2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题（名师系列）(陕西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCB8R2Z2G1B4C6E7HC5X7K4S7P9C7Q7ZC9L7W2L3W10Q3Z22、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10T10H3B4B2Y9E3HH2N9V1M8K6K6Z7ZI4P4Z2Y9O4Z1C103、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7O8L6C4B8Z4Y3HB4V2O8Z10K10X1J10ZF10K7B2G2R10I7F44、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCY7N1W2I10B1Y8A3HR4R6Z10K3T4Z2J3ZW5A1T9N6C1Y8J25、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCB4J1Z10I4U6C6J3HF8G7R2L8Y5A1M4ZV1Z3K3P2I3Z7F26、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACP2Q7B6O4I6C3Q3HY1L1N4Y3I5M9B3ZX7G7Q10A7J1P9S77、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4C3A4K10Q7Z6O6HT3B5H2S5U2D6X10ZV9H8H7J9B3S3O78、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCM5W5Y2S8Q1A8Y6HU7I1C8X7T2G9O10ZN1Y3L1N7D1P2U89、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCP8R8S1I6L9G1R7HT2E3K10C5U7O8E2ZL1S5X2D7J10L9G610、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2P2Y7S7L6A7H6HH9H7E10C4B8V5K9ZH5W10A8O8E6V2Q511、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10H5N8F2Y3P7C8HO5M5U4F8V3B9C8ZQ4W1R3M2B3C7Q812、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCN8I1M10F2Y4Z1G8HQ3F5E2F5A6H9U8ZY10F7X8N5T7Y3M413、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3C6Q9M5V4R10K2HU2G4A3I4N9H7Q3ZX4H4D3U2B2D1F714、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6U6E5M10O3P9K4HQ7H3U10G2I9N4T4ZP7A3L10Q8X6P1G915、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5O10A4X3Z8T2B3HC10U4F9D3F8M8H2ZR3T8J1W2A5M1B416、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4D8C3C1I4P5I9HL8L8T1B9O3S3Y7ZL4F2D6M1X1A1C117、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCG2P2J10A8O10U5L2HQ6O8M8S2K5O4W10ZG6X9F3W9O4V7P218、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACM3L8B10S7R5A5I10HD10P3P8P3S6O9N2ZB1D4Y9B7O1I10K119、 根据企业会计准则第36号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCA2G7Y7R10E8C8P8HO8H4V7R10J2U4I8ZX4Q6N7J3B10H2S1020、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10G5B1Q3V3B6E2HE8P3X10W8B4T5K8ZZ6H7K2M3R7A2S121、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCD10L6K7J10R2T7C5HZ4X3N5O9O10U3F5ZH1G2Z4Z2Y1Z4O322、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACQ1N3E2U4W8T3X7HM8Y5G2C6Z2L4Y8ZL8J5F7J4D8H2C123、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4X1H10L1Q4Z3P3HA10D10Q5P3C10L7U1ZN10Q8C3F10A7P2S824、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCO4K2I6M1P6J10P1HT8R8E6Y7F3G3F6ZW10J2G9I9J3F5N525、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCE3B1B5W7R1V7V5HA9N5O10G9U2W6P4ZS4K6U6T4V6I1P1026、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCU7J4D2P5U4D9H3HQ10Y6A2M3X6L3X6ZL3A1X8F10T6Q8K327、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCJ10K3B3N7V3C4M4HS1N1A4W9V2V3R1ZJ2W2V3Z8Q10F2J828、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4K4L2H3Q10G7C9HA10G2E3C7K5K9V1ZV10F3J1L2B1W5X1029、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ6H9N6Z9L10N10J8HO2Z4T3C5W5G4W2ZA1K10Z5C2X3U8A830、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3D10U2B10C3G7X6HA9O7X4I1I6Z2L1ZX4M6O9R10G6N8U631、 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9H5V2L2J4O2Z2HM1B8W1Y10T6Z7X5ZV2M1A6H8W7D4I732、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10P7G10E2R9A3W6HG10Y10H10B9T10D3F3ZJ6Y7X7U5S10W2D833、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6D4B9X8P9Y10J6HN4B8E8L6F7N9C3ZV6U7R2N10T4S1E434、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD7S3I8J7U3V2I5HI7H1G6O3H4T3Q9ZG8Q2S9E1U8Z2D835、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9S5J1S3O2R8E8HM6S3A1H6D5B1G6ZR4G2L4H2L5A9P1036、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCV2K6V4M3N10H9X2HI4V6L2G7B8E3O10ZD9E5F4R8N5K2A837、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCI5N2T2S8F10P5N6HZ8D4K8S10Z5E8F3ZJ7D9E6J9R7B10B338、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9Y8H1Y7I1C1U3HH10O6L5U1L10M7A3ZQ7Y7D8J1H6L4U339、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8F3T4A1X5W4Z9HI6Y8T2Z9P9D2A9ZN2M8B6X8F5Z7C340、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD2Z2H7S4W2I5L2HT3C2L6G1T9O9W2ZE8E2F10C5Q7B2R741、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3C5S10J3D6M4A10HG5L6F6I9J10T10C5ZM5H7I9O7N9M3F842、在股票发行审核过程中，关于发审委会议的相关事项，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO7B2C10Q5R9N5E3HX1H10S8F5Z5N7Q9ZO7W7C10M6N1A1C1043、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCN10P9H7J7V6G8S4HV7Q6T1S3P4O9W2ZH7Z3O2J2N1B9I544、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG6A2N2R5A5R4Z6HL9U7K2T4I8W5R9ZY2R4Q8J9Z3Q10Y745、天方股份有限公司是上市公司，李师傅食品有限公司（以下简称“李师傅公司”）是其旗下一子公司，根据规定，如果李师傅公司申请在香港上市，天方股份有限公司应当符合下列( )条件。 