财务管理办法完成稿范文(共6页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上公司财务管理制度为了促进公司各项工作的顺利开展,明确报帐时间、程序和办法、规范公司的报销流程,充分发挥会计核算及监督职能,提高管理效率,特制定本办法,请各位同仁配合执行。 一、报帐时间:每周二、周四的下午。 二、公司内部报帐流程:报销人填制费用报销单同行人员或证明人签字部门经理审批确认相关负责人确认会计签字确认总经理签字出纳处报销付款。 三、日常费用的报销范围及规定 (一)日常费用报销:为了使原始资料保存完好,将来便于查找和翻阅,现将票据粘贴方法规范如下: 1、票据分类。票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等等,票据较多的按照类
2、别分别粘贴。且收据类和正规发票应分开。 2、粘贴。 到财务处索取原始凭证粘贴单。粘贴时,在粘贴纸左右留出两公分装订线,将票据按类分别粘贴。 将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三个边依次均匀排开横向粘贴,避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求。 如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。 票据比较多时可以使用多张粘贴纸。 对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内
3、。 如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开,厚纸板可以不用。 有的原始凭证不仅面积大,而且数量多,可以单独装订,如工资单,材料清单。 3、报销。将粘贴好的票据填写规范,说明用途(包括项目名称,费用类别、金额等)找相关部门审批签字后到出纳处报销现金或冲抵借支款。 (二)办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1、为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。 、物品购置申请:公司行政部根据需要编制预算,实际购置时填写购置申请单报公司各部门负责人审批,各部门可根据实际情况单独申购一些必要的办公物品,如U盘,移动硬盘等。物品采购回来后由行政部验收入库,填写费用报销单(附正规
4、发票、物品清单、已审批了的采购申请表),按日常费用审批程序审批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部报销现金或冲抵借款。 、公司房租、水电、停车费等相关费用。由行政部统一与物管方联系,核对本次使用水电情况,填写付款申请单,经审批后交财务付款或冲抵借支。 (三)公司打印图纸费用支付流程 1、项目责任人制:公司任何形式的打印图纸由相关项目负责人签收,项目负责人应注明打印形式、项目名称、图纸类型及数量。 2、款项支付方式:与公司指定合作的打印公司月结,结算前由设计部负责人统一审查当月所有打印图纸项目并签字确认。负责人填写付款申请单(附正规发票、出图装订清单等,分别由哪些项目承担)找设计部
5、及各部门负责人审核签字后与出图公司的经办人一起到财务办理款项支付。 (四)差旅费的报销及流程;报帐人应在差旅费报销单上填写项目名称、出差人数、姓名、出差事由、起讫时间及地点、领款人、交通工具、票据张数、出差补助金额及其他项目中的每一项,均填写清楚金额无误方可报销。 1、一事一单,不要将数次出差合并一单报销 2、所有原始单据按出差起始日至截止日依次顺序粘贴于报销单据粘贴单上,并详细注明各个事项。 3、出差天数的计算:原则上从出发时间到返回时间天数减1天计算。 4、出差补贴按规定标准执行。公司管理人员出差不享受出差补贴,所发生的合理费用凭票据实报销。四、借款规定 (一)借款原则:前帐不清、后帐不借
6、 (二)借款流程: 1、工作人员临时借用备用金时,先到财务部索取借支单,借支人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额和还款报销时间等事项,经部门负责人签字同意后报财务部、总经理签字批准后,方可到出纳处办理借款手续。 2、借款人员完成业务后应在2个工作日内到财务部索取费用报销单,填写好费用报销单的各项内容,按规定将票据粘贴好,并经各部门审批后,交出纳处办理报销手续,多退少补,结清本次借款。如需再次借款或改变款项用途,应重新办理借款手续。对无故拖延者,财务部发出最后一次催办通知后还不办理者,财务部将从下月起直接从借款人工资中扣除,不再另行通知。 3、跨年度使用备用金时,
7、年底必须重新办理借款手续,并冲销当年借款。 五、项目现场管理人员借款及报销的特别规定:(一)、借款的规定(1)提出申请:由于现场管理人员使用的备用金金额较大,所以在借款时需先提出申请,说明用途,经各个部门领导签字同意后可到财务申请备款,等财务筹集到足额现金后可放款。(2)专款专用:现场管理人员借到的备用金,按规定用途使用,不得挪作他用。(3)及时消帐:借款人每次回到公司后应与财务对一次帐,并将所发生的票据按规定粘贴填写,进入正常的报帐流程,多退少补,结清前次借款。如有新需要借款须重新办理借款手续。(4)随时报帐:由于现场管理人员工作时间的特殊性,可随时到财务要求报销其费用,报帐时间不受本制度的
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