最新p公司-财务管理制度.docx

Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-datep公司-财务管理制度p公司-财务管理制度财务管理制度FINANCIAL MANAGEMENT文件号: ATF-001-00（取代原文件号： ）生效日期:起稿人:日期：审阅人:日期：批准人:日期：1.目的及总则为了规范上海恩力检测技术有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，根据国家财政部的有关规定，结合公司实际经营情况，特制定本制度。2.公司财务部门的职能是：2.1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2.2 建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况, 检查监督财务纪律的执行。2.3 积极为经营管理服务, 促进公司取得较好的经济效益。2.4 厉行节约, 合理使用资金。2.5 合理分配公司收入, 及时完成需要上交的税收。2.6 对有关机构、财政、税务、银行部门了解，检查财务工作, 主动提供有关资料, 如实反映情况。2.7 完成公司交给的其他工作。3.准则3.1 公司财务部由会计、出纳和由财务总监监督组成。3.2 公司各部门和职员办理财会事务, 必须遵守本规定。3.3 会计负责本公司的下列工作：3.3.1 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划, 拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源,有效地使用资金；3.3.2 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3.3.3 建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分析；3.3.4 承办公司领导交办的其他工作。3.4 会计的主要工作职责是：3.4.1 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。3.4.2 按照经济核算原则, 定期检查和分析公司财务、成本及利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力, 考核资金使用效果, 及时向总经理提出合理化建议, 当好公司参谋。3.4.3 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。3.4.4 完成总经理或执行副总经理交付的其他工作。3.5 出纳的主要工作职责是：3.5.1 认真执行现金管理制度。3.5.2 严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行, 不坐支现金, 不得认白条抵充现金。3.5.3 建立健全现金出纳各种帐目, 严格审核现金收付凭证。3.5.4 严格支票管理制度, 使用支票须经总经理和执行副总经理签字后, 方可生效。3.5.5 积极配合银行做好对帐工作。3.5.6 配合会计做好各种帐务处理。3.5.7 完成总经理或执行副总经理交付的其他工作。4.财务工作管理4.1 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 4.2 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整 , 并符合会计制度的规定。4.3 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐, 都必须在记帐凭证上签字。4.4 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务和财产清查, 保证帐簿记录与实物、款项相符。4.5 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，执行副总经理及董事长, 并报送有关单位。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。4.6 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证, 不予受理； 对记载不准确、不完整的原始凭证, 予以返回要求更正、补充。4.7 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时, 应及时向总经理或执行副总经理书面报告, 并要求有关部门查明原因, 作出处理。4.8 财务工作应当建立内部稽核制度, 并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和债权、债务帐目的登记工作。4.9 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计, 并做出审计报告, 报送总经理，执行副总经理及董事长。4.10 财务工作人员调动工作或者离职, 必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续, 由总经理办公室主任、或有关主管监交。五、支票管理5.1 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”, 经总经理批准签字, 然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码, 领用人在支票领用簿上签字备查。5.2 支票付款后凭支票存根, 发票由经手人签字、会计核对购置物品由保管员签字、总经理审批。填写金额要无误, 完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号, 按规定登记银行帐号, 原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。5.3 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转账。对于经办人有欠账事项时，应在发工资时从领用工资内扣还, 当月工资还不足, 则逐月延扣以后的工资, 直至该员工账目还清为止。5.4 对于其他报销时结欠的金额，财务人员要及时催办，到月底仍未还清则按5.3条规定处理。凡一周内现金收入款项累计超过10000元，或现金单笔收入超过5000元时, 会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项, 不分金额大小由承办人文字性报告总经理。每笔现金收入必须解缴银行，不得坐支。5.5 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内, 会计或出纳应文字性报告总经理。5.6 公司财务人员以支票支付（包括公私借用）每一笔款项, 不论金额大小均须总经理和执行副总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知, 同意后可先付款后补签。6.现金管理6.1公司可以在下列范围内使用现金 :6.1.1职员工资、津贴、奖金；6.1.2个人劳务报酬；6.1.3出差人员必须携带的差旅费；6.1.4结算起点以下的零星支出。结算起点为100元，结算规定的调整由总经理确定；6.1.5总经理批准的其他开支。6.2除本规定第6.1条外, 财务人员支付款项, 超过使用现金限额的部分, 应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核, 总经理批准后支付现金。6.3 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。6.4 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。6.5 财务人员支付现金, 可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取, 不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的, 应事先报经总经理批准。6.6 财务人员从银行提取现金, 应当填写现金领用单, 并写明用途和金额,由总经理批准后提取。6.7 公司职员因工作需要借用现金, 需填写借款单, 经会计审核并交总经理批准签字后方可借用.借款单上应注明还款期，超过还款期, 应在当月工资中扣还。借款单实现日即入应收款账目。6.8 符合本规定第6.1条的, 凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证, 经手人签字, 会计审核, 总经理批准后由出纳支付现金。6.9 发票及报销单经总经理批准后, 经手人签字, 金额数量无误, 由会计审核填制记帐凭证。6.10 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料编制员工工资表, 交主管副总经理审核, 总经理签字, 财务人员按时提款, 并放工资, 据以填制记帐凭证, 进行帐务处理。6.11 差旅费及各种补助单( 包括领款单 ), 由部主任签字, 会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后, 送总经理签字, 填制凭证, 交出纳员付款, 办理会计核算手续。6.12 无论何种汇款, 财务人员都须审核汇款通知单, 分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。6.13 出纳人员应当建立健全现金帐目, 逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算, 帐款相符。7.会计档案管理会计档案管理及档案保管期限,见会计档案管理ATF-003-Vc。8.处罚办法8.1出现下列情况之一的 , 对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1-3 倍 : 8.1.1超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；8.1.2用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；8.1.3未经批准, 擅自挪用或借用公司资金(包括现金)或支付款项的；8.1.4利用帐户替其他单位和个人套取现金的；8.1.5未经批准坐支或经特殊批准坐支而超越范围的；8.1.6保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；8.1.7违反本规定条款认定应予处罚的。8.2出现下列情况之一的, 财务人员应予解聘。8.2.1违反财务制度, 造成财务工作严重混乱的；8.2.2拒绝提供正确财会资料及数据，或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；8.2.3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；8.2.4利用职务便利, 非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；8.2.5弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；8.2.6在工作范围内发生严重失误，或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；8.2.7有其他渎职行为和严重错误, 应当予以辞退的。9.附则本规定由总经理办公室负责解释。 (正文完）-