《商业银行管理》复习资料.doc

第一章：商业银行导论一、单项选择题1. 银行业产生于（  ）。 A英国B美国C意大利D德国答案：C2. 最早设立股份制银行的国家（  ）。 A英国B美国C意大利D德国答案：A3. 1694年英国政府为了同高利贷做斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立一家股份制银行是（  ）。 A英格兰银行B曼彻斯特银行C汇丰银行D利物浦银行答案：A4. 北宋真宗时，由四川富商发行的（  ），成为我国早期的纸币。 A交子B汇票C飞钱D当票答案：A5. 1897年在上海成立了的（  ），标志着中国现代银行的产生。 A交通银行B浙江兴业银行C中国通商银行D北洋银行答案：C6. 最早到中国来的外国银行是（  ）。 A英商东方银行B伦敦银行C汇丰银行D英格兰银行答案：A7. 英国式的商业银行提供资金融通的传统方式主要有（  ）。 A短期为主B长期为主C债券D股票答案：A8. 现代商业银行的发展方向是（  ）。 A金融百货公司B贷款为主C吸收存款为主D表外业务为主答案：A9. 商业银行是以（  ）为经营对象的信用中介机构。 A实物商品B货币C股票D利率答案：B10. 商业银行的（  ）被称为第一级准备。 A贷款资产B证券资产C股票资产D现金资产答案：D11. 商业银行的性质主要归纳为以追求（  ）为目标。 A追求最大贷款额B追求最大利润C追求最大资产D追求最大存款答案：B12. （  ）是国家的金融管理当局和金融体系的核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的信贷业务，不以营利为目的。 A工商银行B股份制银行C中央银行D专业银行答案：C13. （  ）是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的的职能。 A信用中介B支付中介C清算中介D调节经济的职能答案：A14. 金融市场上利率的变动使经济体在筹集或运用资金时可能遭受到的损失是指（  ）。 A国家风险B利率风险C信用风险D流动性风险答案：B15. 借贷双方产生借贷行为后，借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受损失的可能性是指（  ）。 A国家风险B利率风险C信用风险D流动性风险答案：C16. 商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性是指（  ）。 A国家风险B利率风险C信用风险D流动性风险答案：D17. 由于金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致的潜在损失是指（  ）。 A经营风险B利率风险C信用风险D流动性风险答案：A18. 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则,其中“C"是指（  ）。 A资本B资产C管理D收益答案：A19. 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则,其中“L"是指（  ）。 A资本B清偿能力C管理D收益答案：B20. 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则,其中“M"是指（  ）。 A资本B清偿能力C管理D收益答案：C21. 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则,其中“S"是指（  ）。 A资本B银行对市场风险的敏感程度C管理D收益答案：B22. 存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的比率缴纳（  ）给存款保险机构。 A保险费B准备金C黄金D风险基金答案：A23. 我国的中央银行是（  ）。 A工商银行B中国人民银行C建设银行D招商银行答案：B24. 中国银行业监督管理委员会（China Banking Regulatory Commission，CBRC）简称银监会，是（  ）年正式挂牌成立的。 A2002B2003C1999D2001答案：B二、多项选择题1. 商业银行发展的传统方式有（  ）。 A英国式B德国式C美国式D意大利式答案：AB2. 德国式银行发展的传统提供的资金融通方式包括（  ）。 A短期贷款B长期贷款C股票D债券答案：ABCD3. 自20世纪90年代以来，国际金融领域出现了不少新情况，直接或间接地对商业银行的经营与业务产生了深远的影响。这些影响主要表现在（  ）。 A银行资本越来越集中B国际银行业出现竞争新格局C国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；D金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉答案：ABCD4. 商业银行的性质是（  ）。 A具有金融服务职能B以经营金融资产和负债为对象C是向客户提供多功能、综合性服务的金融企业D追求贷款数量最大化答案：ABC5. 商业银行的特殊性主要表现在（  ）。 A商业银行的经营对象和内容具有特殊性B商业银行对整个社会经济的影响以及所受的社会经济的影响具有特殊性C追求利润最大化D商业银行责任特殊答案：ABD6. 商业银行的职能有（  ）。 A信用中介职能B支付中介职能C信用创造职能D金融服务职能答案：ABCD7. 商业银行在发挥其支付中介职能过程中，具有明显作用的是（  ）。 