2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题(含答案)(海南省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8B6H9C9C10Z3Y9HW2V5W6G5F7J5K5ZR7T6X8M10U1U4D92、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO8S5F5I4D8I4Y2HR1O8Y2X7F10F6Q1ZE2L9D1S1G10N1D53、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4B10V4O3F5C3S7HB10P8S7O2G5B3D6ZR7Y6P7I10W8B5L64、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCZ7M7D8X3O6J3D5HF8C10A2I9F2A9L4ZD1G4D1S7C1K3B105、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1V2I2A1V10E9X7HQ1G6J9H2C4R9U5ZJ10H2E2K7B3C7K26、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCQ10B8G9G6X1D7T7HY4F5L1G8H10E10E6ZM3V8W9Q4G8E2H107、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7S10G9W1T5D2S1HE4N4C7I7H10V10T1ZF10K4L3S8A6G6C18、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCU8N5D7Z6B3O3Z5HX6I6N8L3X10F9F8ZL5W3Z3N2V4Q2T39、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10X10S4R10B8S3R5HQ10G4P2R8E5P5J4ZY8U3T6S1G7P7O510、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5R2C3Y4F3N6T4HX9G8D3O4L9O8O9ZR1I2Q2L2I9J1J611、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1U9I5M1J2I1E7HX6W4W3T3P2O10J3ZA8G3X2P10L2R1V312、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCT7G2N10X2G6X4R4HB1N6F4F9H9V5A7ZX5H7P2S7H10U9H913、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号）相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正确的是（）。A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术B.预计市值不低于人民币100亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 BCO1N10A1W10W2Z10S5HR1I6W6P4G7J1Z5ZH6I3R10P4R2Y9W1014、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8M4N8T5I8C2J2HS4N9Y8U8W8T2P5ZL5E6H4B2S8A1I415、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB8X9K3L9U6Z9B3HA4P3N6X10I2J3Y6ZK1L2C9W9A5R9X716、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2E10C9D4I7I8R9HB6S10J9M8M10B1Q3ZS1H8Y6K6O1C1N517、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCB1C3F10O7N9S2G3HF1W8K6Y2F10A5K2ZB10H1C3G8G4Z10L518、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACC8M9R1I1U6C3X6HI6S9P6D2U4A9F4ZH1O9I7Q5Z5G6I519、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1V3G10P9J8W1R2HN7G9L5D10Z2T8P10ZM3M8K5V8U5I9T320、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCK6Y5L6J9C1G1E1HO3A6B2W7C5S8V4ZE4A5K9V10R9X3W521、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9R3V9Y3E3Z8T9HA10K9R10B10K1Z2C2ZM10H7N4X1Q2Y2P922、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCS3V5Z2G3C7K1Z7HQ8P10V5Q10H4O5A10ZO6S5D1N7U4U6R523、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（ ）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCN7P1R2P7N6V3A9HN9B7A1V2J2R9R7ZQ10F9S1Z4N8I10Y324、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 CCC9S9L8E6I2V9S6HQ4L4E7V10Z1B1M9ZZ1A7S8H5H7Z3A925、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9R8K6T5L7P6M6HX1H6A9K1N1H6K5ZQ1Z9Y6T7Z10Y7M826、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCR4M6F8O5E8K7K9HZ2R7N8E10O7B1L10ZN6N3T8J8K5Y8V627、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1L10K2N7C4A1Z8HE1I10X10U6V2Z2O2ZB2X1K3T2P5V4F328、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCY3X2G8F6S9R6I5HG6L4L3I10A3J6Z4ZP7P2U10F10I9Q10B929、 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（ ）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCS7U3R6Y10M5T4X6HX2K9X6Y10W4G8Z1ZZ5B7W9Y3M6J10N930、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1J2F6A9Q3X6I9HZ4R8L9O10N10F4F10ZA8C3S9W9S8O2W931、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACZ1O2N3P1L10H6Q9HW3P7Z3B8X4W1Y3ZJ10P1U8N2Z9Q1T432、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。A.860B.856C.900D.864【答案】 BCY1G4L4H7G8K8X1HQ5E9K2R3W8Y3Q4ZP5X8A1D3B8J2P233、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3V9B6G9J2Y1F6HH1M3O10F5H6F9C4ZH10Z3C3I4N9E2Q234、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2F3Q2L5X5X6C2HO5Z7E10W3B8Q7P7ZH8Z2Y1Y5P10B1D335、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3T9N9Z2M5A3P4HS9R5Y10S2T10H8E5ZI3S7S3O2G7T2I536、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8U3W3E6K5R9P8HX10J7W10I4R9R1W7ZT3B9I8O5O6S3S437、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（?）