工程预决算作业指导书6416.docx

浙江亚卫卫通科技技有限公公司智能能化弱电电系统工工程工程竣工工决算作业业指导书书关键词：过程控控制（签签证）、竣竣工图纸纸汇制、设设备移交交、审计计沟通、关关系处理理、定稿稿一、 指导目的的根据作业业指导书书明确管管理过程程中的重重点流程程，规范范员工的的管理行行为，控控制重要要节点的的操作，实现公公司项目目利润最最合理化化最大化化。请公司各各员工熟熟悉和理理解本章章节各流流程重点点节点和和操作规规范，按按照作业业指导书书高质高高效的完完成各项项目决算算工作。本章节我我们要建建立工程程竣工决决算的概概念，熟悉决算算的流程程及过程程的重点点难点，掌握决算算的操作作方式和和沟通方方法，通过本本作业指指导书能能够指导导和辅助助决算人人员进行行计算或或者独立立进行决决算工作作。二、 概念工程造价价，又称称工程概概预算，是是对工程程项目所所需全部部建设费费用计算算成果的的统称。在在不同阶阶段，其其名称、内内容各有有不同。总总体设计计时叫估估算；初初步设计计时叫概概算；施施工图设设计时叫叫预算；竣工时时叫决算算。 规规范要求求是概算算小于估估算，预预算小于于概算，决算小于预算，但是实际操作过程中难以控制。工程竣工工决算包包括从筹筹集到竣竣工投产产全过程程的全部部实际费费用，即即包括建建筑工程程费、安安装工程程费、设设备工器器具购置置费用及及预备费费和投资资方向调调解税等等费用。按按照财政政部、国国家发改改委和建建设部的的有关文文件规定定，竣工工决算是是由竣工工财务决决算说明明书、竣竣工财务务决算报报表、工工程竣工工图和工工程竣工工造价对对比分析析四部分分组成。前前两部分分又称建建设项目目竣工财财务决算算，是竣竣工决算算的核心心内容。三、 工程竣工工决算的工工作流程程隐蔽工程程前图纸纸汇制过程程数据建建立和收收集竣工前前的工程程量统计计竣工工图编制制设备备移交资料料归档竣工工决算书编编制及评评审递交决算书核对工工程量决算沟通通工程程决算书定定稿收款。具体的工工程竣工工决算工作作流程参参见公司司工程程项目竣竣工决算算管理办办法四、 流程各重重要节点点操作规规范及注注意事项项1. 工程资料料归档资料是工工程管理理过程的的成果和和可追溯溯的依据据。对于工工程竣工工决算来说说，资料料可分为为过程资资料和决决算资料料。工程程资料是是工程管管理过程程中的重重要依据据和前提提条件，如如果没有有或缺失失工程资资料那么么决算工作作将无法法开展。决算资料是决算书编制的纲领性依据和主要数据来源。工程资料料包括：招标文文件、招招标答疑疑、投标标文件、投投标过程程谈判及及承诺文文件、中中标通知知书、工工程合同同、增补补合同、设设计及施施工图纸纸、施工工联系单单（往来来函）、竣竣工图纸纸及竣工工文档、设设备移交交清单、竣竣工报告告等。决算资料料包括：项目所所在地的的定额数数据、综综合取费费的依据据和说明明、地方方的政策策文件和和规定、项项目经理理移交的的工程竣竣工资料料、管线线队伍的的决算书、决算算书计算算稿、决决算书及及评审文文件等。我们要求求每个项项目经理理和项目目组成员员在施工工过程中中收集以以上的资资料并及及时上交交到部门门，由公司统一一归档和和保存。具体规定定如下：u 项目经理理负责督督导落实实将招标标文件、招招标答疑疑、投标标文件、投投标过程程谈判及及承诺文文件、工工程合同同、设计计及施工工图纸在在施工进进场前归归档到部部门。u 项目经理理将增补补合同、施施工联系系单、竣竣工图纸纸、设备备移交清清单实时时归档到到部门（原原件）。u 项目经理理必须将将工程竣竣工资料料实时归归档到部部门（原原件）。2. 数据建立立和收集集竣工决算算的重要要数据主主要是工工程量数数据，我我们在施施工过程程中要对对工程量量数据进进行实时时统计，并并在施工工图纸及及时准确确的绘制制，尤其是是在隐蔽工工程前必必须汇制制好最终终实际施施工图。u 要求完成成一层标标注一层层。即：每完成成一层管管路、桥桥架及线线缆必须须在施工工图纸上上标注完完一层。标注时管线走向清晰，桥架管线大小、规格标识清晰，上下坡及拐弯处都必须在图纸中标识清楚。u 要求建立立良好的的记事习习惯，必必须每天天记录施施工情况况，做到到施工过过程可追追溯。u 要求建立立较完善善的归档档机制，全全部的工工程资料料必须整整齐有序序的进行行整理和和归档，每每个项目目部必须须有归档档用的专专用文件件存放地地，并对外外保密，钥钥匙妥善善保管。