A使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源B可节约社会流通费用，增加生产资本投入C扩大了社会联系面和市场份额D银行取得不少费用收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值答案：AB8. 商业银行发挥金融服务职能具有的作用是（  ）。 A使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源B可节约社会流通费用，增加生产资本投入C扩大了社会联系面和市场份额D银行取得不少费用收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值答案：CD9. 商业银行调节经济职能的作用表现在（  ）。 A调节社会各部门的资金余缺B调节经济结构C调节投资与消费的比例关系，引导资金流向D实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用答案：ABCD10. 商业银行信用创造的制约因素有（  ）。 A商业银行信用创造，要以原始存款为基础B商业银行信用创造要受中央银行法定存款准备率及现金漏损率的制约，创造能力与其成反比C创造信用的条件，是要有贷款需求D信用创造受公众流动性偏好制约答案：ABCD11. 商业银行在其经营管理的目标有（  ）。 A安全性B流动性C效益性D准备金比例答案：ABC12. 商业银行在经营过程中会面临的风险有（  ）。 A国家风险B信用风险C利率风险D汇率风险答案：ABCD13. 商业银行负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的,主要手段包括（  ）。 A向中央银行借款B发行大额可转让定期存单C同业拆借D利用国际货币市场融资等答案：ABCD14. 商业银行经营目标的矛盾是（  ）。 A流动性与效益性B流动性与安全性C效益性与安全性D没有矛盾答案：ABC15. 根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，著名的“CAMELS”原则包括下列哪些内容（  ）。 A资本B资产C准备金比例D管理答案：ABD16. 商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为（  ）。 A决策系统B执行系统C管理系统D监督系统答案：ABCD17. 总分行制的优点包括（  ）。 A分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金B银行规模较大，易于采用现代化设备C由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理D管理层次少，有利于中央银行管理和控制。答案：ABC18. 独家银行制的优点有（  ）。 A限制银行业垄断，有利于自由竞争B管理层次少，有利于中央银行管理和控制。C有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务D各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活答案：ABCD19. 商业银行决策系统的主要组成部分是（  ）。 A股东大会B董事会C总经理D行长答案：AB20. 商业银行董事会负有的一些重要职责包括（  ）。 A确定银行的经营目标和经营决策B选择银行高级管理人员C设立各种委员会或附属机构D通过稽核委员会对银行业务进行检查答案：ABCD21. 西方商业银行的组织设计按横向功能分工可分成（  ）。 A市场块B操作块C管理块D稽核块答案：ABC22. 监督的主体各国都有（  ）。 A财政部门B中央银行C税务部门D证券监督管理部门答案：AB23. 监管当局对商业银行监管主要包括（  ）。 A银行资本的充足性B银行的清偿能力C银行业务活动的范围D贷款的集中程度答案：ABCD24. 我国银监会的主要职责包括（  ）。 A制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法B审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围C对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处D制定存款准备金率答案：ABC25. 我国银监会成立的意义有（  ）。 A中央银行视野更开阔B银行业的市场化进程和混业经营发展必将加速C促进国有商业银行的改革D行业监管的规范化发展将使行业竞争规则产生较大的改变答案：ABCD三、判断题1. 商业银行是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。（  ） A对B错答案：对2. 商业银行是一种企业，因此商业银行在经营目标和手段上与一般企业相同。（  ） A对B错答案：错3. 商业银行与一般的工商企业没有不同。（  ） A对B错答案：错4. 商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用。（  ） A对B错答案：对5. 信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。（  ） A对B错答案：对6. 支付中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。（  ） A对B错答案：错7. 