经济商务连锁快捷酒店财务培训宾馆制度流程 财务银行帐户管理流程P4.doc

银行账户管理流程1目的：为了使如家投资公司、总部管理公司以及酒店的银行帐户进行有效控制，以及时、完整地组织相关材料、规范审批手续，保证公司帐户和资金的安全，特制定银行帐户管理流程。2适用范围：投资公司： 如家香港、如家开曼如家总部：上海如家、和美、班利、辉聚、及区域公司如家酒店： 包括如家酒店连锁集团下属所有直营店及合资店3执行日期自 年 月 日执行4流程内容41如家总部公司银行的开户、销户及变更流程4.1.1如家总部管理公司（即上海如家、和美、班利、辉聚）的人民币帐户的开设、注销、变更都由银行出纳填写账户申请表，注明申请时间、账户的银行和原因情况说明，交资金经理审核，送财务总监审批。审批完成后，由资金部经理联系银行办理相关手续，同时将所有银行回执统一存档并登记银行帐户信息统计表。4.1.2区域公司的人民币帐户的开设、注销、变更都由区域公司出纳填写账户申请表，注明申请时间、账户的银行和原因情况说明，交或发送区域财务经理审核，送资金部经理和财务总监审批。审批完成后，由区域财务部出纳负责联系银行，填写银行要求的相关资料加盖公章和银行印鉴章等手续的办理，同时将所有银行回执资料存档并发送帐户信息至资金部登记银行帐户信息统计表。4.1.3各酒店的人民币帐户的开设、注销、变更都由酒店出纳填写账户申请表，注明申请时间、账户的银行和原因情况说明，呈交或发送酒店会计和店长审核，呈送资金部经理审批。审批完成后，由酒店出纳负责联系银行，填写银行要求的相关资料加盖公章和银行印鉴章等手续的办理，同时将所有银行回执资料存档并发送帐户信息至资金部登记银行帐户信息统计表。4.1.4各新开酒店的人民币帐户的开设、注销、变更都由酒店出纳填写账户申请表，注明申请时间、账户的银行和原因情况说明，呈交或发送酒店会计和店长审核，呈送资金部经理审批。审批完成后，由酒店出纳负责联系银行，填写银行要求的相关资料加盖公章和银行印鉴章等手续的办理，同时将所有银行回执资料存档并发送帐户信息至资金部登记银行帐户信息统计表。4.1.5银行专员每周/每月将银行账户信息统计表和酒店递交的银行周报/银行月报核对账户信息，保证银行账户信息统计表和周报信息的完整、及时和准确。4.1.6资金经理审阅银行周报，掌握各酒店的资金存量。4.1.7公司所有的银行帐户申请表由银行专员按顺序编号保存归档，每季度与账户明细表核对，以保证公司所有账户的开销都得有效批准，并及时反映在财务报表和账户明细表中。按开户销户分开归档。4.1.8银行专员专门负责NC添加或变更银行存款科目的设置，所有公司开户销户和帐户变更的申请完成审批后，由银行专员根据审批表进行NC设置，月末银行专员将帐户明细表和会计主管下载NC的银行子科目明细表核对保证一致。4.1.9所有新增供应商必须提供正确的帐户信息（包括帐户名称、开户银行、帐号）的证明，并加盖公章，若供应商信息发生变更也必须提供盖有公章的新帐户信息的证明，由现金出纳在付款之前核对付款申请单的账号与账户明细是否一致，核对无误后按照付款申请的账号进行支付。防止付款错误，帐户证明统一由出纳存档按照酒店编码+日期+序号编号（如：8001-070601-001作为供应商编号）。42投资公司等外币帐户管理流程4.2.1所有外币帐户的开设、注销、变更都由资金部经理填写银行账户审批表，注明申请时间、账户的银行和原因情况说明，交财务总监审核，送CEO和CFO的签字审批。4.2.2审批完成后，由资金部经理负责联系银行，填写银行要求的相关资料加盖公章和银行印鉴章等手续的办理，同时将所有银行回执资料统一存档并登记银行帐户信息统计表。43网上银行申请和设置4.3.1投资公司及如家总部管理公司开通网银由资金部经理填写网银申请单，说明各级经办、授权人及授权金额，交财务总监审核，送CFO审批。审批通过后资金部负责联系银行办理相关手续并完成设置，同时予以登记银行帐户信息统计表4.3.2区域公司开通网银由会计填写网银申请单，说明各级经办、授权人及授权金额，交或发送区域财务经理审核，发送资金经理和财务总监审批。各酒店开通网银由会计填写网银申请单，说明各级经办、授权人及授权金额，交或发送区域财务经理审核，发送资金经理审批通过后出纳负责联系银行办理相关手续并完成设置，同时将设置信息发送资金部予以登记银行帐户信息统计表4.3.3如涉及换卡、坏卡或重置密码等问题，也需通知资金部登记更新银行帐户信息统计表。具体审批操作与申请开通网上银行业务相同。 4.4银行余额调节表规定：财务部要求对公司所有银行账户编制单独的银行余额调节表，包括银行存款的账面与银行对账单数一致的账户。同时银行余额调节上中的每个调节项目应注明发生的日期，性质和金额。调节事项应在两个月内解决。超过一个月的调节事项应调查原因并由财务经理审批在次月完成帐务处理。超过两个月或确定无法清理的调节事项也应当调查原因上报财务经理和会计总监审批后并尽快做帐务处理，同时在银行调节表中进行披露。 4.4.1投资公司的银行调节表由如家总账会计在每次月第4个工作日以前完成编制,财务经理审核装订存档。会计总监每季度定期审核，总部内审不定期抽查。4.4.2如家总部会计主管必须在每次月第4个工作日以前编制完成上月发生银行余额调节表，由总帐会计审核并统一与银行对帐单装订存档，即使没有银行未达帐也需空做银行余额调节表与银行对帐单装订存档，管理公司财务经理和区域财务经理会每季对银行余额调节表进行分析性复核，总部内审也会不定期抽查。4.4.3如家酒店会计必须在每次月第4个工作日以前编制完成上月发生银行余额调节表，由酒店出纳审核并统一与银行对帐单装订存档，即使没有银行未达帐也需空做银行余额调节表与银行对帐单装订存档，区域财务经理会每季对银行余额调节表进行分析性复核，总部内审也会不定期抽查。 4.5银行手续费和利息收入的帐务处理（注：银行利息支出在银行信贷流程中体现） 4.5.1 出纳收到银行手续费回单后在NC财务系统中输入凭证,会计审核过帐 借:财务费用_手续费 贷:银行存款 出纳制单完成后，由会计审核过帐。 4.5.2 出纳收到银行利息收入回单后在NC财务系统中输入凭证，会计审核过帐。 借：银行存款 贷：财务费用_利息收入 出纳制单完成后，由会计审核过帐。4.5.3如家投资公司及如家总部发生的外币业务当日入帐按照当日汇率做帐务处理，酒店按照资金部按照中国银行每月第一天发布的汇率中间价为标准调整汇兑损益。 4.6附表 银行帐户申请表 银行帐户信息统计表- 4 -