u 要求对隐隐蔽工程程重要部部分进行行拍照存存档。3. 竣工图编编制竣工图主主要以设设计及施施工图纸纸的电子子版作为为底图，根根据管路路和桥架架的实际际路由，综综合考虑虑预留和和损耗量量对工程程的实际际管线路路由和设设备安装装实际位位置进行行最终的的图纸绘绘制，以以准确客客观的反反映整个个工程的的实际情情况，为为竣工决决算提供供较为准准确的数数据和计计算依据据。编制竣工工图的重重点内容容：u 底图的图图标和图图层比例例的核对对（即图图纸标注注尺寸与与图纸比例尺尺寸是否否一致，如不一致最终竣工图纸标注尺寸与图纸比例尺寸必须修改保持一致）。u 核对过程程图纸标标注的准准确性及及是否完完整。u 终端、井井道、箱箱柜、机机房的预预留量不不能遗漏漏（按规规范：终终端300CM,箱柜、机机房的预预留量为为半周长长，在施施工过程程中预留留一般井井道为33-5米米，机房房为100-155米）。u 桥架及管管路的损损耗的综综合考虑虑（国家家规范有有具体数数字）u 桥架的爬爬坡、拐拐弯及复复杂弯头头的工程程量统计计及图纸纸标注u 终端点位位数量的的编制要要准确u 图纸标注注及点位位编号必必须与实实际点位位一致且且准确无无误。4. 设备移交交竣工验收收后，我我们将合合同及联联系单中中的全部部已经安安装及调调试完成成投入使使用的设设备及备备品备件件交付给给甲方的的过程我我们称为为设备移移交。通通过设备备移交我我们将合合同中的的设备的的物权已已经交给给了甲方方，同时时也意味味着合同同约定的的内容已已经基本本履行完完毕。设备移交交的重点点内容：u 移交前编编制设备备移交清清单，依据合合同及到到货清单单对设备备的实际际安装数数量进行行统计，对对设备型型号进行行核对，对对库存设设备进行行盘点。u 移交前，由由项目经经理牵头头，组织织项目组组进行现现场清点点。u 对核对错错误、损损坏、缺缺失的设设备根据据公司规规定进行行处理。u 向业主或或使用单单位进行行移交时时掌握技技巧，规避风风险。移交清清单中必必须有移移交单位位及接收收单位的的签章（或或不少于于两人），仅仅有移交交单位及及接收单单位个人人签字无无效。5. 竣工决算算书编制制及评审审竣工验收收后必须须立即编编制决算算书初稿稿，交公公司按公公司流程程进行评评审，评评审完成成后由核核算部门门打印最最终决算算书装订订成册递交给业业主进行行结算（甲甲方）。决算书编编制的重重点内容容：u 统计工程程量的同同时必须须做好计计算稿，每每根管子子和线缆缆都必须须有计算算公式。u 编制前要要求施工工队伍的的预算书书先交到到公司，避免遗遗漏。u 编制好的的初稿必必须进行行公司的的评审及及相关部部门的核核对。u 决算书的的相关编编制资料料必须保保密。6. 决算沟通通工程决算算是一个个相当复复杂且较较漫长的的过程，审审计单位位也会较较细致认认真的提提出各种种问题，需需要我们们进行解解答，也也会提出出各种比比较苛刻刻的核减减。因此此建立与与审计人人员的良良好沟通通是决算算工作中中最为核核心的内内容。决算沟通通的重点点内容：u 竣工图纸纸汇制准确确必须与与送审计计算稿一一至，相当了了解和熟熟悉本工工程合同同条款及及招投标标文件，注注意不利利于我方方的条款款做好应应对措施施，规避避风险。决算前充充份了解解和掌握握审计单单位及审审计人员员的信息息、审计计方式和和方法。u 在与审计计人员的核核对的过过程中必必须积极极配合，随机应应变，灵灵活处理理，。u 主动与审审计人员员保持沟沟通，做做到提前前跟进，不能脱节及滞后不闻不问，整个审计过程必须可控。u 对于核减减和计算算方式要要依据规规范既要要坚持原原则，又又要灵活活运用，尤其是是涉及到到联系单单及管线线计算及及取费方方面。当当遇到超超过个人人权限时时及时与与核算部部及部门门领导汇汇报寻求求解决办办法。五、 工程竣工工决算书编编制工作作细则（一）决决算书编编制前策策略分析析1、 合同分析析；a、 工程总价价：清楚楚工程总总价的构构成，区区分是总总价合同同还是单单价合同同。如果果是单价价合同工工程决算算时工程程量是如如何决算算；单价价是材料料单价还还是综合合单价，综综合单价价是否明明确具体体的包含含项。b、 工程变更更：分析析清楚怎怎么样的的变更更更有利造造价增加加；c、 决算方式式：工程程量是按按实决算算还是包包干；决决算取费费是否明明确；决决算中新新增材料料是否同同合同优优惠；决决算审查查费用的的支付约约定。