2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题（名师系列）(江西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6G2V7S7M7G7Q10HB3X7V6C5P7B2B7ZC3K10H1U3K3N6U12、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3L10Y9U9J2I3D8HQ4E6O4Q4R3V3C4ZR5I7I8A4O3Y1O63、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6P3E7G7Y4J10J10HZ3K9K8M10B9W5N2ZS10Z6U2U6L6L4L34、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACZ5H6W4Z2N9Y9D6HU6Q2D10I1W7U4S2ZE6B7Y7C8H7U4S25、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACA3O3B1Y9Q5G3K4HN6P10P10M10L5S6F2ZH5N8U4N3W7G2N66、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCO5E2K8N1C4C5B9HN1P5J8B8F2E8F10ZE9X4R6J2H8R9A37、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCD1J9Y5W1M9L6M6HY7I10V1H7B9O2X2ZA5S1S10G4C10B2Y78、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCN3W9R4G9A9E10K5HM9L3A1I1I1Q6R8ZF10F8C3O4A5I6F109、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT9Y1K4B5B1Y3Z1HK9K3P7P9E2V5Q2ZA4C9B6O3G4X2B410、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】 ACR5N6H5K6A9R7T9HS9P1Y3I6T6C4V1ZB8C9E8G5E3Y7J811、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4Z9T6H6I2J2X7HX4I5T10N9Q5A3C6ZV6B5M10Y10O2W6L312、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6I3Y4Z4U3K1X10HP2Z6E3H1X1R8M9ZU7Z7G1V3U8V7G713、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10F5T3M10E1N3U5HW1R6J8O10W10U5K3ZO3Q1M6G1M1Z7I614、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD1Y6M1M1Z7L1H1HO7L7R4V6T1F7N10ZJ9W3Y3S6F4T8C1015、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCN10N7X1X9E8I9N4HN9V10T5W2G6L5G9ZZ9I3Y2P9I7P9F116、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1X4I3S1F4F8W10HL2S3P9X2P6V10O2ZY9Y1U7V9B8P3A117、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8O2Q9F4H1D10K3HG2T1O10J9Z5H6O10ZI3O5C7H9Y2N6N718、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10X8R3Q3Z6M6D2HL3S1F8O3O6K6L4ZE3B10S1K6D5X1D719、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACT1A4E3N10W4V7T10HS3F7F8W3R4S4Q2ZP3I10X8P10D9K5L1020、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCJ8X10I6W7B7M7R6HN10E1Z2J10Q3H4I6ZA1M4X4Q6U4R7V721、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCT2F7U6T3S2X3L7HJ10O4I6Y2K10L7F3ZR9M4S2G2F9U3S922、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4O8R5R4O5H6F2HO1N9B3X6P8A1B2ZU3C6B5C9U8D5A923、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9V9E8X3X6F3Y4HT1J6W4W5X1Q7F1ZZ3N7A3D5L10C7J124、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3X3H3W10F10O8X8HM1X6F5I6G10T10W10ZL4Y1F9J4O6O6S325、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW6V3E9H1X2S3F10HM4B3C8Y1N8D2Y4ZG5T2P3A1A2W5P126、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE3Y2F5E5C4P5C6HY6F6S4W7W6F7P7ZM1J1W9V4Q6J2Y627、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9I4I7P2L6F9Y2HU2W10L7L6S6L8A7ZN4R8O3N4V7X4I128、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM2Q3P3T10U7C9O3HR3V3R9F8V7M1L10ZM5E2Q9Q3F7E2B329、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCR5C1K6J3V9G7J9HU5F10Q10Q7Q4R10I3ZW4D5C3R8I5W5I930、创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10T7R2G10C7B10P9HQ1A5L6O9Y4F5Z5ZK9Y10Q7L5F6W4I1031、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8A7Q3O4S5L1O2HR7B8E9R6J4J10F7ZM6L3Z1N10B7O5Q832、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10X4L10D7R1R5I4HB2I8C8X7W9Q4F9ZE7D10Y8Q8Z9U9V933、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9C8M4G1W1E10E1HG4W5B2F8H3W10G10ZK8R6U10U2J4M6W534、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5Z3K3Y7C5S5T2HB3U4Y10X1L5R8O7ZT5D2X5E10C1W9C1035、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3U4U2S10C1Q8P7HZ8E3X2S8D2J4V9ZB7B4U7L6Y10C5L336、某公司2020年的营业净利率较2019年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同，则该公司2020年权益净利率较2019年提高（ ）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】 