商行业务经营与管理第12章-中间业务课件.ppt

第第12 12章章中间业务管理中间业务管理 学习目的：学习目的：q中间业务的发展集中体现了商业银行服务功能的重要转变。中中间业务的发展集中体现了商业银行服务功能的重要转变。中间业务作为一种人才、知识和资源密集的业务，它集中体现了间业务作为一种人才、知识和资源密集的业务，它集中体现了信息、计算机和通信等新技术，体现了银行全方位、综合性的信息、计算机和通信等新技术，体现了银行全方位、综合性的社会服务功能，并成为商业银行稳健经营、提高盈利水平的重社会服务功能，并成为商业银行稳健经营、提高盈利水平的重要保证。要保证。q通过本章的学习，要求学生了解中间业务的概念、特点、分类通过本章的学习，要求学生了解中间业务的概念、特点、分类及其发展的意义，掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、及其发展的意义，掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。12.1 12.1 商业银行中间业务的概述商业银行中间业务的概述12.1.1 12.1.1 中间业务的概念及特点中间业务的概念及特点1.1.中间业务的概念中间业务的概念商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。融服务并收取手续费的业务。2.2.中间业务的特点中间业务的特点 1)1)中间业务一般不需要动用自己的资金；中间业务一般不需要动用自己的资金；2)2)特定的业务方式：以接受客户委托的方式开展业务；特定的业务方式：以接受客户委托的方式开展业务；3)3)是特殊的金融商品：凝结了商业银行信誉的金融商品。是特殊的金融商品：凝结了商业银行信誉的金融商品。3 3）信息咨询业务）信息咨询业务 是是以以转转让让、出出售售信信息息和和提提供供智智力力服服务务为为主主要要内内容容的的中中间间业业务务。商商业业银银行行运运用用自自身身所所积积累累的的大大量量信信息息资资源源，以以专专门门的的知知识识、技技能能和和经经验验为为客客户户提提供供所所需需信信息息和和多多项项智智力力服服务务，就就是是商商业业银行的信息咨询业务。银行的信息咨询业务。4 4）结售汇业务）结售汇业务获获得得外外汇汇业业务务经经营营权权，不不但但可可以以增增加加外外汇汇业业务务的的收收入入还还可可以以通通过过这这些些业业务务加加深深对对客客户户的的了了解解和和认认识识，密密切切市市场场关关系系，树树立商业银行的良好形象。立商业银行的良好形象。当当前前，我我国国的的外外汇汇市市场场还还未未完完全全开开放放，结结售售汇汇业业务务基基本本不不存存在在市市场场汇汇率率剧剧烈烈波波动动的的风风险险，但但同同时时却却可可以以收收取取较较高高的的手手续续费。费。2.2.根根据据银银行行在在办办理理中中间间业业务务所所处处的的身身份份，可可以以将将中中间间业业务务分分为为委委托性业务、代理性业务和自营性业务托性业务、代理性业务和自营性业务1)1)委托性业务：委托性业务：q指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委托类业类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委托类业务等。务等。2)2)代理性业务代理性业务q指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。3)3)自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务，如担保自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务，如担保型中间业务等。型中间业务等。q商业银行在办理中间业务时所处的身份不同，决定了在办理中间商业银行在办理中间业务时所处的身份不同，决定了在办理中间业务时所拥有的权利和应负的责任不同。业务时所拥有的权利和应负的责任不同。商业银行在办理代理业务时，所负的责任最小，拥有的权利商业银行在办理代理业务时，所负的责任最小，拥有的权利也最小；也最小；办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之；办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之；办理自营业务所负的责任最大，但权利也最大。