新开业经销店财务管理培训(85页PPT).pptx

新开业经销店财务培训新开业经销店财务培训 TOYOTA新开业经销店财务培训新开业经销店财务培训n第一部分第一部分 供需财务供需财务n第二部分第二部分 储备金、滞纳金管理储备金、滞纳金管理 n第三部分第三部分 账户管理账户管理n第四部分第四部分 对账对账n第五部分第五部分 发票业务培训发票业务培训经销店财务供需发出付款请求书选择付款方式N-3日 N日（车下线日）查询入金数据入金确认开发票车到店业务流程业务流程N+部门 日期邮递1.1.供需财务相关工作供需财务相关工作n每日业务每日业务n对账对账2.TACT2.TACT系统操作说明系统操作说明n付款通知书付款通知书n入金入金n现金台账管理现金台账管理n支付预定支付预定3.3.常见问题及解答常见问题及解答一、供需财务教育1.供需财务相关日常工作时间时间内容内容备注备注每日工作每日工作上午上午打印、保存打印、保存FTMSFTMS付款通知书付款通知书详见详见TACTTACT系统请求书教育系统请求书教育汇款汇款下午下午查看、备份现金台账查看、备份现金台账详见详见DISTDIST系统现金台账教育系统现金台账教育每月工作每月工作每月每月1010日日前前DLRDLR与与FTMSFTMS对账对账*按系统揭示板发布路径进行下载按系统揭示板发布路径进行下载*对账对账*填写填写确认单确认单并盖章并盖章*将将确认单确认单传真至传真至FTMSFTMSn每月从每月从TACT系统中：系统中：(车辆车辆/车辆部门下载车辆部门下载/)中下中下载载3份对账文件份对账文件（?yueduizhang.xls;?yuemingxi.xls;querendan.doc）n1.duizhang文件文件-DLR与与FTMS每一笔业务发生额明细。（汇款、发每一笔业务发生额明细。（汇款、发票金额，账户余额）票金额，账户余额）n2.mingxi文件文件-出门车辆的详细信息。（车架；金额；扣出门车辆的详细信息。（车架；金额；扣款、出门日期）款、出门日期）n3.querendan文件文件-DLR对账后，签字、盖章回执用文件。对账后，签字、盖章回执用文件。n每月对账时核对以下数据是否相符每月对账时核对以下数据是否相符 DLR手工账手工账 FTMS对账单对账单n 汇款金额汇款金额 收款单号金额收款单号金额n 发票金额发票金额 到店车辆合计金额到店车辆合计金额n 余额余额 余额余额DLRDLR与与FTMSFTMS对账对账DLRDLR与与FTMSFTMS对账对账请逐行填写，并在左侧盖章。如果对账单不相符，请详细注明差异。1.供需财务教育1.1.供需财务相关工作供需财务相关工作n每日业务每日业务n对账对账2.2.DISTDIST系统操作说明系统操作说明n付款通知书付款通知书n入金入金n现金台账管理现金台账管理n支付预定支付预定3.3.常见问题及解答常见问题及解答2.DIST系统操作说明供需室 经销店 发送付款通知需要先支付再登录系统选择付款方式现金汇票注意：根据合同，FTMS采取款到发货方式，入金延迟将导致车辆不能及时到店！须与银行签订协议，方可利用 付款通知书点击车款支付 (现金)选项点击显示明细查看付款通知书明细付款通知书明细一览说明：*FTMS发送现金付款通知书后，请经销店务必于第二日及时汇款。FTMS将于3日后进行入金确认(扣款)，如果当日9:00前经销店储备金账面余额不足，将会影响车辆出门并产生滞纳金。（发送日+3个工作日入金确认日）点击车款支付(现金)选项DLR需录入向FTMS付款的日期填写车款支付日点击确定填写车款支付日说明：1.填写支付日后(yyyy/mm/dd)，点击登录2.弹出对话框要登录吗？，点击确定。支付日录入成功1.1.供需财务相关工作供需财务相关工作n每日业务每日业务n对账对账2.DIST2.DIST系统操作说明系统操作说明n付款通知书付款通知书n入金入金n现金台账管理现金台账管理n支付预定支付预定3.3.常见问题及解答常见问题及解答一、供需财务教育经销店付款银行经销店付款银行工商银行整车款专用二级账户工商银行整车款专用二级账户汇款-1经销店汇款经销店汇款3.