DCE6I10H9R10H1Q10K5HM2L4H4R1B5N8O10ZF4Z5B1H3Q8R6P537、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCG10U6O4B5Z6E9Y10HA1O2H6B10W10R7Q3ZF3V9E2H1T8S5B238、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCA4N10P4I5B7Q2J4HV1N3V5F1I5N2B3ZB7H2P8M1U3E10X839、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACH5N7J9Z8M10C10M10HB1I2X7K2F5J6V10ZM2M9Z3V6R2B9E740、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD7K10X4H7C7D8V9HI7O7L8X5O10N5B6ZU2C7Y10Y5A7N4R941、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCQ1E10K10V4A4G1X10HY6Q5K3B8Q3U4F4ZT6O5S3M1A4R8I842、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3R8D9G8F5T10C2HB3D10A2D1Y9Q3R8ZR10C10I6E9J3C3Y443、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCW3L7K10U2U2C6U2HE4D9X2N8E5B8X5ZA10K4Z10O8G3O6G344、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCD6W3W6C7W9A4C5HU1A10P3R4Q9K6N1ZT9E4O2K4B4S1O445、下列项目，属于内部控制要素的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM3F9A2B2G4H4R7HH9I3A6Q8W8W5W10ZY3E3V6V8A9P3Y546、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由( )以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】 BCU7I2N9Q9G6S8P5HG3W10I6K4O6R9A8ZE7M6H9J3J4T3T647、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9C2S1S9U4X5S1HG2X5G4P1U1D2P10ZW1V10F10Y6T5Y7N248、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACE3J6K2R7Q4Z8Q9HL7M9K5L4P9Q10S7ZJ4R10O6S3Q7D4P449、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCQ5M1P10K2K10B5E9HS5M5A7M6W9Z9R1ZN1P4C9B8D4M9X650、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCG5N10F9W4Q9S2W1HA4W7W8N9Q9W7K6ZT10R5O7Z3X5N6H551、甲公司持有乙公司70股权并控制乙公司。甲公司2014年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2015年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2015年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5F1I4R9S10Y5S1HX5V4P8Q3A2Z10E1ZG9N7P2K6I4Q7O652、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（ ）对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5H4P2Q3M6J8D1HC2V4G10H9A5E4G7ZD4B3R4S7C9J10B653、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCP1O3Y10U9Y7O10G1HO2J10Y5W5P4V10B7ZK1U1R1Y8X1L10K754、A公司为某证券发型承销商，下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4U4I7E7O3V6C8HI3A9I7M7R5S4E10ZX5M5H10L6H10W5Q855、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2X1Y3J6H8P7A8HZ7F1R3W4X6U5M7ZO1Z6N2H6X3K5I656、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH1R6R9X9K8G5G8HV7I8V2C2W6A6F9ZH3Y2M6C3U6X1J657、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10T10I1F2K2H6I3HT1X3P5V6B4O10Y8ZR8H4W6X10J7I4C658、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACW4R7G2U9R5M9J5HT5S2F4R9G1O2B1ZJ6N3C3W1F4Y1R559、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCL6Q4Q1C4T10J4S7HA7C3V3N10Y8F9S4ZW3Y5H3M10S1V6U760、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8I3B3Q3K8J5J10HX7N7Y1K7H10F2G10ZC10K8F4Y2C9Z6P461、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP10W2T5Z3V6B5T2HX7I1N1Y3H6P9Q4ZA8I6W6E2U8G7C762、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP6D1X9K4N3S8H3HJ6Z8E2L1K4N6T3ZT9T1X10O8Q9O1X363、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7O8R8D9Z7I1N8HZ9A2N2Z4O8E2X4ZC3K4X10C7N10Q8L964、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS1I6O6L7Z4M1H1HN1E6Y3J6F5L3B2ZT3U4Y7U10S8R1N265、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCO6J10N9B1A4W2N10HO5D10Z10R4P4R7J10ZC9X2L9R6N8Y4Q966、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3R6C7E4V7F9Q5HH8A5Q4Q9O2K9U5ZN4A7H2I8A6B2G567、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 CCA10P1U8W3V7Q4D10HJ1T9I8N5O2B9N6ZS3K7Y8P10E6Q1S568、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACN6H6B9G10Y5P3L8HG1T9J8K8S5T5W1ZT3Q3C1A2Z8F5Y269、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5I1Z3J2D7T8P4HT6P3K3N5R8L1W3ZQ3W2B5V5M5K4K970、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10Q4S5H7Y1J2N7HP2V7C3Z1E3U1Q2ZP5H9W8M1Y9S2O171、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACZ1N2G10A6F8D8V4HW8M10S2S4T1I9H4ZH9A3F5R10C2O2G172、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCU1R10K6L9V3I3B7HG7G10N10P5O4A6A2ZO7Q7R10U3Q4W9V473、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCQ7T2X1Y8M8L6P7HF4V3Y4Q2N7S1F6ZN2G1V9E4L10V5H374、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（ ）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACJ6W5M2T10V3C10E5HO9N4L3X10O2Z7F3ZJ3G9D1D8X5Z9F175、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA8D1Y10B10S2W9G3HL6S3F6Y7Z1Q3C8ZU2J10U3Q7S9P8Q876、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACH7E9S7F2N5R1N9HJ7B2X5A1H3R7U6ZJ6Y4M1M9E8W2A677、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACX7F9P7A9R4P7E7HT7C8P2B9M10M3N6ZU2G2Z7I7Z5B8X578、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACZ4W9S1M5O9S7Q9HX7D3G3C6K8T3G2ZU1Q6G1B7R7B2O1079、下列属于深交所主板上市公司控股股东、实际控制人及其关联人占用上市公司资金禁止性行为的有（）。A.、B.、C.、D.、