办理自营业务所负的责任最大，但权利也最大。12.2 12.2 租赁与信托业务租赁与信托业务 12.2.1 12.2.1 租赁业务租赁业务 1.1.租赁业务的发展租赁业务的发展 指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。租赁业务经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三租赁业务经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。个历史发展阶段。v古代租赁：古代租赁：是一种古老的实物信用形式，租赁双方没是一种古老的实物信用形式，租赁双方没有采取固定的契约形式确定彼此的权利和义务，也没有采取固定的契约形式确定彼此的权利和义务，也没有固定的报酬。有固定的报酬。v传统租赁：传统租赁：出租人和承租人之间已经采取契约方式确出租人和承租人之间已经采取契约方式确定双方的权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设定双方的权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设备本身，租赁设备也只租不售。备本身，租赁设备也只租不售。v现代租赁：现代租赁：是融资和融物相结合，并以融资为主要目是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租赁。的的租赁。2.2.现代租赁业务的概念及特征现代租赁业务的概念及特征1)1)现现代代租租赁赁也也称称金金融融租租赁赁或或融融资资租租赁赁，是是以以融融资资为为主主要要目目的的一一种种租赁活动。它的概念包括下面几个内容。租赁活动。它的概念包括下面几个内容。a.a.就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。b.b.承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权。购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权。c.c.在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。生产设备。d.d.从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同。人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同。总之，现代租赁是具有融资和融物双重性能的信用交易，总之，现代租赁是具有融资和融物双重性能的信用交易，它是企业进行长期资本融通的一种手段。它是企业进行长期资本融通的一种手段。3.3.租赁业务的种类租赁业务的种类 q现现代代租租赁赁业业务务按按其其性性质质可可分分为为融融资资性性租租赁赁和和服服务务性性租租赁赁两两种种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。1 1）融资性租赁。：）融资性租赁。：又又称称金金融融租租赁赁，是是由由银银行行出出资资购购买买承承租租人人选选定定的的设设备备，并按协议将设备出租给承租人使用。并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁有以下几种主要形式。融资性租赁有以下几种主要形式。A.A.以以租租赁赁业业务务的的具具体体方方法法为为标标准准，可可分分为为直直接接租租赁赁、转租赁和回租租赁三种形式：转租赁和回租租赁三种形式：直接租赁；直接租赁；转租赁；转租赁；回租租赁。回租租赁。C.C.按按租租赁赁交交易易所所涉涉及及的的地地理理区区域域为为标标准准，可可分分为为国国内内租租赁赁和和国国际际租赁：租赁：国内租赁：国内租赁：v指指租租赁赁交交易易只只处处于于国国内内区区域域，交交易易中中所所涉涉及及的的当当事事人同属一国居民，因而是一种融通国内资金的形式。人同属一国居民，因而是一种融通国内资金的形式。国际租赁：国际租赁：v指指租租赁赁交交易易的的地地域域扩扩展展到到国国外外，交交易易中中涉涉及及的的当当事事人人分分别别属属于于不不同同的的国国家家。国国际际租租赁赁又又分分为为进进口口租租赁赁和出口租赁。和出口租赁。C.C.