入金FTMS付款方名称必须与DLR名称相同汇款-2FTMS查询入金数据注意 FTMS每天上午10：30和下午17：30将全国 各地经销商的整车货款数据从网上银行读取 后，录入DIST系统。各经销商可以通过DIST系统的现金台账及 时查询本日的入金。1.1.供需财务相关工作供需财务相关工作n每日业务每日业务n对账对账2.DIST2.DIST系统操作说明系统操作说明n付款通知书付款通知书n入金入金n现金台账管理现金台账管理n支付预定支付预定3.3.常见问题及解答常见问题及解答一、供需财务教育说明说明 经销店经销店名称前期余额状况现金状况现金配车状况出门状况计划配车余额出门后余额现金累计到账承兑汇票返还金额返还台数计划配车金额台数配车确认后余额现金出门合计台数出门后余额99999XXXXXX-1-1日日-1-1日日A AB BC C 注：A A 查询期间内，FTMS收到DLR车款总金额+返款-滞纳金。B B 查询期间内，FTMS已做入金确认总金额（总台数）合计。C C 查询期间内，FTMS发出车辆总金额（总台数）合计。-1-1日日-FTMS已入金扣款确认后的现金余额。（上一期间的）-1-1日日-车辆出门后的余额。（上一期间的）配车确认后余额配车确认后余额 计划配车余额 +现金累计到账 -计划配车金额 前日前日A A-B B 出门后余额出门后余额 出门后余额 +现金累计到账 -现金出门合计 前日前日A A-C C 现金台账相关计算公式*储备金余额计算练习日期付款通知书当日入金当日扣款当日余额日期付款通知书当日入金当日扣款当日余额（计划配车金额）（配车确认后余额）（计划配车金额）（配车确认后余额）A B 1月1日20万00300万1月2日30万00300万1月3日40万20万 0320万1月4日50万30万 20万 330万万1月5日60万 40万 30万 340万1月6日70万 50万 40万 350万（12月31日期末余额300万）*1月4日1月3日余额1月4日入金 1月4日扣款（3个工作日前发送的付款通知）配车确认后余额320万+30万-20万 330万万前日前日 +A -B *同理计算出门余额同理计算出门余额起始时间截止时间填写所需查询的日期区间点击现金台账(现金)说明：1.进入经销店DIST系统，点击财务-现金台账(现金)2.填写现金台账区间(yyyy/mm/dd)，点击表示 3.弹出以下画面(现金台账一览)。DIST系统现金台账ABC储备金余额记账用余额DIST系统现金台账点击点击表示表示 说明：1.进入现金台账一览画面，输入起始时间、截止时间，点击表示 2.在详细信息选择框中点击后，再点击表示 3.弹出以下画面现金台账报表(确认)及现金台账报表(出门)。查询明细账将取消配车车将取消配车车款退回储备金款退回储备金说明：1.是 现金配车状况 的明细账。2.如发生事故车、删除订单等情况，已扣款的车款将会被退回配车确认后余额。现金台账报表(确认)说明：是 出门状况 的明细账。现金台账报表(确认)1.1.供需财务相关工作供需财务相关工作n每日业务每日业务n对账对账2.DIST2.DIST系统操作说明系统操作说明n付款通知书付款通知书n入金入金n现金台账管理现金台账管理n支付预定支付预定3.3.常见问题及解答常见问题及解答一、供需财务教育支付预定模拟支付预定模拟点击支付预定模拟选项说明：1.进入经销店DIST系统，点击财务管理-支付预定模拟进行支付预定查询。支付预定模拟支付预定模拟说明：1.填写对象年月(yyyy/mm)、选择车名。点击检索 2.弹出以下画面(支付预定模拟)。填写对象年月或车名选项点击检索显示明细支付预定模拟支付预定模拟说明：1.台数合计：当日预定台数合计。2.日个别支付预定额（千元单位）：当日预定金额合计。3.日个别支付预定额累计（千元单位）：当月预定请求金额累计。4.下一页：查看下一车型。5.实际请求金额受影响的因素较多，支付预定建议以周为单位查询，结果仅供参考。6.支付预定模拟中金额、日期、台数可能与实际有所差异，支付时按实际请求书为准。生产预定日-3工作日请求日查看下一车型1.1.供需财务相关工作供需财务相关工作n每日业务每日业务n对账对账2.DIST2.DIST系统操作说明系统操作说明n付款通知书付款通知书n入金入金n现金台账管理现金台账管理n支付预定支付预定3.3.