开立投融资性同业银行结算账户的，须根据要求，做好事前备案工作。（三）农村信用社要加强他行在本机构开立同业结算账户的管理一是严格审核存款银行的内部授权状况。在为存款银行分支机构开立同业银行结算账户时，应当逐户获得该银行一级法人的内部书面授权。存款银行一级法人应当以正式发文形式进行授权，明确分支机构开立同业银行结算账户的开户银行、账户名称、用途以及经办人员等。对于存款银行为全国性银行的，可以由一级分行进行授权。二是严格存款银行开立投融资性同业银行结算账户的审核。为存款银行开立投融资性同业银行结算账户的，原则上应当由开户银行一级法人和一级分行开立，二级分行确有开立须要的，应当由一级法人进行授权，不得转由一级分行授权。三是严格限制为存款银行开立投融资性同业银行结算账户。为其他存款银行开立投融资性同业银行结算账户，仅限于机构总部（联社或总行），严禁下放给分支机构。四是严格存款银行申请开立同业银行结算账户资料审核。除根据人民币银行结算账户管理方法等银行账户制度规定出具有关开户证明文件外，还应当出具银行业监督管理部门颁发的金融许可证和经营范围批准文件；非一级法人开户的，还应当出具一级法人（或者一级分行）授权书原件。对开立同业银行结算账户用途超越经营范围的，应当拒绝办理。同时，要仔细审查法定代表人（单位负责人）身份证件的真伪，其中居民身份证应当通过联网核查公民身份信息系统核实，其他身份证件通过向公安机关查询等方式进一步核实。有条件的地区，通过工商、税务和银行业监督管理部门的政府信息公开网站查询营业执照、税务登记证件和金融许可证的有效性。五是仔细落实首次开户面签和双人复核制度。要由开户银行两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人（单位负责人）在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认。同时，严格执行开户证明文件原件的审核要求，不得以审核复印件或影印件代替，必需实行双人复核制度。六是仔细落实对存款银行开户意愿真实性的核实措施。要至少实行一是通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实；二是到存款银行上门核实两种方式对开户意愿真实性进行核实，并完整留存对开户意愿和开户证明文件真实性核实的纸质、视频、电话等记录。七是开户银行在受理开户后必需根据规定把开户信息向人民币银行结算账户管理系统进行备案。八是开户银行应当严格执行开户生效日制度，同业银行结算账户自正式开立之日起三个工作日后方可办理付款业务。（四）农村信用社要加强他行在本机构开立同业结算账户的对账等日常管理一是开户银行应当严格根据相关规定与存款银行及?r对账，对账地址（联系地址）应当为存款银行经营所在地或者工商注册地的地址。二是开户银行应当严格执行久悬管理制度。因业务开展须要等特别状况的，开户银行可以不予撤销久悬账户，但应当停止账户支付；停止支付时间超过5年的，应当销户。三是开户银行应当严格执行年检制度。对于不符合开立条件的，应当马上停止支付，并通知存款银行办理销户手续。（五）农村信用社要加强对同业银行结算账户的日常监测检查各农村信用社法人机构要至少每季度从人民币银行结算账户管理系统、核心业务系统核查比对同业账户开立和运用状况，对于发觉异样开立的同业银行结算账户，应当刚好通知开户银行予以撤销，确属冒名开立的，刚好向开户银行所在地人民银行分支机构报告并向公安机关报案。对于分支机构违规开立的同业银行结算账户，应当对其主要负责人和相关人员进行肃穆处理。（六）农村信用社要全面排查存量同业银行结算账户状况一是对我行在他行开立的同业银行结算账户，要通过人民银行账户管理系统、核心业务系统进行逐户核查，重点核查同业专营部门以外的其他部门或分支机构开立同业账户状况、被冒名开立同业账户的状况、始终未运用闲置账户状况、核心业务系统未同步开销户状况以及开户流程不合规状况等，对核查中存在问题的账户要主动上门核实或通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实。二是对他行在我行开立的同业银行结算账户，特殊是系统外机构开立的账户，要严格对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核，逐户与存款银行进行具体核实。