2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（易错题）(江苏省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7V8X2B1V1D1Y5HA2E1T1C1X5Q5N9ZX4J9S6S1E6W6A32、某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（ ）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。A.3000B.2500C.1500D.1000E.500【答案】 BCZ7Z10B10N6V7U2W9HZ10H2S10A3W9A2Y7ZA9F4V10R8P7W4P63、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA7H3D10A9D6K6O5HX8C8S10Q10S3J1E7ZS2R10S10Q10K7K8S34、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1Q9E8S7D1I10J7HQ4M4I1L6P7M2C3ZA10V9F7Q10J9C7E105、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACL7X4Q9A7I2Z5P8HN2E2P10M7R4U7A6ZL6A3T6F6E10R6J106、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9M10C8Z2Q9Y2P9HW2Y1Q9Z5C3A4O9ZJ1P3F2Q2E5Y3V77、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCP3C3N9Y6R2J3V3HP1M6I8S2E2W5F5ZI1Z1T5C1Z5C2Y108、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACA6G4O3M1R10L7B4HN6F5E10L2F9F2T9ZL5B4V2D3R9C9Q69、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE10Z10G10M5W2W7Q3HL7T8Z1K10Q7U2G4ZU4J10A9F5X7J1O310、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9S8X3R8F6E1G2HG6U3K5L5I9A8Z9ZQ8Q6U4V1D9U3R711、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6J1W5I6Z2H2K1HG4Y6W10V7T3T10A5ZJ2F1D3H9U6F7A312、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCX1K1N8F7A3V1L8HS3G7V7I2X3Q3Q4ZN10J5L8S4Q5C6K813、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACN7P2I8H7I3B8C10HI1V3Z8G2K10L2V1ZM8W7E6R9J3H9M414、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACF4D5B7D7Z9S6A1HF2A3K7O2Y8G10A7ZA4T3Q3W3E9I5W615、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9H9F2H2P8X1V3HE10W8V6I6C6L4H4ZL1E1G8O4C3V1I516、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCY10I5C3Q8S6V1Y7HY6J4Y4D5V4Q7B1ZQ6N7J1Q5O3P2W1017、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9I2L10U10O6U10P3HY7H7Z5F9I1B2C9ZI7U6Y1T8Q3Y1O118、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7R6W9Y6S10V2P7HB2C3T10F9M4C8D3ZW9O7P4D7Q6N10X919、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACD2Y8U10Z10B1H5J10HD7G10H2Q3L6P4O5ZS2V9W6W2U2Q10S720、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACK6Q2I6B7P7C2D7HD10W6D7T9H5H8J9ZT6Q4S1S9B1U6J721、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP4S4Y9C9A5P1V6HN5D2C5S10J9R2O5ZR8G4C8Q10H6P2F622、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6F6G8V1T1A3A5HQ9R7E10N1N9P6L7ZT9Z10V10Z7K8S4X623、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCO7U8C10N5V5R6J5HI7I1F3M4I2L1M1ZT9I9V7J4L9A1W124、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 BCK2Y7F9S6E2M5C8HM4O10H1W1F4C3U1ZR8U2K5K1V4U4O525、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2O3Z1Y1M4U7Y8HO9Z2R6P6W1V3X2ZT5D8R1E6R2N5F126、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCA6E8W3Y5N5C10S9HT2J5I4J7M7V4I2ZY8H4G8D4U2O5S627、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ9O6G10G1W9P8N6HP2U4W3S5Y2D7C6ZH4F9U9Q5R1F3W628、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.51亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过0.351亿股B.超过0.49亿股C.超过0.39亿股D.超过0.8775亿股E.超过1.17亿股【答案】 BCV9F8L7J10P8O3O5HZ4W6P1T2Q7V10R10ZO10W5Q1V5R9T1B429、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8F6R2V10E6V10R6HH10R5D2X6B8Y6Z6ZH2K8L7B8G8F5P730、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2I2P10L6Z2O5C1HS10F6Q4Z9W10C10Y7ZS10G1W10D6G6U5E831、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCV8C3B4C9Z2T5S3HD3F7S10Z2X9A8O9ZW3A9O6P9N9S7A232、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2H8G2E7F6H6I6HL10I3O6M4U8Q7B1ZL1N8C5E6W6Q1H233、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCF5I10Q7U7W1Y6J5HK10B10N6X3O10A4F2ZT6U4G7S10L10N7O334、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCT7E7Y8I9I5O4S9HY8G4Q5N3A2D7C3ZH1B1X3K7M2F6C335、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7T5F4Z9I5J1L6HV5F8S2C2N9N1Y9ZI7T5Y10Z7M10E8A536、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX3T9W7K5S8F9V1HD10C1I2E8X8Z10T5ZO4F9Q9W9O4A4A1037、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCX3K10J3D1P8V1G9HL3C7Z8C5Q2J10L9ZR8E7A6P4D6K7D438、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT6O10G7D7N5U5Y6HZ6K5L5L4U6B8L9ZC7Y1T1H2Q6T6L139、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCW10H4S6J2Z8O5F3HS6H1L5H9B7V1F8ZA10Y5H7C2L6X5A540、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCQ8B2S4X6L2U9P3HX10S10X7G6W8L8C4ZJ6E7J3X9V6M3S441、某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCH2M3T9Z5M2T4B2HC8D2L4Z7Q4W2Y8ZT3B3E4E3K10O7N142、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU7K10G7S7M2J10T4HY10F8G6W8E5M7L4ZJ8J3A8Z8W2W3Q1043、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5Q8Q7O4M1Y3J2HZ9H7F1D3S8H10Z1ZG10Q9Z8P1I7M4G444、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU7T5O1O4W1M1W5HT10I8Q9K1X3G6H7ZD3Y6Z7B2E9L8Y245、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCP4G1L7T7A10C3Y9HY6Q5E4F5G5I2M1ZU4C8Q10D3G6P8D346、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】 DCY7V10H1H8J1D1R3HP2E7N1T2I8G2Z4ZZ3I7D4R5W1J9B347、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5X10B1F9B8J3H9HR1L8S2P5U5G10J7ZI6Z10H7Q2I6R4O248、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCX8L2L9C2F4K2Z7HT6T3H1G6T1J10Z2ZZ5Z8W3R3A8S4Q849、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6Y9P2S1C10W2Q9HU8P9Z1Z1B9U3I6ZO8G5G8H1H4N3F450、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCK5N6X8U3F2X6T9HM2O4Y7C1B6Z4P6ZA8Z2J3N6S7I4I451、下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7I2B7W2R10W4K10HJ6W7W4J3H2F10O3ZK1O7L3X5U7U6C252、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCF4Q5N7O8O3Z1I8HU2K7V7Y9G5C7O2ZV7H5C3B5N10A8V253、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。2×16年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3S10W9M6X1U10N9HC7B4L7C6C8V5B7ZF6G3D9G3E9L9L854、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.20132015年以现金方式累计分配利润900万元B.20132015年以现金方式累计分配利润750万元C.20132015年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.20132015年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACV9N6M10S8W9T1I8HJ9J9F4B6I5E5A7ZO3S10A4D1N7U10M455、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA4I5Y2X5T2K8R4HV7I8U8R7B6B3N8ZM3F7Q4T2D4G9P756、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4N8T3D3D2T5L6HL4Q9L9D6A1V5F8ZN8T5S6N5G6J8X957、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7B4L2K4J5A8U5HD2T8Z9U5B5E3M4ZY3Z5Q1X9X3U1C658、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4L6X9U5B7X9C1HG6F4L4Y3B10F1S10ZK4S10B6K4F8K9J959、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4E10H2A2D6I2V3HV4L1G5H1U1S7L7ZK10A9Y2V6U7X8V160、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD7J10A5Y6B2S3Q8HI1B1Z4F8H8Y2N6ZQ4Z3X8I8C9N5P661、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCD10V5T1B1K5W2T1HY10N10I5X6G3K1Q2ZE5O5I10Y5X1F9W462、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCO5F3V1L3E7I2R4HH9U9G7X3P2A7E10ZZ8A4N9F5B8S3T263、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1G8G10F8O6F3Q9HW10S5N2E7A4R5N3ZZ6O3G5G5P9P6U464、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV8Q10A9K9W4L7G2HT4Q5L2V2Y10Q7K2ZR4K6F3I4B2R10W365、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2Y10K5N3I7Z4C6HR9U10K8G2J9S9N5ZI10U8U5A4J3N5R466、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS5F6Y5V3L7N2D5HL4C2S3A7T4Y8X5ZE3C7N6V9D1N9V1067、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5R2B10Q9X2X2K2HF9R10E2D2K4D4M6ZK2V5R8V7H9A3S368、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3T5R9N10O7R5O7HF8W8G7E1V4C3H6ZM8X4X7U1A2E1D369、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1V9F6L10M2G10A10HQ10M10J4F10M7R3D7ZJ3Y6L6N6I6A6B970、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCN4J9T6F6X9J10N7HP9B6D10R8M1W6D5ZD6N1Q2P5C5Z7T871、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7O3O8W2M3K1H7HD9W5L7U4A6E5U5ZF7S4M6V3Y2Y1V472、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5U3U6C6F2Q4K1HL2W5W7I9K4G4L7ZK7G9I4N3V3X4A773、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4U7M6E5Z8H3T4HZ7W2K4X10Z3C7B1ZE4S8J4I2J4O7T374、甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS3O6E1S7O10V7G10HC1X2H1T1F4N9S5ZQ10W1T3B8X2N8Y775、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7L1V10W2B6I9F3HW6T7Z2E10T7R2N7ZY3E3M9F9P10C3C176、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA6H5H1C2X6C5C5HM4D5Y5U1E3C2G7ZV8P7Y10M9N10O4Q477、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW9W5U2O7E8Q2V5HX9Q3S7X4Y5O8A8ZV5K3A8S6Q1K5V678、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、