财务报销制度及报销流程(共3页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务报销制度及报销流程第一条 为了加强公司内部管理,本着规范公司财务报销行为,科学合理控制费用支出,减少浪费,节约成本,特制定本制度第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程及工程相关支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程本制度适用公司全体员工一、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公用品费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算(一)日常费用报销的流程及规定1、经办人提出费用
2、项目及开销预算申请部门经理审核总经理批准(若数额较大由总经理报股东会集体审议通过后由总理经批准)2、费用实际发生后由经办人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销3、报销人必须根据真实的业务发生金额,取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名;另在报销封面上注明具体业务发生事由,注明附件张数;金额大小写须完全一致不得涂改(二)差旅费报销制度及流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,申请步骤按日常费用报销流程第1点进行2. 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管
3、理规定办理借款手续后,出纳按规定支付所借款项3. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单后,报销步骤按日常费用报销流程第2点进行原则上前款未清者不予办理新的借支(三)电话费报销制度及流程 1、 费用标准(1) 移动通讯费:为了兼顾效率和实际为公司使用通讯费频率多少的原则,员工的手机费用采用定额报销制度,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定(2)固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费不允许员工在上班期间打私人电话2、报销流程(1)财务部指定专人按日常费用的审批程
4、序集中办理员工手机费报批手续(2)员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前) (3) 固定电话费由行政部指定专人按电话费实际使用情况到电信部门缴费并负责到财务部门报销,若遇电话费异常变动情况由行政部派人到电信部门查询原因,禁止内部员工利用固定电话进行声讯等非正常的话费开支一经查到由这样的个人行为,费用由个人承当(四)交通费报销制度及流程 1、费用开支员工因公需要用车,可根据公司当时的实际情况,可以申请公司派车,在没有车的情况下经行政部批准同意后可以乘坐出租车;市内因公提倡乘坐公交车,并凭相应车票报销2、报销流程(1)员工整理交通车票(含公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部主任签字确认
5、,按规定填好交通费报销单(2)按日常费用审批程序审批并报销(五)办公用品费、低值易耗品等报销制度及流程1、管理规定:为了合理控制费用支出,预防可能出现的漏洞,此类费用由公司指定二至三人作为采购小组,进行市场比较,货比三家,报总经理批准,数额较大由股东会集体讨论决定,大股东批准并交由采购小组负责采购2、报销流程 1)采购申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制采购预算,实际采购时填写采购申请单按资产管理办法规定报批(2)报销程序:报销人先填写采购报销目录单(附入库单及报销发票),按以上规定的日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流
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