商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介职能的基础上产生的，它是商业银行的特殊职能。（  ） A对B错答案：对8. 信用风险指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。（  ） A对B错答案：错9. 与其他金融机构相比，“矩阵型”结构的优点是适应性较强，能够使银行适应不同的复杂环境。（  ） A对B错答案：对10. 银监会成立后，中国人民银行将只负责货币政策调控等一系列非直接监管金融机构的任务。（  ） A对B错答案：对 四、问答题1 怎样从世界贸易和经济发展的角度来理解银行业的产生和发展过程？答：商业银行的起源，源远流长。早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。现代商业银行主要是通过两种途径产生。一是从旧的高利贷银行转变过来的，如意大利的威尼斯银行；二是根据资本主义经济发展，按照资本主义原则，以股份公司形式组建而成，如英国的英格兰银行。    商业银行发展到今天，与其当时因发放基于商业银行性的自偿性贷款从而获得“商业银行”的称谓相比，已相去甚远。今天的商业银行已经被赋予更广泛、更深刻的内涵，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司”。尽管各国商业银行产生具体条件不同，其称谓也不尽一致，但是它们的发展基本是循着两种传统：第一是英国式融通短期资金的传统；第二是德国式综合银行传统，依据这一传统发展的商业银行，除了提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至投资于企业的股票和债券，替公司包销证券，参与企业的决策和发展，并为企业并购提供财务支持和财务咨询的投资银行服务。2 什么是商业银行？它具有哪些基本功能？答：商业银行是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。它的基本职能包括信用中介、支付中介、信用创造、金融服务及调节经济等。    （1）信用中介职能。这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。    （2）支付中介职能。它是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转业存款等货币经营业务的职能。    （3）信用创造职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量。    （4）金融服务职能。商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段，为客户提供多种金融服务。    （5）调节经济职能。商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支变化。3 从商业银行职能的角度应该怎样认识它对一国经济和社会生活的影响？答：商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用，商业银行的经济职能恰恰能够说明这一点。    （1）信用中介职能：首先，可以把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金，改变资本的使用量，扩大生产；其次，把闲散在居民手中的货币集中起来，投放到生产和流通部门，成为生产资本、商品资本或货币资本，促进了生产和流通，加速经济增长；最后，续短为长，把短期货币资本转化为长期货币资本，满足社会对于长期资本的需要。    （2）支付中介职能：商业银行在发挥其支付中介职能过程中，具有两个明显的作用：首先，它可使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源。其次，它可节约社会流通费用，增加生产资本投入。    （3）信用创造职能：商业银行通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量，当然此种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种账面上的流通工具和支付手段。    （4）金融服务职能：通过提供金融服务，商业银行一方面扩大了社会联系面和市场份额，另一方面也为银行取得不少费用收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值，促进了信息技术的发展。    （5）调节经济职能：商业银行在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。有时，商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支。4 商业银行的经营原则有哪些？怎样贯彻这些原则以及怎样协调这些原则之间的矛盾？答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、效益性”三原则：（1）安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。（2）流动性原则是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。（3）效益原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。    