按按租租赁赁物物资资的的财财产产性性质质为为标标准准，可可分分为为动动产产租租赁赁和和不不动动产产租租赁赁：不不动动产产租租赁赁是是指指以以房房屋屋、土土地地等等不不动动产产为为对对象象的的租租赁赁交交易易。动动产产租租赁赁也也叫叫设设备备租租赁赁，是是指指以以各各种种动动产产，如如机机器器设设备备、运运输输工工具具、计算机为标的物的租赁交易。计算机为标的物的租赁交易。D.D.企企业业租租赁赁和和混混合合租租赁赁。这这是是我我国国改改革革开开放放中中所所涌涌现现出出来来的的两两种种特特有的租赁形式。有的租赁形式。企业租赁：企业租赁：v它以国家的代表部门作为出租人，将整个企业（全部它以国家的代表部门作为出租人，将整个企业（全部资产）出租给集体或个人作为承租人去经营。资产）出租给集体或个人作为承租人去经营。混合租赁：混合租赁：v指将租赁同合资经营、补偿贸易、来料加工等贸易形指将租赁同合资经营、补偿贸易、来料加工等贸易形式相结合，承租人则以产品偿付租金。式相结合，承租人则以产品偿付租金。3 3）杠杆租赁）杠杆租赁 是是一一种种融融资资性性节节税税租租赁赁，出出租租人人一一般般只只需需提提供供全全部部设设备备金金额额的的部部分分投投资资，就就可可获获得得设设备备的的所所有有权权，享享受受100%100%的的设设备备投投资资税收优惠。税收优惠。设设备备成成本本中中的的大大部部分分资资金金则则以以出出租租的的设设备备为为抵抵押押，向向其其他他银银行和金融机构贷款取得。行和金融机构贷款取得。贷贷款款人人提提供供贷贷款款时时对对出出租租人人无无追追索索权权，其其还还款款保保证证在在于于设设备备本本身身和和租租赁赁费费，同同时时需需要要出出租租人人以以设设备备第第一一抵抵押押权权、租租赁赁合合同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。q杠杆租赁是一项最复杂的租赁交易，共有杠杆租赁是一项最复杂的租赁交易，共有7 7个当事人：个当事人：（1 1）承租人；）承租人；（2 2）设备制造和供应厂商；）设备制造和供应厂商；（3 3）物主出租人；）物主出租人；（4 4）物主受托人；）物主受托人；v杠杠杆杆租租赁赁的的核核心心，具具有有三三重重身身份份：出出租租资资产产在在法法律律上上的所有者；的所有者；承租人的出租人；承租人的出租人；债权人的借款人；债权人的借款人；（5 5）债权人或贷款人；）债权人或贷款人；（6 6）合同受托人；）合同受托人；（7 7）包租人或经纪人。）包租人或经纪人。q杠杆租赁的关系人多，需要签署多个合同文本，主要包括：杠杆租赁的关系人多，需要签署多个合同文本，主要包括：（1 1）参加协议；）参加协议；（2 2）购买和制造协议；）购买和制造协议；（3 3）转让协议；）转让协议；（4 4）信托协议；）信托协议；（5 5）合同信托协议；）合同信托协议；（6 6）租赁合同；）租赁合同；（7 7）保证协议。）保证协议。4.4.租金的构成及其影响因素租金的构成及其影响因素1)1)租金租金是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的定期分次向承租人收取的“报酬报酬”。2 2）租金的构成）租金的构成v（1 1）租赁设备的购置成本；）租赁设备的购置成本；v（2 2）利息；）利息；v（3 3）营业费用。）营业费用。3 3）影响租金的主要因素）影响租金的主要因素（1 1）计算方法。）计算方法。（2 2）利率。）利率。（3 3）租赁期限。）租赁期限。（4 4）付租间隔期。）付租间隔期。（5 5）付租方式。）付租方式。（6 6）保证金的支付数量和方式。）保证金的支付数量和方式。（7 7）支付币种。）支付币种。（8 8）计息日和起租日。）计息日和起租日。q信托行为有信托行为有4 4项必须具备的条件：项必须具备的条件：1)1)以信用为基础；以信用为基础；2)2)具有特定的目的；具有特定的目的；3)3)以信托财产为标的或主体；以信托财产为标的或主体；4)4)为为了了第第三三者者或或委委托托人人自自己己的的利利益益，委委托托人人授授权权受受托托人人行行使使财财产产上上的的法法定定权权利利。在在现现代代信信托托业业务务中中，商商业业银银行行一一般般均均扮扮演演受托人的角色。受托人的角色。q信托分为：贸易信托、金融信托。信托分为：贸易信托、金融信托。q金融信托：金融信托：指指经经营营金金融融委委托托代代理理业业务务的的信信托托行行为为，它它以以代代理理他他人人运运用用资资金金、买买卖卖证证券券，发发行行债债券券、股股票票，管管理理财财产产等等为为主主要要业业务务。