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACG8H1Z8C5K3E9L5HF5S2G9C10F5G8S7ZL10P8H3Z3V10Y9J138、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCL1I2R7G9O2K5X3HS4M10O3Z2N5V10B3ZO3Z9L9K3A8H8S139、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5A2O3D8T10F10Y7HY5I10P3S8A10K2Y6ZP1H7O5F8R7P6U340、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH9W3K8D9H8X8X9HQ7K5A8Q8H1D4Q3ZR1Q2P3H5E6R7Z441、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCL5H8Y7Z7U9M6A8HE6V7I7O5D3O8O4ZT8I2J4W2U6J1B342、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9Q7T1Q4Y10L9B3HO8Z1S2Q9A3F1G4ZX1Z9Q8O5D2O4A1043、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ2D10V3X8L10P7H1HY3G8V4J8K10Z8F5ZU7X2A4N4F2F6M544、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ9Z10M10I5S9T9O3HR9F9K8X8L3I2L2ZD9C1K8T3F1H3T145、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10E8I2I1J2E8U5HD10Q8B3I2A8Z7C8ZO9C6J6F6G8W2V146、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.B.C.D.【答案】 BCC5H1T10J4I1M2V9HX6N3P7K5A7B1Z2ZD3H9A8Y8I6Q10T947、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCV3E6L7M7Z6C7Z4HU6M7P3C5K10G5M7ZD1V8R1X3K6K4C248、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW2K3M6B10U4B10Z1HS10W9J9J4A5T7W9ZY5A7N6H1G4D4F749、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCO2P6Y8T8M1Y6O5HP3V9E2F1H6R5J6ZO7S1Z6B7V4M1W850、2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。A.200B.300C.500D.1700【答案】 BCZ4P10R6F1L6A2O9HP9P5Q4Z3P9H10Y8ZC6W8B4B6V2F3S151、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI7L3E2P10J2B4Z1HZ5G7R6Z10Q4V9P1ZX4X5V6T9H3B4R552、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACT4A4O5U10E5I8N4HV1Y8R2R6P5V2H4ZW3T1R10E10Q5I5U753、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA1I9V8Y10D7J8Z7HE2S3K5N5N6K4Y4ZO9D2Y10N5O7X5A754、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACR4Z1K6V7N8A5W5HP7Q7O10D4U1S8R7ZG6X8N3N7M3A10Z455、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1C10C8K2D3N9H8HF1M3R6M3Z2D10N9ZL5Y2W5T1J7L1N656、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK10X8V1M10P10K7Y8HG5N10D1M1I1O4S2ZX9H6M1J8J9P3I457、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE7R8C9J3X10C9I5HL9R5R9K7W9A2A9ZE10Y6K9H6O10A8L758、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7O7N4C10E3B5N1HQ7R9Q5B10O2E4I6ZN1F8L10J8E8V1S159、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6G10T2D5Z10B9O1HB1W6T4E5T5N9F5ZW10K10R8K8O7I3A1060、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCP3E3G3Z6X9W9B8HX1P7X7D4D1L10B2ZX8Z1W2U3A6O8V361、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACY8A3G3Y1R9O3O4HC2G2J9L9E2B6S10ZW5X4O4P6D9I1Z362、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE10C4U10V2I2T5B8HU10L7X5C8K3B1F9ZO3W7E4S4Q5J9W1063、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7G10O2K3A10O9E3HP3H3V4J8S5W8A5ZZ8T2G2W7I9N8N864、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCS9D3L3J5X2I4Z2HT3W10A5J9T3S8H7ZR7S8F3Q10I9J8X965、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7N6P3V6K8R10Q10HX2Z9G7L2A9J6E10ZL3P2L4U5R8Y3N366、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCF4X8M10W2L10C6E7HM10A3W4X10F8Y3X3ZP10N9Y9S6K3E7B367、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8L10W1G2V6P3H9HS8B1X10V5D3Y2O9ZA4M10B1J8I2F4Y368、根据上海证券交易所公司债券上市规则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3D9Z9K8W10U1W8HJ7X10V6L8C3I10M1ZI7X8T10K10T5K1P869、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL6Z7R9H10P9H5U7HJ9Z1W9R5M5P10P7ZZ2Y1N6E3P9W10P770、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCF2X9N8Y2B1G9T4HT2Q9D5R6I9F9U5ZX10B10V6K5U7U6A171、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】 CCO1T2O9X9Q2E7Z7HF5N4V4A4U7Z3G8ZS8Z2I5O9M6D7J672、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCR3Z2Y10A8L8Z10X1HG2I9X5Y9G7P9X10ZA5G6J10N8A2A7D173、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4T4V10W8Z8Y7Z3HK5F4Z9Y9U5K8R10ZG10R5U2H8T2N1Z674、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACF1V9C2Y2G10I10K8HV8Y1U7G5Q10N8B1ZU10N5N9M3P6W7U975、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4U5S3J1Q8A5F3HU10J8J4Q4T9L2R8ZE10B2T9Z5G8Y10