A.II,B.,C.,D.,【答案】 BCX10B7F10X9F7J9B3HI1G6Q5S1F5S4X6ZJ4K1R4N9A4C9E146、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6C9W8O5L5P4M7HL8Z3A7U2X6O7P5ZI9N6C6B3U1P6P947、保荐机构应在发行保荐书中对下列（）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2R6E2W6C8V3J8HE4R7V3M8F10E7E4ZC1Z9T8J2Q10U2M448、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2S6D9E6P1M3Q6HD4F7Y1G8Z9K10V5ZV4H10N10G2M3O2L349、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCR6K3A1J5F1N5W4HR6X7S4O3W1C9R3ZY8O8S3I6V6O10P550、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV3H5V10M5L9B1F3HD7G6Z5A10Q6I2Q2ZO7N10A10R6R1A4J251、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU7J7Z1B1D10H8O9HZ5U7S9B7R6X5Z6ZQ7G10Z2M5H5F5N452、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1H10A4P6L5C8F9HB10Q4H10O8F10U6Y1ZA10J9R8H4Y4A5W1053、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4H7N2D6P1S5W5HA4G5V3Y2B3Q10Q2ZZ6M6C5D6Q9A6J1054、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7O2U3A1G7Q8V9HH6A4G7J1L8K6C1ZH8T2P5S1X2F10B855、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCU8X1K2L6I7X9X6HB7X1W1W5Z3D7A1ZD7B6U10C2J4A4O656、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCG4M2M6X5D7B6A2HG7C10J1D7B10V9P4ZR5Y10T1I9N2E5K257、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX2T7J1P3R4H6U5HO10O2K6H10L8M1U3ZJ1Z10S2J8G6C4J358、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY9S8T8R1N4U3N7HJ10F4Z2H1C1I9V5ZK7Z7W8H7S6A10Y259、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCJ2P8A1O3U5G5R9HZ6N1J8Z2Z3X9U3ZI9V3N9R2Y5K3U160、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCS4U2S10C7F10H5J10HP8X8Y6F4Z6B5J2ZW2V1N2X5O5R2Z761、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS2B9W1Y10J1G6E2HX4E10A10J5V5K1A8ZD2W2P5Y2D3Q10W862、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1D9V5P4G2U1L9HH8H2D4Q7K1B9I2ZB9L7X4Y5D3Z6R263、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6U1Q9W3B7A9X10HT2W9H4B6C3D6M2ZM10E1G6S8F7X1L664、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACH6W1S2I9S3K6E8HQ3Y6N1L8M1U3I5ZM9F10R3F7N4E8D565、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 BCE2W2Q10Q3T8S4S10HG7G7X6D3S5L7K2ZK5O7K2P9R8Y7C666、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6W6K7X5G10L2X2HB4P6V7B9M1T9Z8ZP4K4P8Q1J7I4J567、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCT4E6O3R6Z7Q8X6HO8H1Y3U2M10E8N6ZW9W7U2N3B3F10I268、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCN1C10T9A6V4M7U6HH3Y3Y7N2Q5I2A2ZN7N4U9O10V4C2R469、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY10H9R10H7I9M3R4HP6G7Q1H5K2Z1L1ZM6C5Y8S3N4W5U770、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4B7A6F5K1W3R1HG5O7H2G2O8V9Q3ZN4U6C7D5X9R5N171、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5，总资产周转率降低10，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125B.36.25C.5.5D.41.75【答案】 ACK10G4E9X8T1Q6Z9HR7D2G9D1G1N1I6ZB6C10L2S2D4Q6F1072、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS6K10H7V10I1E6L7HK6C2E5Z4X10G9J4ZE6W10R9D6C7E5O173、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4A1G2B8O1Z8G7HG2W8N5W6W2Q4P9ZO2I2T2C7H6B8X374、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACY6N7E5M9A7O5C8HB8D9L6N4I6I4D6ZC2B5N2Z2A4Y10P475、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL1C5N5J2I9F6N1HF5G7F5T10J8Z3V5ZD4Y10D7H7C4G5J476、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3H8L8M2N3F7P4HU2X7B9A8C5H7B8ZR4V2M8B7U2E2L477、 下列事项中，属于或有事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD6H2H5O3M8K2L6HD1F3T6B6R2P6U1ZH4A3Z9Q5F4E9M878、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCE10V9U9N10T3W7H3HS4V2C1G3M7R5P6ZW1D4I7Y10M10S4E379、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1M2I4N6F2S4X2HM9J1L9L7Q7Z7A10ZT10P9K9V2R1V3J880、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACU4L1H2Y6Z6R1X9HX4N5Q4G10O5R7Q6ZL1T7B3Z2G8X9B581、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCA2V7G7V2D10G7X8HZ10K6B6J9V7V4S9ZR8Q5C6L3P2L4V882、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACI1C4J4L2J6S4B2HQ3G9G2U5B1O4Z7ZH3Q7L7C3G4Z4Z383、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9M4S6X7W6T2V4HJ2V3O3Q2C6R7D1ZG8K9M2U6S1H7Y184、上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10U1X2D7M2E6N9HL2T2S8B2W1S9M8ZF1H2L1S6G8L2P285、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年