p公司-财务管理制度(共5页).docx
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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务管理制度FINANCIAL MANAGEMENT文件号: ATF-001-00(取代原文件号: )生效日期:起稿人:日期:审阅人:日期:批准人:日期:1.目的及总则为了规范上海恩力检测技术有限公司(以下简称公司)的财务行为,加强财务管理和经济核算,发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用,根据国家财政部的有关规定,结合公司实际经营情况,特制定本制度。2.公司财务部门的职能是:2.1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2.2 建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况, 检查监督财务纪律的执行。2.3 积极为
2、经营管理服务, 促进公司取得较好的经济效益。2.4 厉行节约, 合理使用资金。2.5 合理分配公司收入, 及时完成需要上交的税收。2.6 对有关机构、财政、税务、银行部门了解,检查财务工作, 主动提供有关资料, 如实反映情况。2.7 完成公司交给的其他工作。3.准则3.1 公司财务部由会计、出纳和由财务总监监督组成。3.2 公司各部门和职员办理财会事务, 必须遵守本规定。3.3 会计负责本公司的下列工作:3.3.1 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划, 拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源,有效地使用资金;3.3.2 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有关部门降低消
3、耗、节约费用、提高经济效益;3.3.3 建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分析;3.3.4 承办公司领导交办的其他工作。3.4 会计的主要工作职责是:3.4.1 按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。3.4.2 按照经济核算原则, 定期检查和分析公司财务、成本及利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力, 考核资金使用效果, 及时向总经理提出合理化建议, 当好公司参谋。3.4.3 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。3.4.4 完成总经理或执行副总经理交付的其他工作。3.5 出纳的主要工作职责是:3.5.1 认真执行现金管
4、理制度。3.5.2 严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行, 不坐支现金, 不得认白条抵充现金。3.5.3 建立健全现金出纳各种帐目, 严格审核现金收付凭证。3.5.4 严格支票管理制度, 使用支票须经总经理和执行副总经理签字后, 方可生效。3.5.5 积极配合银行做好对帐工作。3.5.6 配合会计做好各种帐务处理。3.5.7 完成总经理或执行副总经理交付的其他工作。4.财务工作管理4.1 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 4.2 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整 , 并符合会计制度的规定。4.3 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,
5、并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐, 都必须在记帐凭证上签字。4.4 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务和财产清查, 保证帐簿记录与实物、款项相符。4.5 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,执行副总经理及董事长, 并报送有关单位。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。4.6 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证, 不予受理; 对记载不准确、不完整的原始凭证, 予以返回要求更正、补充。4.7 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时, 应及时向总经理或执行副总经理书面报告, 并要求有关部门查
6、明原因, 作出处理。4.8 财务工作应当建立内部稽核制度, 并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和债权、债务帐目的登记工作。4.9 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计, 并做出审计报告, 报送总经理,执行副总经理及董事长。4.10 财务工作人员调动工作或者离职, 必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续, 由总经理办公室主任、或有关主管监交。五、支票管理5.1 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”, 经总经理批准签字, 然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码, 领用人在支票领用簿上签字备查。5.2 支票付款后
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