财务管理制度-报销制度及流程(共11页).docx
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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务管理制度财务支出管理制度第一部分 总则第一条 为规范公司的财务管理制度,加强财务管理,保证公司资产的安全、完整与增值。依据国家的有关法规、政策、公司章程特制定本制度。第二条 根据相关的财经制度及公司的实际情况,制定借款支出、费用报销、专项支出、职工薪酬等相关财务支出制度。第三条 本制度适用平遥古城景区管理有限公司全体员工。第二部分 借款支出管理第四条 借款支出管理规定(一)相关说明1、出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回后5个工作日内办理报销及还款手续。2、其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上
2、不允许跨月借支。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4、借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,剩余金额返还出纳(开具收款收据)。超出借款用途的,财务人员拒绝销帐。 5、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。(二)借款流程1、借款人按规定填写借款申请单,注明借款用途、借款金额(大小写须一致,不得涂改)。2、审批流程:借款人部门主任/总监财务总监分管副总总经理董事长。3、领款:出纳凭审批后的借款申请单支付借款人借款金(转账或现金方式)。第三部分 费用报销制度第五条 日常费用报销规定(一)报销单据整理1、由报销人对单据进行归类,报销费
3、用必须粘贴等额增值税普通发票(公司全名、纳税人识别号),按要求整齐粘贴在单据粘贴单中,封面使用报销申请单,按要求填写报销事由对应票据实际内容,注明票据张数,金额大小写须一致(不得涂改)。2、报销人可要求采用现金或银行转账方式付款,如采用银行转账付款,则由报销人准确填写收款人“开户行”、“户名”、“账号”等信息,并对所提供的收款账户信息负责。3、单据粘贴单后附采购申请单复印件、出入库单、销售清单等(无需粘贴)。(二)费用报销流程1、报销人整理并填写好单据后,送部门主任/总监审核业务的真实性,并签字确认。2、报销人送财务部的会计初审:审核业务的合规性、合理性及金额的正确性等,对于不可报销的金额给予
4、剔除并书写“实报金额”。会计审核凭证后,并签字确认。3、经财务部会计初审后,财务总监根据公司的规章制度、费用的实际情况及资金的安排情况等进行复审,对不符合规定的凭证予以退回处理;对与资金安排发生冲突的业务,予以暂缓支付的处理。4、根据公司领导授权的情况,报销人将单据送副总经理、总经理、董事长进行审批。5、出纳根据经审批后的的报销申请单给予支付款项,对于采用银行转账方式支付的,还需银行回单应作为报销凭证的附件,最后在凭证上盖 “现金付讫”或“银行付讫”章。说明:如果报销需要以后付款的,由出纳加盖“转账”章,当月将单据移交会计入账处理。第六条 差旅费报销规定(一)费用标准:1、出差人员交通工具乘坐
5、规定 人员交通工具董事长总经理级副总、总监级主任级(一般员工)飞机按实报经济仓经济仓经济仓火车按实报软卧硬卧硬卧/硬座高铁按实报二等座二等座二等座汽车按实报按实按实按实2、出差食宿及伙食补贴标准项目标准职位备注住宿(人/天)500元伙食(人/天)100元董事长一级城市400元100元总经理级300元100元副总、总监级(含)以下员工住宿(人/天)400元伙食(人/天)100元总经理二级城市300元100元副总经理/总监200元100元经理级(含)以下员工(二)费用标准的补充说明:1、住宿费用在标准内报销,超支自付;2、伙食补贴天数以出差期间的自然天数采取舍头取尾方法计算;3、上表为酒店食宿参考
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