报销制度及报销流程(共7页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上费用报销管理办法及报销流程为了加强公司内部管理,合理控制费用支出,规范本公司报销程序,提高管理效益,特制定本办法。第一条 用款预算(一)各部门员工每月3号前将本月份用款预算报部门主管批准,经财务部审核汇总后上报总经理,该预算经总经理批准后方可执行。(二) 项目部用款预算由项目负责人按项目进展程度分阶段制定,经分管项目领导确认签字、财务部审核及总经理批准后执行。 第二条 报销单据(一)各类费用报销必须取得完整真实、合法的原始凭证,发票的排头单位名称必须使用全称并正确无误。 (二)费用报销单应严格按公司要求妥善贴好(原始凭证背面报销人员应签字),不符合标准,或填报单据不符
2、、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。(三)报销单据填写和粘贴方法:1、差旅费报销单出差员工报销费用应按规定包干费用标准填制差旅费报销单,注明事由或费用所归属的项目名称。作附件各类车票按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。报销单据还应有项目负责人签字。2、费用报销单 报销人员报销除差旅费以外单据应填制费用报销单,注明事由或费用所归属项目名称及附件张数;应注意:根据费用性质填写对应单据;作附件的外单位发票(经手人须在背面签名)、招待费单据、交通费单据应分别粘贴,注明各类面额票据的张数和总金额,原则上只报销发票和正式单据,无发票和正式单据,需事先向财务说明情况,经总经理
3、同意或以其他票据充抵, 充抵票据应单独填制“费用报销单”。第三条 报销规定(一)当月发生的费用应尽量在当月报销,最晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面批准,否则财务部将不予报销。(二)凡手续不全或所购物品与公司业务无关的开支一律不予报销。如发现员工在报销中有弄虚作假行为,财务部审查确实,公司将严肃处理。4kon7PwgB*zbK.br3、3(三)日常费用报销流程:1、报销人整理报销单据并填写对应报销单2、须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单3、部门经理审核签字财务部门复核总经理审批4、到出纳处报销。(四)为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批,但当费用开支异常时必
4、须向总经理汇报。 1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税); 2、各月应交养老保险金、公积金、失业保险金等(依据总经理签发的费用表); 3、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、利息。(五) 报销时间1、财务部报销时间为每周二和周四,长期出差人员遇特殊情况可例外。2、若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。3、借支及其他应急业务可酌情随时办理。i1H C&q-muBxw o第四条 借款管理及流程(一)借款人按规定填写借款申请单,注明借款事由、借款金额、支票或现金(金额大小写须完全一致,不得涂改)。(二)7c7f%/g(ys借款单
5、交主管部门经理审核签字财务人员复核总经理审批。6W5lfn LD(AEI*D(三)借款人凭审批后的借款单到出纳处办理领取借款手续。(四)借款人员应及时销账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者不得再次借款。有特批的除外。I_8w GADyz(EFZc*c!woLV RDq5r(五)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐。 第五条 差旅费报销及流程。6thk | p i?BK (一)费用标准: 职 务 交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天
6、 25元/天20元/天部门负责人火车硬卧150元/天30元/天30元/天总经理助理飞机200元/天40元/天40元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二) 费用标准的补充说明:BMrI9n1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。)n3CR*P SlQXh2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回成都时间为准,来回按一天计算。;J/F;Iqe,b6I3、伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 VJ2f(wj4、宴请客户需由总经理
7、批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20、午餐或晚餐40)扣减出差人当天的伙食补贴。5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6、项目现场(同一地点)超过7天,须经主管同意,其住宿费按住宿标准的80%报销。(三)报销流程:51、出差申请:出差人员填写借款申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。? KV1 w8YD2、借支差旅费:出差人员将审批过的借款申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3、购票:原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报
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