XX内部控制评价方案范文.docx

单位内部控制评价方案范文根据单位内部控制规范总体工作方案的进度安排，单位内部 控制规范工作现已进入内控评价阶段。为了配合财政部的要求, 使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据行政事业单位内 部控制基本规范、应用指引、评价指引及单位内部控制制度， 结合我单位实际情况，特制定本工作方案。一、目标及原那么（一）内部控制基础性评价工作目标全面梳理单位内部控制建设和实施情况，深刻领会内控建设 的基本要求和重点内容，认真查找现有内部控制制度的问题和不 足，通过“以评促建”，进一步梳理、完善单位各项内部控制制 度，确保2021年底前如期完成内部控制建立与实施工作。（二）内部控制基础性评价的工作原那么全面性原那么。内部控制贯彻单位各个层级、各项经济活动的 决策、执行和监督全过程，实现全面覆盖、全面控制。重要性原那么。在全面评价的基础上，重点关注单位重要业务 事项、高风险领域和权力相对集中的重点领域和关键岗位。问题导向原那么。针对现有内部控制制度的薄弱环节和风险隐 患，有的放矢，查缺补漏。适应性原那么。按照国家、省有关规定和单位的实际情况，保 持与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水 平及内外部环境相适应，客观评价，保证内部控制体系的科学性、 实用性和可操作性。二、主要工作任务及时间要求（一）部署落实单位印发单位内部控制基础性评价工作实施方案，成立 领导小组，明确工作要求，下发评价表和参考模板。单位按照省 教育厅的要求，成立相应的领导机构，及时组织相关部门，做好 部署和发动工作。（二）单位自我评价单位按照行政事业单位内部控制规范（试行）（财会【2017】 1号）、关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见 （财会2015 24号）和关于开展行政事业单位内部控制基 础性评价工作的通知（财会2016 H号）的要求，重新全 面梳理单位现行内部控制体系的内容和执行情况，对照下发的 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及行政事业 单位内部控制手册建立情况评价表，本着实事求是的原那么，逐 项自评打分。参照下发的行政事业单位内部控制基础性评价报 告（参考格式），将自评得分、扣分情况、需要特别说明的事 项及下一步工作计划等内容形成评价报告。（三）修订完善单位结合自评情况，及时补充完善或修订各项内部控制制度, 重新编制单位单位内控手册。修订完善后的单位内控手册要和单位内部控制基础性评价报告及相关评价表同时以纸质和 电子文档格式。三、工作要求（一）加强组织领导。全面推进行政事业单位内部控制建设 是规范行政事业单位内部经济和业务活动，建立健全科学高效的 内部制约和监督体系的重要举措，开展内部控制基础性评价工作 有利于进一步完善单位的内控建设，筑牢风险防范体系。单位要 高度重视，将此项工作作为“一把手”工程，由主要负责人挂帅 负责，切实抓好抓实抓细。（二）完善工作机制。内部控制建设涉及单位各个层级、全 部人员和业务。内部控制领导小组下设办公室在财务处，主要负 责内部控制建设与组织实施。单位要认真做好组织工作，内部各 部门要分工合作，密切配合，以部门为单位，进一步梳理各类经 济活动业务流程，细化业务流程中各个环节的岗位设置，明确职 责范围和分工。结合新形势和新要求，重新系统分析、评估各个 业务环节的经济活动风险，确定风险点，并研究制度风险应对策 略。在梳理排查的基础上，按照科学、民主、规范、严谨的原那么， 结合查找出来的不同风险点和不同的风险应对策略，修订完善各 部门有针对性、可操作性强的内部控制管理制度。（三）加强执行监督。通过“以评保建”，进一步修订完善 单位内控手册，同时要加强对各项内部控制管理制度的执行监督, 明确各个部门、各个岗位和相关工作人员的分工和责任，逐步建 立内部控制管理制度的执行奖惩制度，形成完善的内部控制执行 机制。