对不符合开立要求的同业银行结算账户要刚好停止业务，各农村信用社要法人机构每年年底前必需进行全面账户的清理工作账户管理自查报告7城乡居民社会养老保险个人账户是参保人员养老保险权益记录和计算个人账户养老金的重要依据，涉及到参保人员的切身合法利益，为规范新农保和城居保个人账户管理，维护参保人员养老保险权益，我局严格根据XXX社会保险管理服务中心关于开展新农保和城居保个人账户管理状况专项检查工作的实施方案（XXX20xx12号）文件要求，切实加强领导，统筹支配，制定措施，边查边改，做到了建账完善、记账清晰、对账刚好、实账管理、信息平安，并对我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理进行自检自查，现将自查状况汇报如下：（一）加强领导，仔细抓好组织实施。为确保我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理专项检查工作落到实处，我局仔细探讨，制定检查方案，成立了由局长任组长，副局长任副组长，各股室相关人员为成员的专项工作检查小组，明确分工，责任到人，组长靠前指挥，亲自抓落实，带头组织检查工作。同时，我们还争取市财政局、市农村信用社的支持，集中力气开展检查。在开展检查的过程中，我局严格比照文件精神和要求，深化细致地开展自查，做到了“不留死角，不降低标准，不弄虚作假”，并针对检查过程中发觉的自查报告问题和不足，探讨详细整改措施，刚好进行整改，做到了不等、不靠、不拖。（二）建章立制，个人帐户管理规范。为实现我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理的规范化、制度化，我局依据个人帐户目标管理要求，结合工作实际，建立了个人账户管理制度、基金财务管理制度、信息及数据平安管理制度、内控稽核制度、业务经办制度等方法和措施，不断完善和细化业务流程，规范操作流程，确保参保登记、缴费管理、待遇发放、个人账户管理、基金管理等各个环节规范运行，做到经办规范、管理科学、服务到位、高效优质，为个人帐户管理规范有序科学高效运行供应了保障。（三）开展自查，实事求是查缺补漏。针对专项检查的内容和要求，我市新农保和城居保个人账户管理自查状况如下：一是建账状况：为实现个人账户管理“记录一生、保障一生、服务一生”的目标，依托云南省城乡居民社会养老保险信息管理系统对参保人参保信息刚好精确记录，截止20xx年6月，为全市？万符合参保条件的参保人员刚好建立了个人账户并进行管理，个人账户建账率达100%，精确率达100%。个人账户管理内容为：个人基本信息（参保人姓名、诞生日期、身份证号、社会保险编号、户籍地址、户名、当前缴费档次、缴费累计月数、缴费总额），参与险种信息（险种类型、参保年月、参保状态、缴费状态）和综合信息（缴费明细信息、待遇发放信息、当前待遇信息、待遇变更信息、特别身份信息、人员变更信息）精确、齐全。二是记账状况1.账户记账：参保人员按规定缴费后，业务系统将“个人缴费”、“政府补贴”刚好记入个人账户，个人账户记录完整齐全精确，无缺记、漏记、错记状况，截止20xx年6月，个人缴费共计X万元，政府补贴X万元。个人账户养老金由个人账户储存额支付，并根据分开记录、按比例冲减的原则分别从“个人缴费”和“政府缴费补贴”中列支，截止20xx年6月，共发放养老金X亿元。2.账户计息：个人账户储存额从缴费次月起起先计息，于每年12月底结息；年内单利，逐年复利；业务系统刚好精确地为参保人员的个人账户储存额计算和记入利息；在一个结息年度结束时，根据规定对当年度的个人账户储存额进行结算；个人账户储存额按中国人民银行公布的人民币一年期存款利率计息。截止20xx年12月，为全市71.6万参保人分别记息，个人账户利息共计X万元。3.账户转移：参保人员在本市范围内流淌时，只转移基本养老保险关系，不转移个人账户储存额；参保人跨本市流淌时，调出地社保机构应向调入地社保机构转移基本养老保险关系和个人账户中全部储存额资金（含个人账户累计本息），现阶段已启动市内转移业务，市外转移业务暂未启动。4.账户继承：参保人员死亡后，个人账户的储存额尚未领取或未领取完的，个人账户储存额或余额（不含政府补贴）一次性支付给法定继承人或指定受益人，