金融信托与银行信贷、保险并列为现代金融业的三大支柱。金融信托与银行信贷、保险并列为现代金融业的三大支柱。q信托业务不同于商业银行的信用业务，具有以下特征：信托业务不同于商业银行的信用业务，具有以下特征：信托业务以资财为核心；信托业务以资财为核心；信托业务以信用为基础；信托业务以信用为基础；信托业务具有多边关系；信托业务具有多边关系；信托业务收益具有双向性；信托业务收益具有双向性；信托资财具有独立性。信托资财具有独立性。2.2.信托业务的种类信托业务的种类 q按照委托人的身份划分：按照委托人的身份划分：个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等；个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等；q按照信托方式划分：按照信托方式划分：动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利信托、动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利信托、工艺信托、事务代理等。工艺信托、事务代理等。4)4)委托存款：委托存款：是是委委托托人人按按规规定定向向银银行行信信托托机机构构交交存存的的，由由银银行行信信托托机机构构按按委托人指定的对象、用途自由使用和管理的资金。委托人指定的对象、用途自由使用和管理的资金。5)5)委托贷款：委托贷款：委委托托人人按按规规定定向向银银行行信信托托机机构构接接受受委委托托人人的的委委托托，在在委委托托人人存存入入委委托托款款额额度度内内，按按其其指指定定的的对对象象、用用途途、期期限限、利利率率和和金额等发放贷款，并负责到期收回本息的一项金融信托业务。金额等发放贷款，并负责到期收回本息的一项金融信托业务。6)6)委托投资：委托投资：委托人将资金事先存入银行信托机构作为委托投资基金，委委托人将资金事先存入银行信托机构作为委托投资基金，委托银行信托机构向其他指定的联营或投资单位进行投资，并托银行信托机构向其他指定的联营或投资单位进行投资，并对投资的使用情况对投资的使用情况 、投资单位的经营状况及利润分红等进、投资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督的一种金融信托业务。行管理和监督的一种金融信托业务。7)7)公益基金信托、劳保基金信托：公益基金信托、劳保基金信托：公益基金是指由政府、社会团体、单位或个人资助、赞助、公益基金是指由政府、社会团体、单位或个人资助、赞助、损赠的，用于社会进步和社会福利等公益事业的基金。损赠的，用于社会进步和社会福利等公益事业的基金。劳保基金是指由劳动部门或街道办事处组织，实行退休金、劳保基金是指由劳动部门或街道办事处组织，实行退休金、福利金统筹的国有企业或集体企业每月从公益金及职工工福利金统筹的国有企业或集体企业每月从公益金及职工工资中各提出一部分，用于职工退休金或其他福利劳保费用资中各提出一部分，用于职工退休金或其他福利劳保费用的基金。的基金。8)8)个人特约信托：个人特约信托：指银行信托机构接受个人委托，代为管理、经营或处理其指银行信托机构接受个人委托，代为管理、经营或处理其财产，以实现其指定目的的信托业务。个人特约信托分为财产，以实现其指定目的的信托业务。个人特约信托分为生前信托和遗嘱信托两种。生前信托和遗嘱信托两种。12.3 12.3 国内结算业务国内结算业务12.3.112.3.1结算业务的概述结算业务的概述 1.1.结算的概念结算的概念 结算：结算：v是是指指商商业业银银行行通通过过提提供供结结算算工工具具，如如本本票票、汇汇票票、支支票票等等，为为购购销销双双方方或或收收付付双双方方完完成成货货币币收收付付、转转账账划划拨行为的业务。拨行为的业务。结算业务：结算业务：v是是指指在在商商业业银银行行的的存存款款负负债债业业务务基基础础上上产产生生的的一一种种业业务务。客客户户到到银银行行存存款款（尤尤其其是是存存入入活活期期存存款款）除除了了安安全全保保值值的的目目的的之之外外，很很大大程程度度上上是是为为了了利利用用银银行行在在转转账账结结算算方方面面的的便便利利。商商业业银银行行为为了了吸吸收收更更多多的的存存款款，也也尽尽可可能能加加强强和和完完善善结结算算业业务务工工作作，为为客客户户提提供供优优质质、迅速的结算服务。迅速的结算服务。2.2.