常见问题及解答常见问题及解答一、供需财务教育1.Q:关于300万元储备金 A:*开业配车前经销店支付的300万元储备金的账户与日后支付的车款账户为同一账户。*300万元储备金不同于车款，每一张付款通知书DLR均需支付。2.Q:关于事故车退款 A:*如现金台账明细账所示，当已扣款车辆发生事故后，车款将会被退回储备金账户。*FTMS将会重配一台相同型号的车辆并再次发送付款通知书。DLR不用支付车款。*再次发送的付款通知书，订单编号与事故车订单编号相同，请注意核对避免重复付款。3.Q:关于付款通知书 A:*每日下午17：30左右在TACT系统上发送当日付款通知书。*请各经销店第二日早晨及时打印、保存前一日付款通知书明细。当FTMS入金确认 后，系统中将无法显示、打印此付款通知书。4.Q:关于入金 A:*DIST系统:现金状况中现金累计到账=DLR汇款金额+FTMS返款金额-DLR滞纳金 *FTMS于每日10：30、17：30两次从网银中读取入金数据，请经销店安排好汇款计划。Q A5.Q:关于入金确认 A:*FTMS于车辆下线前3日(N3)向DLR发送付款通知书，于下线当日入金 确认(N日)。*FTMS以发送付款通知书日期的先后顺序、每日8：30做入金确认（不做 拆单、跳单扣款）。6.Q:关于对账 A:*DLR每日核对、备份TACT系统现金台账及明细账。*DLR每日查看TACT系统中储备金余额（配车确认后余额），及时付款。*每月10日前FTMS与DLR进行对账，DLR按系统揭示板发布路径下载对账单。*核对完毕后，请在规定时间内填写确认单并盖章将确认单传真回FTMS。7.Q:关于邮寄发票 A:*接到财务部打印、核对完毕的发票后，供需物流室将于当日当日寄出。*发票寄出后，经销店如需查询EMS编号，请拨打电话：010-85156499Q A 1.储备金 （1）储备金的目的、使用方法 （2）储备金的利息计算方法 2.滞纳金 （1）滞纳金的目的计算方法 （2）滞纳金的查询方法 3.返还及扣减方法 4.DIST操作 （1）储备金利息查询 （2）滞纳金查询 储备金业务担当：孙震宇 010-8515-6040 滞纳金业务担当：刘吟 010-8515-6041二、储备金、滞纳金管理（1）储备金的目的及使用方法nFTMS要求经销商的储备金余额经常保持在300万以上；n若经销商车款未能在请求书发出3日内到账,将动用储备金配车;n经销商应在15日内将储备金补足至300万，连续不足300万的，将有相应惩罚措施。储备金-11.储备金n储备金利息计算公式：储备金利息计算公式：储备金利息储备金利息=储备金余额储备金余额 （0.72%0.72%360 360）1.171.17 其中：储备金利息计算余额上限为300万 0.72 为活期存款利率 随活期存款利率的变化来调整。因储备金利息以销售折扣方式返还，所以 FTMS 也给予税金补偿。储备金-2（2）储备金利息计算方法 n严格规范入金发车流程，提高效率。n树立及时付款意识，降低配车延迟风险。滞纳金-1（1 1）滞纳金的目的）滞纳金的目的2.滞纳金 计算公式：计算公式：滞纳金滞纳金 请款金额请款金额(含税含税)（6.42%6.42%滞纳期滞纳期 360360）1.171.17 其中其中:滞纳金利率：滞纳金利率：6.426.42 短期基准利率短期基准利率(5.22%)(5.22%)1.2%1.2%（库存保（库存保 管费用率）管费用率）滞纳金-2（2）滞纳金计算方法 滞纳期的确定滞纳期的确定：（均为工作日）滞纳金视同整车销售的价外费用，须交增值税。滞纳金视同整车销售的价外费用，须交增值税。滞纳金-3下线日滞纳期起点滞纳期截止点提前下线请求日+3日的次日起经销店入金日正常下线请求日+3日的次日起经销店入金日延迟下线终检日次日经销店入金日（2）滞纳金计算方法（2）滞纳金计算方法长期延迟长期延迟 对长期延迟(30天以上)的付款，作为惩罚以30日为单位每期上浮滞纳金利率10%滞纳金-4长期延迟天数长期延迟天数上浮幅度上浮幅度3030日日5959日日 10%10%6060日日8989日日20%20%3.具体扣减及返还方法n滞纳金支付及储备金利息返还：以增减下月末储备金的方式对应。滞纳金-5 4.