XX资产清查专项审计报告（收藏参考）.docx

XX资产清查专项审计报告（收藏参考）XXX:受省行政事业单位资产清查联席会议办公室的委托，我们审 计了 ABC研究中心（以下简称ABC公司）截至20XX年12月31 日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执 行情况进行了解，并在ABC中心资产清查的基础上，对ABC 中心资产清查结果进行了专项财务审计。在审计过程中，我 们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计 程序，现将以20XX年12月31日为基准日的资产、负债和净 资产清查核实情况及结果报告如下：一、资产清查工作范围（根据实际情况填写） （一）ABC中心基本情况简要介绍ABC中心的组建情况、性质、职能，负责人名称, 地址人员概况等。（二）资产清查工作范围 按照XX省行政事业单位资产清查实施办法以及资产清查 工作方案的要求，本次资产清查的范围为ABC中心及所属分 支机构（指不具独立法人资格）的全部资产、负债。列入资产清查的范围的资产总额元，负债总额元，净资产总额元（其中:定基金元，结余元）。参与ABC中心资产清查的单位具体情况为：（列明参与资产清 查的具体分支机构名称、负责人、性质等）。二、资产清查依据（根据实际情况填写） （一）法律、法规依据1、行政单位财务规则;2、事业单位财务规则;3、行政单位会计制度;4、事业单位会计制度;5、行政单位国有资产管理暂行办法;6、事业单位国有资产管理暂行办法;7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定;8、行政事业单位资产清查实施办法（甘财办资20XX49号）;9、XX省人民政府关于加强行政事业单位国有资产管理工作 的通知（X政20XX 97号）10、XX省人民政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产 清查工作的通知（X政20XX112号）11、XX审计准则;12、资产清查有关的制度规定。（二M亍为依据1、年月日部门号文件（关于ABC中心资产清查专项审计工作的函）；2、资产清查专项审计业务（委托）通知书。三、资产清查过程及实施情况1、资产清查工作基准日：X年X月X日2、工作起止日期:X年X月X日至X年X月X日； 3、组织实施情况:根据国家和XX省资产清查的相关文件，在对ABC中心充 分调查了解的基础上编制此次资产清查专项财务审计的实施 方案； 培训参加专项审计工作的相关人员，协助ABC中心做资产 清查基础工作；(3)对ABC中心资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证ABC中心资产清查基准日账面数的准确性;核对、询证、查实ABC中心债权、债务，监盘ABC中心现 金和抽查存货； 勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权;协助ABC中心按照事业单位财务规则、事业单位会计制度 和资产清查的 要求对单位有关会计差错进行调整按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对ABC 中心清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；(8)复核ABC中心在资产清查基础上编制的资产清查报表;（9）出具资产清查专项审计报告。U!、费产清查专项审计情况（-）申报处理的资产损失情况 在此次资产清查过程中，ABC中心共计清理出资产损失X笔, 总额（盈亏相抵后）为X元。其中：资产损失X笔，金额X元; 资产盘盈共X笔，金额X元;潜盈X笔，金额X元。（-）经审核确认的资产损失情况 经审核确认的符合资产清查申报条件的损失共X笔，金额（盈 亏相抵后）X元。其中：流动资产损失X笔，金额X元;长期投 资损失X笔，金额X元;固定费产损失X笔，金额X元;无形 及递延资产损失X笔，金额X元;流动负债损失X笔，金额X 元;长期负债损失X笔，金额X元;存货盘盈X笔，金额X元;定资产盘盈X笔，金额X元;流动负债潜盈X笔，金额X元;长期负债潜盈X笔，金额X元。（三）资产损失原因说明（按实际情况填列）O 经审核确认的资产损失中:1、损失情况说明:说明损失的科目、户名、金额、原因、认定条件、核销理由、主要依据证据、所在页码等；（可以分损失原因说明，包括坏账损失、资产盘盈、资产盘亏、资产毁 损、报废、投资损失、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强 制执行损失等）2、盘盈情况说明，说明盘盈资产的科目、名称、数量金额及金额的确定依据、盘盈原因、主要依据证据、所在页码等;3、潜盈情况说明，说明潜盈项目的科目、户名、金额、潜盈原因、主要依据证据、所在页码等;五、资产清查处理意见 （根据实际情况列示）。（一）、申报待核销净损失的处理预案 本次资产清查中，经审核确认的ABC中心资产损失净额为X兀；申报自列损溢X元，核减净资产X元，根据，ABC中心的实际 情况，具体处理方法如:1V核减结余X元;2、核减流动基金X元;3、核减固定基金X元;（-）申报损失批复后净资产的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，ABC中心的净资产将为X元，其中定基金X兀、流动基金X元、结余X元。经审计，ABC中心的资产清查工作是依据甘肃省相关文件执行 的，申报的报表及相关资料真实可信，符合有关规定，各报 表数据间勾稽关系正确，可以作为财政部门审批的依据。（三）处理损失及挂帐对ABC中心的经营和财务状况将产生的 影响1、处理损失及挂帐后，对ABC中心财务状况的影响如下：单位:人民币元项目核减前金额核减金额核减后金额影响比例：资产总额：负债总额：净资产：2、处理损失及挂帐后，对ABC中心未来经营业绩的影响如下:（可简要分析）六、在资产清查专项财务审计工作中发现的ABC中心重大资 产和财务问题以及向ABC中心提出的有关改进建议 (-)财务核算和管理存在的问题及改进建议(-)实物资产管理存在的问题及改进建议(三)其他方面存在的问题及改进建议 七、重大事项专项说明 对被审计单位在资产的完整性、产权瑕疵、担保、抵押、未 决诉讼、未申报但实际存在的出租出借情况、银行借款、存 款和往来账款函证或回函不符等事项的说明。八、报告使用范XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX