企业逾期应收账款管理制度.docx

企业逾期应收账款管理制度为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度。1、欠款到追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法 清讨，催收账款责任到位。原则上采取大区经理负责制，再 由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经 销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。对 已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类 排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资 金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取 债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的 1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超 过，即马上采取行动追讨。2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收账款的计 划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人，公司 对销售人员考核的最终焦点是收现指标。追款三步骤：、 联系：电话联系沟通，债务分析，分析拖款征兆。销售人员 或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经 营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。 、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式。销售人员 要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正 比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的 机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念，我们对所有 欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。、走访: 资信调查合适的催讨方式。销售人员要定期探访客户，客户 到期付款，应按时上门收款，或电话催收。即使是过期一天， 也应马上追收，不应有等待的心理。遇到客户风险时，采取 风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调 查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析， 及时对下属申报的问题给予指导和协助。3、对已拖欠款项的处理事项：、文件：检查被拖欠 款项的销售文件是否齐备；、收集资料：要求客户提供拖 欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；、追讨文件： 建立账款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追 讨文件：预告、警告、律师函，视情况及时发出；、最后 期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最 后期限的含义；、要求协助：使用法律手段维护自己的利 益，进行仲裁或诉讼。