2022年精密无缝可研专业技术方案2 .pdf

9 工程实施计划及资金来源与使用9.1 工程实施计划根据本工程的情况，确定实施计划如下： 2007年 1-2 月，选择场地 2007年 3 月，编制可行性报告 2007年 4-5 月，初步设计、施工图设计 2007年 6-10月，土建施工、设备安装 2007年 11月试生产 2007年 12 月正式生产9.2 资金来源与使用 a ）固定资产投资的资金来源本工程固定资产投资为20130 万元。固定资产投资均为企业自有资金。 b) 流动资金的资金来源本工程生产所需流动资金为5000 万元，流动资金均为企业自有资金。 c) 资金使用本工程建设期为 11个月。用款计划详见资金使用计划表。10 投资估算精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 12 页10.1 工程内容本工程利用鞍钢、包钢等大型钢厂的无缝管作为原料，采用物理方法加工，使其规格或形状发生改变，计划年产扩管90000 吨，弯管 10000吨。10.2 编制依据 1) 设备费采用现价或询价，设备运杂费按4.5计算 2) 建筑、安装工程费参照同规模、类似工程概预算指标估算，并调整到 2006年当地市场价格水平。 3) 其他费用参照建标 1996628 号文件市政工程可行性研究投资估算编制办法中关于其他费用的有关规定并结合本工程具体情况计算。10.3 投资估算本工程总投资为25130 万元，其中固定资产投资为20130 万元，铺底流动资金为5000万元，详见投资组成表、汇总估算表。投资组成表精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 12 页汇总估算表序号工程和费用名称估算价值（万元）总值建筑工程安装工程设备其他费一工程费1 厂房及办公室等3900 3900 2 生产设备及仪器1920 7530 9450 3 电器设备及安装50 400 450 4 水、暖、通30 200 230 5 总图100 100 工程费合计4000 2000 8130 0 14130 二其他费用1 建设单位管理费300 300 序号工程和费用名称估算价值（万元）总值编号工程和费用名称投资（万元）比例（）1 固定资产投资20130 100 其中建筑工程费4000 19.87 安装工程费2000 9.94 设备购置费8130 40.39 其他费用4000 19.87 基本预备金2000 9.94 2 流动资金5000 合计25130 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 12 页建筑工程安装工程设备其他费2 办公及生活家具购置费40 40 3 勘察设计费900 900 4 监理费300 300 5 环评费160 160 6 土地1500 1500 7 动迁费800 800 其他费合计4000 4000 三预备费2000 2000 四流动资金5000 5000 总计4000 2000 8130 16000 25130 11财务计算及评价精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 12 页11.2评价依据依据国家计划委员会颁布的建设工程经济评价方法及参数（第二版）得有关内容及国家现行的财税制度，对本工程工程财务状况进行计算和评价。11.2财务计算及评价12计算条件12.2产品销售价格根据市场价格，预测工程投产后产品含税价格：单价（含税）增值税率精密无缝钢管 8000元/t 17弯管 10000元/t 1712.2原材料及动力价格根据当地原材料及动力价格资料，计算本工程成本费用时采用以下价格：单价（含税）增值税率无缝管坯 5000元/t 17生产用水 2.85元/m3 17采暖蒸汽 90元/m217电 465元/103kw.h 1712.2.1.3 流动资金流动资金按流动资金周转天数计算。各类流动资金和流动负债的周转天数如下：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 12 页应收款 30 天原材料 30 天动力消耗 2 天在产品 30 天产成品 30 天现金 30 天应付款 30 天流动资金在投产第一年开始按生产负荷计算，流动资金利息计入财务费用。工程计算期末全部回收流动资金。本工程所需流动资金为 5000万元，全部为自有资金。12.3折旧与摊销根据资本保全原则，当工程建成投入运营时，固定资产投资形成固定资产、无形资产及递延资产三部分。计算中，将预备费计入固定资产原值。a) 固定资产折旧各类固定资产在扣除5%净残值后，均按平均年限法计算折旧。其折旧年限分别如下：房屋及建筑物 20年机器设备 12年b) 无形资产及递延资产摊销年限土地使用权 10年精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 12 页专有技术和专利权 10年其他无形资产 10年递延资产 5年详见“固定资产折旧估算表”“无形资产及递延资产摊销估算表”。