结算的意义结算的意义 q商商业业银银行行通通过过支支付付结结算算业业务务成成为为全全社社会会的的转转账账结结算算中中心心，规规范范和和发发展展商商业业银银行行的的支支付付结结算算业业务务，对对市市场场经经济济的的健健康康稳稳定定发发展展，具具有不可估量的重大的社会意义：有不可估量的重大的社会意义：1)1)加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；2)2)节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；3)3)加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；4)4)巩固经济合同和经济核算制；巩固经济合同和经济核算制；5)5)综综合合反反映映结结算算信信息息，监监督督国国民民经经济济活活动动，维维护护社社会会金金融融秩秩序序的稳定等等。的稳定等等。3.3.结算的原则和纪律结算的原则和纪律q银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：恪守信用，履约付款；恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。银行不垫款。q单单位位和和个个人人办办理理结结算算时时，要要严严格格执执行行结结算算办办法法的的规规定定，不不准准出出租租、出出借借账账户户；不不准准签签发发空空头头支支票票和和远远期期支支票票；不不准准套套取取银银行行信信用用。银银行行在在办办理理结结算算时时，要要严严格格执执行行结结算算办办法法的的规规定定，需需要要向向外外激激发发的的结结算算凭凭证证和和收收到到的的凭凭证证，要要及及时时处处理理，不不准准延延误误、积积压压；不不准准挪挪用用、截截留留客客户户和和他他行行的的结结算算资资金金；未未收收妥妥款款项项，不不准准签签发发银银行行汇汇票票、本本票票；不不准准向向外外签签发发未未经经办办汇汇款款的的汇汇款款回回单单；不不准准拒拒绝绝受受理客户和他行的正常结算业务。理客户和他行的正常结算业务。12.3.212.3.2主要的结算工具主要的结算工具 q结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。q票据凭证：票据凭证：是是出出票票人人自自己己承承诺诺或或委委托托付付款款人人在在见见票票时时或或在在指指定定日日期期无无条条件支付一定金额、可以流通转让的有价证券。件支付一定金额、可以流通转让的有价证券。票票据据是是国国际际通通行行的的支支付付结结算算工工具具，广广泛泛使使用用的的有有汇汇票票、支支票票、本票三大类。本票三大类。由由于于票票据据具具有有要要式式性性、无无因因性性和和流流通通性性等等特特点点，票票据据的的签签发发、取取得得和和转转让让必必须须具具有有真真实实的的交交易易关关系系和和债债权权债债务务关关系系，因因而而票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。1.1.本票本票q依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。银行本票：银行本票：是指由申请人将款项交存银行（指出票人即签发行）前发是指由申请人将款项交存银行（指出票人即签发行）前发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据结算或支取现金的票据 。银行本票必须记载的事项有：银行本票必须记载的事项有：v表明为本银行本票的文字；表明为本银行本票的文字；v无条件支付的一定金额；无条件支付的一定金额；v收款人的姓名或单位名称；收款人的姓名或单位名称；v大写年、月、日的签发日期；大写年、月、日的签发日期；v一定的付款期和付款地点；一定的付款期和付款地点；v表明为取表明为取“现金现金”或或“转账转账”的兑付形式；的兑付形式；v表明凭票即付；表明凭票即付；v签发银行的印章。签发银行的印章。q办理银行本票应遵循下列规定：办理银行本票应遵循下列规定：1)1)一律记名，允许背书转让；一律记名，允许背书转让；2)2)金额起点为金额起点为100100元；元；3)3)付款期限为付款期限为1 1个月；个月；4)4)见票即付，不予挂失；见票即付，不予挂失；5)5)签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本票；签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本票；6)6)因因超超过过付付款款期期或或者者其其他他原原因因要要求求退退款款时时，应应由由申申请请人人持持银银行行本本票到签发行办理；票到签发行办理；7)7)若若遗遗失失，则则需需在在付付款款期期满满后后1 1个个月月内内，经经查查确确定定未未被被他他人人冒冒领领，方可办理退款手续。