商业银行经营的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。效益性原则要求提高盈利性资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。这样，就使得商业银行的安全性、流动性和效益性之间产生了尖锐的矛盾。这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”原则进行统一协调。事实上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。例如，商业银行盈利与否的衡量标准并不单看预期收益率指标，还要综合考虑商业银行的安全性和商业银行所面临的风险。对各种风险因素进行综合计量后得出的收益率指标，才是商业银行的实际盈利状况。因此，盈利性与安全性之间存在统一的一面。商业银行的盈利性与流动性也有统一协调的一面。商业银行的流动性要求商业银行保留一定水平的流动性资产，以备满足人们对商业银行的流动性需求。如果商业银行将本应作为流动资产的资金全部投放到盈利性资产中去，在短期内会提高商业银行资产的盈利性，但是当商业银行出现流动性需求或有新的高盈利性资产投放机会时，原来投放在盈利性资产上的资金不能及时抽回或抽回需蒙受重大损失，商业银行因不能保留流动性资产而增加的盈利最终损失殆尽。当然，安全性与流动性也存在统一的一面。安全性的反面是风险，而流动性风险就是商业银行风险中很重要的一种。因此，商业银行的流动性管理实质上是安全性管理的一个有机组成部分。5 请描述股份制商业银行的内部组织结构？答：股份制商业银行的内部组织结构包括四个系统，即决策系统、执行系统、监督系统和管理系统：（1）决策系统。商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会，董事会以下设置的各种委员会构成。（2）执行系统。商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）以及各业务职能部门所组成。（3）监督系统。通常，商业银行的监督系统由股东大会选择产生的监事会及银行的稽核部门组成。（4）管理系统。商业银行的管理系统由五个方面组成：全面管理。财务管理。人事管理。经营管理。市场营销管理。6 各国政府为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？答：一国政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自有的经营特点。首先是为了保护储户的利益。储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济后果都是非常严重的。因此，政府必须承担保护储户利益的责任。其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。在信用经济的条件下，货币数量的多少与经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影响。最后，当今世界各国的银行业正在向综合化、全能化的方向发展，世界经济、金融全球化又使得银行国际化进程加快。这些都对政府实施银行业监管提出了新的课题，这也要求各国在银行业监管领域进一步加强合作。    根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMEL原则”。（Capital）代表资本，（Asset）代表资产，（Management）代表管理，（Earning）代表收益，（Liquidity）代表清偿能力。从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以下具体内容。（1）银行业的准入；（2）银行资本的充足性；（3）银行的清偿能力；（4）银行业务活动的范围；（5）贷款的集中程度。第二章：商业银行的资本管理一、单项选择题1. 发行优先股对商业银行的不足之处不包括（  ）。 A股息税后支付，增加了资金成本B总资本收益率下降时，会发生杠杆作用，影响普通股股东的权益C不会稀释控制权D可以在市场行情变动时对优先股进行有利于自己的转化，增大了经营的不确定性答案：C2. 一旦银行破产、倒闭时，对银行的资产的要求权排在最后的是 （  ）。 A优先股股东B普通股股东C债权人D存款人答案：B3. 发行普通股对商业银行的不足之处不包括（  ） 。 A发行成本比较高B对商业银行的股东权益产生稀释作用C资金成本总要高于优先股和债券D总资本收益率下降时，会发生杠杆作用答案：D4. 资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（  ）的部分 A发行的预计价格B票面价值C实际价值D每股净资产答案：B5. 下列各项不属于发行资本债券特点的有（  ） 。 A不稀释控制权B能大量发行满足融资需求C利息税前支付，可降低税后成本D利息固定，会发生杠杆作用答案：B6. 资本与总资产比率和资本与存款比率相比，克服了（  ）的不足。 A没考虑资金运用B没反映银行资产结构C没考虑风险D没考虑商业银行经营管理水平答案：A7. 下列关于纽约共识的说法中正确的有（  ）。 A它根据商业银行资本风险程度的不同，将全部资本分做六类B其中的无风险资产包括：库存现金、同业拆借、国债、优质商业票据等C亏损了的资产或固定资产也叫有问题资产，需要100%的资本保证D商业银行只要将各类资产额分别乘以各自的资本资产比率要求，并进行加总，便可以求得商业银行所需的最低资本量答案：D8. 下列各项不属于综合分析法特点的有（  ）。 