滞纳金及储备金利息查询（DIST操作）储备金利息信息可随时通过以下路径查询：系统菜单 财务利息查询 滞纳金信息可随时通过以下路径查询：系统菜单 财务滞纳金查询滞纳金-6点击财务 初始画面 （1）储备金利息查询储备金-3 储备金利息查询储备金-4（1）储备金利息查询（1）储备金利息查询 查询金额储备金-5 弹出明细储备金-6详细对象车辆信息请配合参考详细对象车辆信息请配合参考详细对象车辆信息请配合参考TACTTACTTACT财务现金台账明细财务现金台账明细财务现金台账明细 （1）储备金利息查询 输入日期填入要查询的月份滞纳金-7 滞纳金查询滞纳金查询 查询结果链接到明细数据多时，便能使用翻页功能滞纳金-8 滞纳金查询滞纳金查询 弹出滞纳金明细滞纳金-9详细对象车辆信息请配合参考详细对象车辆信息请配合参考DISTDIST财务现金台账明细。财务现金台账明细。滞纳金查询滞纳金查询三、账户管理三、账户管理1.目目 的的2.2.账户职能账户职能3.3.业务流程业务流程4.4.新开业经销商入金账户的开设新开业经销商入金账户的开设5.5.问题和注意事项问题和注意事项汇款账户管理-1担当：李神担当：李神 010-8515-6042 1.目的 规范经销商汇款业务类别及用途；便于一汽丰田及时统计经销商汇款到账 情况，提高工作效率；加强银行账户管理。汇款账户管理-2 2.FTMS账户职能收款银行收款银行账账 号号主要收款项目主要收款项目工行北京燕莎支行各经销商二级账户账号整车、二级品车款中行北京知春路支行13123508092001维修手册、管理看板销售款、服务周用品款交行北京海淀支行110060576018001357940车模、促销用品销售款、TACT导入教育费登录TACT 3.业务流程明确汇款项目汇款账户管理-3查询该汇款应汇入的账户汇款（注明用途）目的：为及时查询DLR的入款信息,FTMS为每个经销商在工商银行指定了专门的整车款账户（二级账户）;账户性质：为记录到账信息而设置的特殊账户；可反映每家经销店整车汇款记录，是在FTMS一级账户下的子账户。4.新开业DLR的整车整车入金账户开设汇款账户管理-5（3）开立账户需要提供的资料：企业法人营业执照正、副本复印件；税务登记证（国税）正本、副本复印件；增值税一般纳税人资格证书复印件；填制完整的FTMS经销商增值税发票信息表。在上述资料未准备完毕时，FTMS将不能提供经销 商其二级账户信息，具体请咨询经销店业务部开 业室。4.新开业DLR的整车整车入金账户开设 5.问题和注意事项 易发生的问题易发生的问题 车款误汇入FTMS工行一级账户 未将款项汇入FTMS指定账户 汇款时未注明款项用途 防止措施防止措施 根据业务类别汇入FTMS指定账户指定账户。汇款时注明款项用途款项用途，避免空缺或简写。关注TACT系统公布的关于汇款账户的最新信息通知 以及时对应。汇款账户管理-6四、月末对账四、月末对账n对账单介绍：123储备金结转的处理：每月末结转DLR储备金入保证金科目：-余额为300万以上的，转入300万；-余额不足300万的，按实际余额转入。期初从储备金科目全额转回。借方发生额：本月销售发票实际数（含有销售折扣部分）。贷方发生额：本月收到DLR汇款数。对账-1五、发票业务培训 1.整车发票部分 2.其他销售业务部分 3.其他事项1.整车发票部分n 由经销店业务部开发室收集新开业经销店的各种信息。n 其中包括经销店的整车增值税发票信息采集。(填写经销商整车增值税发票信息表及提交相关资料)1.1 整车增值税发票信息1.2 FTMS 经销商整车增值税发票信息表 特别提示小轿车经营权！是否一般纳税人！整车增值税信息与汇款单位名称一致！相关资料附件一、二1.2 FTMS 经销商整车增值税发票信息表u以车辆所有权的转移为开票条件。即车辆装车并运输出FTMS仓库（也称为车辆出门日）。u提示：不是以付款请求日或入金确认日为开票条件。