12.4其他a) 生产人员工资及福利费按18000元/（人.a）计算；b) 企业获得利润后按规定缴纳所得税，税率为33%；c) 城市建设维护税按增值税额7%缴纳；d) 教育附加按增值税额的3%缴纳；e) 计算年限：建设期1 年，生产期 10年；f) 基准收益率按 12%。12.4.1财务计算12.4.1.1 销售收入、销售税金及附加工程经营期内达产年销售收入为77000 万，达产年销售税金为9284万元。详见“销售收入及销项税金估算表”、“损益表”。12.4.1.2 成本费用工程经营期内达产年原料费用为500000.0 万元，达产年动力费用为 124.472 万元，达产年经营成本为60820.18 万元，平均年总成本费用为 62207.98万元。详见“原材料、动力消耗及进项税金估算表”、“总成本费用精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 12 页表”。12.4.1.3 财务盈利能力a) 投资利润率、投资利税率经营期内平均年利润总额9352万元经营期内平均年上缴所得税3086.16万元经营期内平均年税后利润6265.84万元投资利润率 46.12 投资利税率 61.78 详见“损益表”。b) 财务内部收益率、财务净现值、投资回收期全投资内部收益率（税前） 64.75 全投资内部收益率（税后）43.54自有资金内部收益率 64.75 全投资回收期（税前） 3.22年全投资回收期（税后） 4.80年净现值（ ic12%，税前） 120524万元净现值（ ic12%，税后） 78340万元自有资金净现值（ ic12%）120524万元12.4.2不确定分析12.4.2.1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析工程对市场需求变化的适应能力。盈亏平衡点用生产能力利用率表示。计算公式如精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 12 页下：生产能力利用率（BEP） X100% 达产后的生产能力利用率（BEP）为 32.41-19.65由此可见工程具有较强的抗产量波动能力。详见“逐年盈亏分析表”。12.4.2.2 敏感性分析工程经济效益较敏感的因素主要是销售收入、可变成本、投资和产量。对以上四因素分别作变动范围020%的敏感性分析，结果表明销售收入的变化对工程的经济效益影响最大，可变成本的变化次之，投资和产量变化的影响较小。当销售收入减少15%时，全投资内部收益率税后由46.24%降至 18.33%，当可变成本增加20%时，全投资内部收益率税后由46.24%降至18.56，当投资增加20时，全投资内部收益率税后由46.24降至 41.18，当产量减少 20%时，全投资内部收益率税后由46.24降至 37.85，均高于基准收益率。可见本工程具有较强的抗风险能力和适应市场变化能力。12.4.3财务评价结论从以上计算结果可以看出，本工程的全投资内部收益率税后达43.54，高于基准收益率。在20 年的生产经营期内，平均年实现利润总额 9352万元；达产年上缴销售税金及附加5984万元；平均年上缴所得税3394.78 万元；全投资回收期（税后）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 12 页为 4.80年；税后净现值为60050.78万元；投资利润率46.12为。从以上经济指标看，本工程经济效益较好。综上所述，本工程具有工艺先进、技术成熟、产品优良、经济合理等特点，而且具有很好的经济效益、环境效益和社会效益。因此本工程的建设是必要的，也是可行的。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 12 页13设备表生产设备明细表序号设备型号数量（台）1 原料检查台6000X6000 10 2 中频加热柜KGPS-400 6 3 中频加热柜KGPS-300 4 4 扩管机组KG-630 6 5 弯管机组WG-800 4 6 定径机组DJ630-8 6 7 液压矫直机YJ-50 6 8 液压整形机YZ-100 4 9 成品检查台6000X6000 10 10 电动棍道800X12000 20 11 磁力探伤仪CYD-5000 6 12 超声波探伤仪TUD-201 4 13 坡口机10 14 成型模具80 15 整形模具80 16 带锯床YD-800 10 17 交流电焊机10 18 吊车5 吨20 19 汽车衡100吨2 20 2000KVA 变压器2 14财务计算附表及附图14.1 财务计算附表精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 12 页固定资产折旧估算表（附表 1）无形及递延资产摊销估算表（附表 2）损益表（附表 3）原材料、动力消耗估算表（附表 4）总成本费用表（附表 5）现金流量表（附表 6）资金来源与运用表（附表 7）资产负债表（附表 8）逐年盈亏分析表（附表 9）资金使用计划表（附表 10）销售收入及销项税金估算表（附表 11）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 12 页