A非数量性B不确定性C繁琐D客观性答案：D9. 下列各项不属于非公开储备特点的有（  ）。 A是指不在银行的资产负债表上公开标明的储备B包括在核心资本中C与公开储备具有相同的质量D可以自由、及时地被用于应付未来不可预见的损失答案：B10. 下列关于资本需要量的说法中正确的是（  ）。 A在经济繁荣期，商业银行可以很顺畅地获取资金，需要较多的资本B如果商业银行所服务地区经济发达、资金来源较充裕、金融体系发达、人民收入水平高，则银行业务量很大，需要有较高的资本对资产比重C在竞争中占优势的银行资金来源的质量较好，并且能方便地争取到较优的贷款与投资业务，因此只需保留较少的资本D商业银行的资产质量较差，所承担的风险较大，那么其资本需要量就要相对地低些答案：C11. 年初的资本/资产8，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（  ）亿元。 A12.5B10C10.2D12.7答案：A12. 年初的资本/资产7，各种资产为10亿元，年末的比例仍为7，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（  ）亿元。 A10B10.2C13.06D12.86答案：D13. 年初的资本/资产8，各种资产为10亿元，年末的比例为7，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（  ）亿元。 A12.5B14.29C12.86D10.2答案：B14. 银行优先证券不包括（  ）。 A后期偿付债券B银行承兑汇票C优先股D租赁合同答案：B二、多项选择题1. 金融管理当局要求有最低资本限额是因为（  ）。 A一定量的资本是商业银行满足金融管理部门的资本要求，营业和拓展业务的前提条件B资本额的大小是商业银行信誉的重要标志之一C商业银行的资本是保护存款人和债权人利益的重要途径D资本还是商业银行用于购置固定资产、办公用品、银行设备等进行初始投入的重要资金来源答案：ABCD2. 下列关于优先股与普通股的比较中，正确的说法有（  ）。 A在性质上是相同的B优先股股东享有优先支付的固定比率的股息C在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金D在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待答案：ABCD3. 发行优先股来筹集资本，商业银行可获得的好处有（  ）。 A获得杠杆收益B控制权不会变更C可以永久地获得资金的使用权D利息税前支付，可降低税后成本答案：ABC4. 下列关于可转换优先股，正确的说法有（  ）。 A具有本金安全和收入稳定的特点B可使股东获得商业银行普通股未来价值增长的实惠C是具有可以转换成普通股特性的优先股D对于商业银行来说，则可达到在不利的条件下暂不发行普通股而发行易于推销的优先股，但最终仍等于发行普通股的作用答案：ABCD5. 发行普通股会给商业银行带来的好处有（  ）。 A提高知名度与信誉B可永久使用C资金成本高，加大银行负担D不稀释控制权答案：AB6. 下列各项属于留存盈余的特点有（  ）。 A可无限地增加资本存量B不会削弱股东的控制权C可使股东免予纳税D是每年未分配利润累积而成的答案：BCD7. 损失准备金主要分为（  ）。 A存款损失准备金B贷款损失准备金C同业拆借损失准备金D证券损失准备金答案：BD8. 银行资本的用途有（  ） 。 A增强公众信心B消化非预期或意外的损失C防止银行倒闭D构成对银行资产无节制膨胀的内在限制答案：ABCD9. 资本充足性的含义是（  ）。 A资本多多益善B资本适度C资本构成合理D最适度的资本可准确无误地计算出答案：BC10. 综合分析法考虑的因素有（  ）。 A商业银行的经营管理质量B资产的流动性C营业程序的有效性D商业银行股东的信誉与特点答案：ABCD11. 巴塞尔协议的特点有（  ） 。 A将资本分为核心资本与附属资本B将银行表内资产分做五类，并分别对各类资产规定风险权数，用以计算风险资产C把银行表外资产纳入监督范围，对不同种类的表外资产规定了信用转换系数，并据以测算出与其相当的表内风险资产的金额D要求核心资本与风险资产比率不得低于8答案：ABC12. 根据巴塞尔协议，属于核心资本的有（  ） 。 A永久的股东权益B普通呆账准备金C公开储备D重估储备答案：AC13. 带有债务性质的资本工具列为附属资本必须符合（  ）。 A是无担保的、从属的和缴足金额的B不可由持有者主动赎回，未经监管当局事先同意，也不准赎回C除非银行被迫停止交易，否则它们得用于分担损失D当银行盈利不敷支出时，可以允许推迟支付这些利息答案：ABCD14. 巴塞尔协议指出，为计算以风险加权的资本比率，应从资本基础中扣除的有（  ）。 A从核心资本中扣除商誉B扣除库存现金C其所持有的，由其他银行和接受存款公司所发行的资本D扣除没有综合到银行集团的资产负债表中的对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资答案：AD15. 巴塞尔协议中0风险权数的表内资产有（  ）。 A现金B以本国货币定值，并以此通货对中央政府或中央银行融通资金的债权C对OECD成员国或对与国际货币基金组织达成与其借款总安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或中央银行的其他债权D用现金或者用OECD国家中央政府债券做担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款答案：ABCD16. 