d、 决算时间间约定e、 合同是否否约定有有关决算算核减项项的处罚罚要求。2、 公司采购购量和外外包工程程量分析析；a、 采购量的的分析：（1）材材料设备备公司实实际采购购量与图图纸工程程量对比比，如果果图纸工工程量大大于公司司采购量量，则在在工程决决算工程程中坚决决按图纸纸决算；（22）材料料设备公公司实际际采购量量与图纸纸工程量量对比，如如果图纸纸工程量量小于公公司采购购量，则则尽可能能调整竣竣工图以以及争取取调整工工程实施施过程中中实际损损耗量。b、 外包工程程量的分分析：（11）外包包报审工工程量与与公司采采购量对对比，如如果报审审工程量量大于公公司采购购量，可可以计算算出外包包单位的的虚报工工程量。（22）外包包报审工工程量与与公司采采购量对对比，如如果报审审工程量量小于公公司采购购量，扣扣除合理理的损耗耗量后计计算出外外包单位位的漏报报工程量量。3、 联系单、补补充合同同等过程程资料分分析；充分分析析过程资资料，尽尽可能按按有利于于我方的的例入决决算：a、 过程资料料未明确确工程量量的，尽尽可能提提高工程程量并预预留一定定审核量量；b、 过程资料料未明确确相关取取费的，尽尽可能按按合同或或相关文文件及计计价原则则进行取取费；c、 过程资料料未明确确材料单单价的，尽尽可能按按当时信信息价计计取。4、 业主决算算流程及及相关人人员分析析；a、 分析决算算具体流流程及相相关人员员，判断断业主与与审核（咨咨询）部部门对决决算的主主导权；b、 分析决算算具体流流程及相相关人员员，判断断业主现现场工程程师与审审核（咨咨询）经经办人对对现场情情况熟悉悉程度及及现场情情况的要要求；c、 分析决算算具体流流程及相相关人员员，判断断决算过程程中各类类问题处处理的关关键人员员。（二）决决算书编编制1、 决算书编编制要求求；a、 竣工决算算书需用用EXCCEL或或预算软软件编制制。b、 工程决算算书格式式按照业业主或监监理的要要求编制制，如业业主和监监理没有有具体要要求，可可按照以以下内容容进行编编制：（1） 编制说说明；（2） 决算书书汇总表表、取费费表、直直接费计计算表；（3） 管线计计算书；（4） 工程变变更/洽商单单及技术术经济签签证原件件；（5） 设备/材料批批价单原原件；（6）设设备移交交清单原原件、竣竣工图纸纸（7） 其他相相关资料料。2、 编制要点点及策略略；a、 编制说明明中应尽尽可能将将有利于于我方决决算的相相关依据据例入其其中；b、 合同中未未明确的的相关费费率及取取费计价价原则尽尽可能的的按高的的取；c、 工程量尽尽可能预预留审核核余量；d、 工程变更更/洽商商单、技技术经济济签证单单、设备备/材料料批价单单等若未未明确相相关取费费的均应应另行取取费计价价。（三）决决算书审审核流程程: 竣工工决算书书审批流流程为：工程部部编制造价工工程师复复核核算部部负责人人审核采购、财财务审核核工程部部门负责责人总经理理确认董事长长批准。工工程竣工工决算书书审批通通过后加加盖公司司公章。由由项目经经理按照照合同规规定将工工程竣工工决算书书报送业业主/发发包人或或其委托托的咨询询公司审审查。（四）对对外对账账策略及及客户关关系处理理：1、 对账工作作重点及及策略：A、 根据不同同项目特特性制定定工程量量清单中中预留审审核部分分的工作重重点及策策略：B、 根据不同同项目特特性制定定工程量量清单中中避免审审核清点点核对部部分的工作重重点及策策略：C、 根据不同同项目特特性制定定工程量量清单中中需争取取部分的的工作重重点及策策略：2、 对账客户户关系处处理：A、 分析后确确定关键键人员及及关键流流程：B、 分析后确确定具体体流程及及操作方方法：3、 争议项处处理：当决算工工作中有有较大争争议项出出现并能能找到相相关依据据的，我我方具体体经办人人员应尽尽可能争争取（据据理力争争），同同时提交交公司领领导决策策，为领领导层介介入、回回款等后后续一系系列工作作提供条条件。（五）决决算核定定单审核核流程： 业主/发包人人或其委委托的咨咨询公司司对提交交的决算算书完成成审计后后，决算算价款确确认审批批流程为为：项目目经理/造价工工程师核算部部负责人人审核工程部部门负责责人审核核总经理理确认董事长长批准。董董事长批批准后对对审计结结果加盖盖单位公公章。9