2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题含答案解析(陕西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACV6N7Z7C10T3E5G8HV10A6A9V9L9T5G5ZB5D10Z4Y10J7U2U102、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCN4X7D10I2O8N7E6HK1Z9O9I4E1L9V3ZD2G9U1V8C8L1I63、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8N8F3R7I8D4T2HQ3E3W8W8U3N8X10ZW1J6E8N4I7D2H64、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5A8T8M7D7D2R3HZ8C5U8Y3A7U7F5ZR2X10D9L2Z6J1Z35、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACB10U5V1F9S6U2B2HC5L3V4N3J4L3O5ZN3L2I6I1W7S1Q76、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1O3N2N9M3E2L1HH4Q3T3Z3Z4N8C3ZM4A8X5A9J1Q6Q37、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCV9F10U8J1M4T9F1HN1S8H7R2T1E4V3ZE2A8K7F2W3I10E108、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCP8Z1X10T1I9G8E9HK1R6S8K3R6R3Q5ZV1C9Z8Z4Q3Q10C49、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCM5K8H10X7X8T5N10HH6K1K1O1X1E7J8ZG10L3V1C2H8X1X110、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3F4Y10W8L8A4X8HE7A6P6I6U1C10T3ZB6I7O3H2K2W4M911、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5F1T8K3L10N9A6HB6P8V5M10C4W5U8ZF1P1M6E10S1Y4N312、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（ ）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】 CCG3O2L4G1L3X2Z8HZ10L8Q4F8R9L1P2ZX10J8B7W6G9D4Q413、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5V7J2H2Y4D8V9HY5Z7F8O9P10H8U6ZN2L2M10Y3E1M6I314、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR1K9Y5D3V9Z7F5HT7K4C2B9J4L6C1ZV3W3S4D5Q6H7T815、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3P9D9B1O7H4B10HO2Q1Q10T6T1X8O10ZQ9E7R2M2P2W9Y1016、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV9R7D3S6V6U2D8HZ6K8O8K1I9B5R9ZT8Q9O4L4P4B10K917、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3U5U1K10M8S5X3HA2G4A10Q2K10Q7Q10ZH4V1J7T5O6A1V918、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5Q7K7P10U7S1L5HL7K7Q5Q8Z8C10O1ZE10Y3H1F6M3H1C719、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7F5Y2X8T6H4O7HZ5Z3V10Q7S1E1U5ZK4I5H4Z5U3J4H1020、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10F9S10H10P8T6K7HG3V3T2C8B2K1D1ZD7I4B6U1F7D8W621、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCV5N3F6W8Y4A3A6HW6D2B5L3K9O6X8ZK10L2U9J5L10M2H322、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。A.14B.13C.25D.12【答案】 DCY7E3M3W6Y2B3A5HA3R8G9F8B4F3G5ZI7A6R3B5I9M8A623、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCY8P9L3Y5S2M9M10HS3N9N4O1H5E8L1ZL10H5F3A1L1B5A824、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACT4G6O10X4F7X4J5HS1K2M10P7C4L9Y8ZW7G1N10R2B6R7W425、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1N10W9Z1D9V5U9HF1Q1M5K6K10H7F8ZO5G1A10R2H9O8J126、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1A4Y6Y9N10T4T6HW10M5M2F8J2X9D10ZC2W10Z6C4N1R7L1027、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCP2R3A5D8E7L5M10HM9R10G1O2Q1R5E10ZF7Y3C3M5M5U2A528、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCR8N7Q7R10G9V2N9HJ9Z5S2Q9I7I8H4ZV3G6X8P7J5V5A529、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCO3L8U2R8F7Z6L4HC1Q4G4B8T5V5O1ZJ6H7W10Y4L5A8E430、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCU10G1D5D8W1A4O10HS7S10J7T5M5K3N10ZN8N3Z7V5Q2G1G631、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACR7O1R1Y2A9J6Q9HN5S10W9K1Y10X1F10ZG6P9L5P4F2O9W532、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3U3A6R1V8G5E2HR10G4S1K4T8Y9H5ZS9U3L2B7M1T1F533、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACB4J6K9P4F6I5T4HZ1L8J5R3F1L2L4ZQ7F5Z10J8L6L9J334、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCH6E4K2E10H5N5F9HF8N4V3P1J6C4G5ZV5T7B2H4Y4Z1H1035、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACD1V3W1T5N7L2Y5HG7H4J5X6I4G2R1ZT4R3J1R3E5E1Q736、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCS7E9Y6U4R2B10Y5HS5H1R9D8T8L2R4ZB5F7K4J7E10Z8L537、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACS1D6J2L6F10F2Q3HC4J10T4K9A5T3P3ZW2F5Z3F7X6X9C438、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG8F4K6U7B5B6L4HW4J10Z7N7G7J8I4ZW9U10M7G2V2W7B639、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9W5R1N8M6D4Z1HR1F2O7K10B5V8X5ZZ2W10E3S8C10A6O1040、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCA5Z7B4L9X5L1N1HI6D1G3R6K8X5A2ZV1G5R6C4T6X4U1041、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9E9T10B10R7H6V5HW5T2U2L2S8O1Y7ZD10P5Z9X9X3C4G542、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9U1H4Q8P9Y4V2HP3J10H6M9V10Z1L10ZT6A3Z5L9T7Z10J343、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF6Z10F6N8V7I3R7HQ9U3O2B10A7K9U5ZP5R9B9C7I4P2X744、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6P9S8U2V7A7Q4HE8Y2Q1J10F3Y2C3ZT3M4H1Z6A4M6T845、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】 