方可办理退款手续。q本票的用途主要有：本票的用途主要有：买方定期付款买方定期付款;筹集短期资金筹集短期资金;资金借贷凭证资金借贷凭证;债权担保。债权担保。q汇票有银行汇票和商业汇票之分。汇票有银行汇票和商业汇票之分。（1 1）银行汇票：）银行汇票：v是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（2 2）商业汇票：）商业汇票：v只有出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确只有出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票商业承兑汇票:由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。据。银行承兑汇票银行承兑汇票:由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。请，经银行审查同意承兑的票据。2.2.汇票汇票3.3.支票支票q我我国国的的支支票票:是是银银行行活活期期存存款款的的存存户户签签发发给给收收款款人人办办理理结结算算或或委委托托其开户银行将款项无条件支付给收款人或持票人的票据。其开户银行将款项无条件支付给收款人或持票人的票据。q支支票票具具有有适适用用性性强强、清清算算及及时时、注注重重资资金金关关系系、时时效效较较短短等等特特点点，但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。q支票必须记载的事项有：支票必须记载的事项有：表明支票字样；表明支票字样；付款地点；付款地点；无条件支付的委托；无条件支付的委托；收款人姓名、单位名称；收款人姓名、单位名称；一定金额和付款期；一定金额和付款期；出票日期和地点；出票日期和地点；付款人名称；付款人名称；出票人签章。出票人签章。q支票的用途主要有：支票的用途主要有：买方支付货款；买方支付货款；提取现金；提取现金；收购农副产品。收购农副产品。12.3.312.3.3结算方式结算方式 q结算方式：结算方式：指指经经济济往往来来中中对对货货币币资资金金收收付付的的程程序序和和方方法法。它它包包括括结结算算地地点点、委委托托人人、凭凭证证手手续续、凭凭证证传传递递方方式式以以及及货货币币资资金金的的收付方法等。收付方法等。q我国现行的信用支付工具和结算方式主要有以下八种：我国现行的信用支付工具和结算方式主要有以下八种：银行汇票；商业汇票；银行汇票；商业汇票；银行本票；商业本票；银行本票；商业本票；汇兑；委托收款；汇兑；委托收款；异地托收承付；信用卡。异地托收承付；信用卡。1.1.银行汇票结算银行汇票结算签签发发银银行行汇汇票票汇款人汇款人收款人收款人签发行签发行付款人开户银行付款人开户银行(承兑银行承兑银行)通通知知汇汇票票余余款款收收账账送送交交汇汇票票委委托托收收款款办办理理转转账账或或付付现现金金划划借借方方报报单单索索汇汇并并退回余款退回余款交交存存款款项项委委托托汇汇款款持票异地采购付款持票异地采购付款 商业汇票。商业汇票。q商业承兑汇票商业承兑汇票 ：根据合同发货后，填写商业承兑汇票根据合同发货后，填写商业承兑汇票收款人收款人付款人付款人收款人开户银行收款人开户银行付款人开户银行付款人开户银行盖章确认承兑盖章确认承兑划回票款或退票划回票款或退票收收妥妥入入账账或或退退票票填填写写委委托托收收款款凭凭证证委委托托收收款款交交存存票票款款传传递递结结算算凭凭证证到到期期转转账账或或收收取取罚罚金金解票托收解票托收 银行承兑汇票流程图银行承兑汇票流程图 收款人收款人付款人付款人收款人开户收款人开户银行银行付款人开户银行付款人开户银行(承兑银行承兑银行)送交汇票送交汇票查询或退单查询或退单收收妥妥通通知知入入帐帐到到期期委委托托收收款款出出票票并并申申请请承承兑兑承承兑兑及及收收票票传传递递结结算算赁赁证证银行划付清算银行划付清算签签订订承承兑兑协协议议交交存存票票款款双方签订合同双方签订合同 银行本票结算银行本票结算 将本票交收款人将本票交收款人收收妥妥款款项项签签发发本本票票申申请请签签发发本本票票将将 本本 票票 提提入办理转帐入办理转帐将将本本票票提提出交换清单出交换清单兑兑付付本本 票票申请人申请人收款人或被背书人收款人或被背书人签发银行签发银行（发票行）（发票行）同城票同城票据交换据交换兑付银行兑付银行4.4.