1.3 FTMS 整车开票条件1.4 FTMS 整车发票业务流程n发行发票n邮寄发票n接收发票财务部 会计管理室销售企划部 供需物流室经销店专人接受1.5 FTMS 整车发票填开及邮寄日程相关资料附件二发车时间开票时间邮寄日备 注1-10日出门车辆当月11日 12日11-20日出门车辆当月21日23-25日财务部需1-3个工作日核对销售折扣无误才会转交供需邮寄21-25日出门车辆当月26日26日当天下午必须发送26-27日出门车辆当月28日28日当天下午必须发送28-当月末日出门车辆当月末日(发车结束)下月月初经销店每月收到5次发票,分别是上月最后一天、当月11日、21日、26日、28日提取并开具的发票。n 不对应整车发票填开流程以外的任何形式的请求。1.5 FTMS 整车发票填开及邮寄日程 特别提示n请各经销店及时提供最新的邮寄地址信息到供需物流室。n发票属重要票据，请指定专人接受FTMS邮寄的EMS特快专递，以避免发票丢失情况。1.6 DIST系统发票开具情况查询u DIST系统，查询车辆相关信息。u TACT系统，及时下载各种公告信息。系统上可查询的整车发票开具情况：u车辆是否已出门?u已出门车辆的车架号？u车辆的发票数据是否已提取？u本次已开票金额为多少？1.6 DIST系统发票开具情况查询1.6 DIST系统发票开具情况查询1.7 FTMS 整车销售折扣介绍u销售折扣是对符合FTMS要求的经销店给予的价格优惠。u每月21日整车发票填开时,根据业务部门提交的当月销售折扣金额，给予整车销售折扣与折让，同时以当期实际折扣金额增加经销店储备金。u销售折扣每月处理一次,如有剩余折扣将在下月处理。u处理销售折扣的前提是11-20日有足够车辆出门（现金付款）。1.8 FTMS 销售折扣处理流程1.9 FTMS 销售折扣对帐方式 销售折扣对账是月末对账中比较特殊的部分。销售折扣的核对需要以下资料：.DIST系统现金台帐报表（出门）.在“DIST财务部门下载”中各店当月销售折扣明细.经销店收到的增值税发票.月次对帐单相关资料附件 三、四、五n 当月销售折扣当月销售折扣=到款种类为到款种类为“销售折扣销售折扣”的本日到账金额的本日到账金额.DIST系统现金台帐报表（出门）.业务部门在TACT公告板上载的各店销售折扣通知n 当月销售折扣当月销售折扣=发票处理情况显示金额发票处理情况显示金额.在“DIST财务部门下载”中下载的各店当月销售折扣明细当月销售折扣当月销售折扣=发票中发票中“销售折扣与折让销售折扣与折让”项的价税合计金额项的价税合计金额.经销店收到的增值税发票n 当月销售折扣包含在发票金额中当月销售折扣包含在发票金额中,请详细核对请详细核对2121日的发票。日的发票。.月次对帐单2.其他销售业务部分(1)业务部门是经销店的对 应窗口，经销店有疑问 时，请先联系业务部门。(2)由业务部门把问题反映 到财务部。(3)财务部确认问题之后答复业务部门。(4)业务部门答复经销店。经销店FTMS业务部门FTMS财务部（1）（2）（3）（4）2.1 其他销售业务流程有相关业务时,TACT系统上会公布通知，请注意查看。2.2 及时查询公告信息n填写FTMS统一格式的变更表格（请向财务部发票担当索取）n税务变更登记表（复印件）n经销店的变更说明n变更前后的增值税信息n变更后的税务方面的相关登记证（复印件）n联系各经销店的地区担当员，确认签字n传真并邮寄原件至FTMS财务部3.3.其他事项其他事项相关资料附件六3.1 经销店增值税信息变更经销店需要换开非当月增值税发票时请向发票担当提供：退还我公司开具的增值税发票联、抵扣联原件或提供进货退出或索取折让证明单统一格式的换票申请书（请向财务部发票担当索取）购货方的一般纳税人证书复印件(盖公章)注：以上信息必须齐全，否则不予办理。相关资料附件七3.2 3.2 换开发票换开发票n根据税务相关要求，我公司开具的增值税专用发票，增值税专用发票，自开具之日起自开具之日起 90 90 日内未到税务机关认证的日内未到税务机关认证的，不予更换新发票！3.3 3.3 重要提示重要提示 仅限发票事项联络用仅限发票事项联络用n地址：中国北京市朝阳区光华路1号北京嘉里中心南楼3层 一汽丰田汽车销售有限公司 财务部 会计管理室 n邮编：100020 n联系人：刘萌萌（010-85156026）负责经销店代码1-3开头的经销店 刘佳奡（010-85156045）负责经销店代码4-6开头的经销店 n传真：010-8529-6808（财务部专用）3.4 3.4 发票回邮地址及联系人发票回邮地址及联系人