影响商业银行资本需要量的因素有（  ）。 A商业银行自身经营状况B宏观经济发展状况C银行所服务地区的经济状况D银行在竞争中所处的地位答案：ABCD17. 内源资本支持银行资产增长的限制因素有（  ） 。 A银行及金融当局所决定的适度资本金数额B银行可通过外源资本筹资的规模C银行所能创造的净收入数额D净收入总额中能够提留的数额答案：ACD18. 银行是否通过发行新股票来增加银行资本金取决于 （  ）。 A银行可采用的其他外部资本来源的可能性B银行筹集未来所需的外源资本的灵活程度C银行的获利能力D不同形式外源资本的金融后果比较答案：ABD19. 后期偿付债券的特点有（  ）。 A享有免税优待B不稀释控制权C偿还是法定的，不能到期偿还即为违约D利率变动情况下，有可能加重银行负担答案：ABCD三、判断题1. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。 A对B错答案：错2. 可转换优先股既具有本金安全和收入稳定的特点，又可使股东获得商业银行普通股未来价值增长的实惠，因此对投资者来说较具吸引力。 A对B错答案：对3. 可赎回优先股通常在发行时便规定商业银行可以按某一价格将优先股全部或部分收回，对优先股股东有利。 A对B错答案：错4. 参与性优先股股东获得股息后，还可参与利润分配，因此对优先股股东有利，对普通股股东则不利。 A对B错答案：对5. 累积性优先股是指股利可以逐年累积后一并发放的优先股，使商业银行免去了年年支付股息之虞，比较灵活方便。 A对B错答案：对6. 银行破产、倒闭时，普通股股东对银行的资产的要求权排在存款人、债权人及优先股股东之后，因而是最不利的。 A对B错答案：对7. 普通股是股票市场的主体，投资者众多且交易方便，出售比较容易，而且普通股的收益率一般要高于优先股和债券的收益率，因而比较容易被市场接受。 A对B错答案：对8. 留存盈余是外部筹资最便捷的方式。 A对B错答案：错9. 商业银行为了赎回优先股或可赎回资本债券，或者为了偿还债券本息，往往建立偿债基金，这属于损失准备金。 A对B错答案：错10. 资本准备金是逐年累积，一次或多次使用的，是商业银行资本的组成部分。 A对B错答案：对11. 如果损失准备金在抵偿贷款及证券投资损失之后还有余额，那么这一余额便可以按金融监管当局所规定的方式计入到银行资本之中。 A对B错答案：对12. 公众对银行的高度信任仅取决于银行资本的数量。 A对B错答案：错13. 商业银行资本充足可以增强公众信心，消化意外损失，防止银行倒闭，因此商业银行的资本越多越好。 A对B错答案：错14. 资本构成的合理，即普通股、优先股、留存盈余、长期债券等应在资本总额中占有合理的比重，这可以尽量降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。 A对B错答案：对15. 各商业银行的最适度资本量不应是相同的，小银行信誉低、业务种类少、负债能力差，因而要保持较低的资本资产比率 。 A对B错答案：错16. 综合分析法相当繁琐，并且带有一定的主观性，不同的评估人有时会因为种种原因而得出不同的结论。 A对B错答案：对17. 在实际工作中，人们常常把综合分析法与资本风险资产比率法或与资本总资产比率法结合起来运用，以互补短长。 A对B错答案：对18. 巴塞尔协议认为，银行的资本并非是同质的，有些种类的资本承受着相当大的风险，一旦情况发生突然变化，这些资本的价值有可能会大幅下降。 A对B错答案：对19. 重估储备来源于对银行的某些资产的价值进行重新评估，以便反映它们的真实市值，它属于核心资本。 A对B错答案：错20. 普通准备金是为了已经确认的损失，或者为了某项特别资产明显下降而设立的准备金，属于银行的附属资本。 A对B错答案：错21. 巴塞尔委员会认为，将资本除以资产负债表内不同种类资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行加权所得值，从而求出的风险加权比率是评估银行资本是否充足的好方法。 A对B错答案：对22. 巴塞尔委员会认为，飞速发展的银行表外业务本身包含着巨大的风险，因而必须将它们纳入衡量资本充足与否的框架中去。 A对B错答案：对23. 商业银行的资产质量较差，所承担的风险较大，那么其资本需要量就要相对地低一些。 A对B错答案：错24. 如果商业银行负债中活期存款、短期借款等流动性强、不确定性较高的负债比重较大，就需要有较多的资本以保障资金来源的稳定性。 A对B错答案：对25. 银行规模越大，通过各种优先证券获取外源资本的可能性越高，且银行筹集未来所需的资本的灵活程度亦越高。 A对B错答案：对26. 当银行普通股的市场价格低于其票面价格时，发行新普通股票将进一步降低银行的股价与收益的比例，在这种情况下，发行优先股票则可以减缓银行股价与收益比例的下降。 A对B错答案：对27. 在短期内，当优先证券的金融成本低于银行普通股票的收益时，发行优先证券可以防止银行普通股票单位收益率的下降。 A对B错答案：对四、问答题1.简述商业银行资本的构成。答：可以大致地将商业银行的资本分做优先股、普通股、资本盈余、留存盈余、长期资本性票据和资本性债券、资本准备金、损失准备金等几类。    （1）优先股。商业银行优先股是商业银行所有权的凭证。优先股股东比普通股股东享有更为优越的待遇，即享有优先支付固定比率的股息；在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金；在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待。在很多方面，优先股更