支票结算支票结算:同同城城票票据据交交换换地地区区的的单单位位、个个体体户户和和个个人人之之间间的的一一切切款款项项往往来来，都可使用支票。都可使用支票。使用支票是应注意：使用支票是应注意：支支票票的的付付款款人人以以经经中中国国人人民民银银行行批批准准的的银银行行和和其其他他金金融融机机构构为为限限；支支票票一一律律记记名名；支支票票仅仅限限于于见见票票即即付付；现现金金支支票票可可挂挂失失，转账支票不可挂失。转账支票不可挂失。5.5.汇兑结算汇兑结算:汇汇兑兑是是汇汇款款人人委委托托银银行行将将款款项项汇汇给给外外地地收收款款人人的的一一种种结结算算方方式式。它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。按凭证传递方式的不同，可分为信汇和电汇两种。按凭证传递方式的不同，可分为信汇和电汇两种。汇汇兑兑具具有有适适用用范范围围大大、服服务务面面广广、手手续续简简便便、灵灵活活易易行行的的优优点点，但也存在汇划不迅速、迟解付、漏解付、没有防伪措施等弊端。但也存在汇划不迅速、迟解付、漏解付、没有防伪措施等弊端。委委托托汇汇款款并并交交费费办理退汇手续办理退汇手续通过联行报单划转款项通过联行报单划转款项来来行行领领取取汇汇款款通通知知收收妥妥入入帐帐退退回回汇汇款款受受理理汇汇款款退退回回单单汇汇 款款 人人汇款人开户银行汇款人开户银行收款人开户银行收款人开户银行收收 款款 人人汇兑结算流程图汇兑结算流程图 6.6.委托收款委托收款:指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务，然后再由收指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业务。性质结算业务。这种方式既有适应性强、恪守信誉、灵活方便的特点，也有难这种方式既有适应性强、恪守信誉、灵活方便的特点，也有难以监督的弊端。以监督的弊端。7.7.异地托收承付结算方式异地托收承付结算方式:是收款单位根据经济合同法发货后，委托其开户银行向异地的是收款单位根据经济合同法发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取货款及从属费用，付款单位根据经济合同，核对付款单位收取货款及从属费用，付款单位根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。结算方式。其适用范围为国有企业、供销合作社等单位之间的商品交易以其适用范围为国有企业、供销合作社等单位之间的商品交易以及由于商品交易而产生的劳务供应的款项结算。及由于商品交易而产生的劳务供应的款项结算。托收结算流程图托收结算流程图 通通知知款款项项收收妥妥入入帐帐销货单位销货单位购货单位购货单位销货单位开户银行销货单位开户银行购货单位开户银行购货单位开户银行 划转款项划转款项委委托托银银行行收收款款付付款款通通知知付付款款传递委托收款凭证传递委托收款凭证发货发货 8.8.电子汇兑结算：电子汇兑结算：目目前前，国国内内已已经经有有一一些些商商业业银银行行利利用用计计算算机机网网络络的的优优势势采采用用电电子子汇汇兑兑系系统统结结算算。如如中中国国工工商商银银行行利利用用其其星星罗罗棋棋布布的的计计算算机机网网络络，开开通通了了覆覆盖盖全全国国的的电电子子汇汇兑兑系系统统，可可以以实实现现异异地地资资金金划划拨拨2424小小时时到到位位，大大大大加加快快了了资资金金的的周周转转，缩缩短短了了结结算算资资金金的的在在途途时时间间，为为社社会会提提供供了了优优质质服服务务，也也大大大大减减轻轻了了银银行行员员工工的的劳劳动动强强度度，提提高高了了银银行行工工作效率。作效率。12.412.4代理与咨询业务管理代理与咨询业务管理12.4.112.4.1代理业务代理业务1.1.代理业务的概念代理业务的概念代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成一定的法律关系。理等，并由此而形成一定的法律关系。在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风险较款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风险较低的银行业务。