DCP9A3L8H8U9D9B2HX10E1S8U7N1M8W10ZK4N8S9X5D6M5I746、 以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR1G6L1B9Y4F8Z1HT3R6E5J7H5L4N9ZQ9P6B10M3T3O8X747、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8F8L1A1Z8K8Q10HA6T9I8D10N10M1C3ZE6B8S3P8P7W10J848、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（ ）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACZ4X9X2H5D10S5O2HT1N8K4R4W2I5N2ZI2W5S5K3M2J6D649、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9Q5H1F10W6Y5A10HR3P10V9V3Q5O9Q1ZY8E6N1U1R10R3Y1050、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ6F7G8B9E1J1H10HR3X3E3C2I9W10G1ZV3S1W4C10Z10D3Y651、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3C9W10O2A4G9U9HB7J9L9Q6E5G8Z9ZJ4M1F7A8A9C9I852、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6K5F2H8O7D1R6HP1P7J2K7Y5M1M7ZM8M7K2B1V9R2T553、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5Q2L1N7V2K9K2HS9C7G6Z6I9K8N4ZD5X9Q2J3O5S3B154、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9V1Y10O10Q10W9Y5HP3P10U9N9M2R6T10ZW3B7K4W10P6S8D1055、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8U6J6E2U8W7I3HK7L6K5W7F3I4N10ZQ9G7X3U5Y2Q2V156、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8J8H7X4U4Y5W8HU10W1A2S6B7B9V10ZM9K8I3G2D8E1M557、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5U4L3X2B5L7R8HP4B6F6I3O7H2A3ZQ4S2S8I7U2R3N658、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9U3Y10G4S2E4O8HL4S8G8H6Q7U5G7ZH7V1X4N8L5J9N459、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCF1I5U9P5I3H5J3HS7D5A7F10W6X6U8ZS4P3S9K10W6A8K260、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10C7S2G8M9X2G3HO1A3L10I7C3P10L7ZC8O10G2E10B6I6I1061、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2I3M8Q4E3X4I10HT5B6W2F2H2J1B7ZY1R7O7R7A10R8E862、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCD1G3P5B5X3C6P1HV1S2Y3R7W5Z1L1ZY9O7J6Q4C1V2L163、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9V5M10P8M6P3W8HL7A2M10M7Y8Y7S4ZG1Z9D5L5P4F3B164、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT8B8N4B4R5Z10K5HV7Q5L5F7X2L8I7ZF8G3F4L7T2F5G965、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCC3O4U7J4C5O2R5HN3D5B4K5W1U7N2ZQ3S6W4S5V6N6Q866、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10D10N2N5K6T5A2HR9R2C5X5X8Q5A2ZK6G8U6J7X9M5L567、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存10年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCY4T4W8O5E7A5H5HW10S6V3X10S9E7W8ZW1T2Q4K7M9G6K468、 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5J3H3G9Z1G1C5HB7Z7T5H2V4M7U10ZC7O7C4E8H1D10X369、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM5K7H10F10Y1H6Z8HV9B7Y4A7H7T4R10ZZ2G10W1W4K9H10A270、发生下列（ ）事件时，上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2Z5F4E10V1Q9C7HR8G6R5F5Z4H10B8ZO3L9A10X3P3K2H471、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACX10Q4M6B3F3P2E9HF8V2O5D5D1R7R8ZW7U7I5R4L1D10V1072、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCK6N1E8B1D1W6P9HG5I9E10D8R4E4E8ZE6D9P10A4X8E4H273、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCQ8B4L2Z2K2I4M2HH2I5C4X2J6E7O4ZO9D6H8U9X10D7E774、 某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCG10Q2N7F9I6F4X5HM7A1D1N8C3E6N10ZA7A8W2Z6Y5N2T875、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACB8X1J9Y6V7E3S6HR3Z4J5M5G5G1F3ZG2N9H3F8A9G1A1076、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCK3U1L4X1T10C3R1HK5S3T6C6A6H3L7ZN7R9L3Q3O6Y3D1077、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6K4W6F8X4U10M7HZ5Q3S9P7A6A4B9ZU9Y9I4S2I4Z5B678、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCU5O5S10M10F4K10Z5HA9M1C3Q10H1C5E5ZQ8M9X3D8H6L5S679、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM7X2X3R7L7H3G4HV4R1O5I3F6Y7L9ZY1I10D2O8I2J1A980、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9Z6O7C1R7