低的银行业务。2.2.代理业务的种类及内容代理业务的种类及内容1)1)代理收付款业务代理收付款业务这这是是商商业业银银行行利利用用自自身身的的结结算算便便利利，接接受受客客户户的的委委托托代代为为办理指定款项的收付事宜。办理指定款项的收付事宜。v一是办理发放工资；一是办理发放工资；v二是代理收付款项；二是代理收付款项；v三是代理医疗保险业务；三是代理医疗保险业务；v四是代理保险业务；四是代理保险业务；v五是个人分期付款业务。五是个人分期付款业务。2)2)代理融通业务代理融通业务代理融通：代理融通：v又又叫叫应应收收账账款款权权益益售售与与，是是一一种种应应收收账账款款的的综综合合管管理理业业务务。是是指指由由商商业业银银行行或或专专业业代代理理融融通通公公司司接接受受他他人人的的委委托托，以以代代理理人人的的身身份份代代为为收收取取应应收收账账款款，并并为为委委托者提供资金融通的一种中间业务。托者提供资金融通的一种中间业务。代理融通业务包括：代理融通业务包括：v收收买买或或代代收收应应收收账账款款，对对商商品品的的买买方方进进行行资资信信调调查查，对对债债权权进进行行管管理理、催催收收以以及及对对卖卖方方的的周周转转性性融融资资等等业业务。务。商商业业银银行行在在接接受受委委托托并并办办理理代代理理融融通通业业务务中中，依依据据双双方方商商定定的的收收费费标标准准收收取取报报酬酬，同同时时，在在委委托托人人赋赋予予的的权权限限范范围围内内所所办的事项，具有委托人亲自办理的同等效力。办的事项，具有委托人亲自办理的同等效力。q代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同可分为权益转让和权代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同可分为权益转让和权益售与。益售与。权益转让：权益转让：是指委托者将应收账款的全部事项转让给商业银行或专业代是指委托者将应收账款的全部事项转让给商业银行或专业代理融通公司。如果委托者的应收账款成了呆账，则商业银行理融通公司。如果委托者的应收账款成了呆账，则商业银行或专业代理融通公司对委托者有追索权，造成的相应损失由或专业代理融通公司对委托者有追索权，造成的相应损失由委托者承担；委托者承担；权益售与：权益售与：是指委托者将应收账款的权益卖断给商业银行或专业代理融是指委托者将应收账款的权益卖断给商业银行或专业代理融通公司，商业银行和专业代理融通公司对委托者没有追款权，通公司，商业银行和专业代理融通公司对委托者没有追款权，即使发生了坏账，也由自身承担。即使发生了坏账，也由自身承担。q代理融通业务通常涉及三方当事人：代理融通业务通常涉及三方当事人：I.I.从事代理融通的商业银行或专业公司；从事代理融通的商业银行或专业公司；II.II.出售应收账款、取得资金融通的工商企业，也就是卖方，即出售应收账款、取得资金融通的工商企业，也就是卖方，即与经营代理融通业务的商业银行或专业公司签订契约利用代与经营代理融通业务的商业银行或专业公司签订契约利用代理融通便利的企业；理融通便利的企业；III.III.欠工商企业货款的顾客。欠工商企业货款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销账款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提收的赊销账款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金融通并到期向顾客收账。供资金融通并到期向顾客收账。q商商业业银银行行从从事事代代理理融融通通业业务务，有有较较高高的的利利息息收收入入和和其其他他服服务务的的手手续续费费收收入入，并并对对赊赊欠欠的的顾顾客客事事先先有有资资信信调调查查，并并规规定定授授信信额额度度，因因此此资资金金风风险险较较小小，而而且且对对赊赊销销企企业业的的资资金金融融通通有有法法律律追追索索权权，也比较可靠。也比较可靠。q但但商商业业银银行行从从事事代代理理融融通通业业务务必必须须投投入入很很多多人人力力、物物力力进进行行资资信信调调查查，如如放放款款对对象象是是经经营营出出口口的的企企业业，调调查查范范围围就就要要扩扩大大到到国国际际领域，自然花费更大，同时还要承担债务风险和被欺诈的风险。领域，自然花