国际结算复习资料(共10页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上1.国际结算(International Settlement) :指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2.国际结算特征和功能:属于银行的中介业务;比国内结算复杂;以国际贸易为基础;与国际金融密不可分3.FOB+装运港(装运港船舷):买方-办理租船订舱、保险;支付运费、保险费 CIF+目的港(装运港船舷):卖方-办理租船订舱、保险;支付运费、保险费4.票据的概念:是出票人签发的,承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额,可以流通转让的一种有价证券4. 票据的特性
2、设权性;无因性;要式性;流通性;文义性;货币性;债权性;提示性;返还性;可追索性无因性:票据一旦作成,票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如:票据的转让过程中,不需要调查票据原因是否合理、合法。1.票据的有效性应以( A )地国家的法律解释。A.出票地 B.行为地 C.付款地 D.交单地2.票据的作成,形式上需要记载的必要项目必须齐全,各个必要项目又必须符合票据法律规定,方可使票据产生法律效力。这是票据的( C )性质。A.要式性 B.设权性 C.提示性 D.流通转让性3.票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时,必须向付款人提示票据,方能请求付给票款。这是票据的( C )性质。A.要
3、式性 B.设权性 C.提示性 D.流通转让性4.出票人在票据上立下书面的支付信用保证,付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的( B )作用。A.结算作用B.信用作用 C.流通作用D.抵消债务作用 5. 汇票(Bill,Bill of exchange,B/E):出票人签发的,委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。6.汇票的主要项目:注明“汇票”字样、无条件的支付命令、确定的汇票金额、出票日期 、付款期限、收款人姓名、付款人姓名、出票人签字7.三种票据的比较 8.背书产生的影响:(1)对背书人(债务人) 失去票据及票据权利 向后手证明签收签名的
4、真实性和票据的有效性 担保承兑和付款(2)对被背书人(债权人) 享有票据的全部权利:付款请求权和追索权。前手越多,票据权利越有保障。9.出票产生影响: 出票人成为主债务人,担保付款、担保承兑。票据被拒付时,接受追索。 收款人成为主债权人,拥有付款请求权和追索权。 付款人不是票据义务人(本票例外)。10.电汇汇款的程序11. 电汇、信汇、票汇三种方式比较从汇款人的成本费用来看,电汇收费较高从安全方面来看,电汇比较安全从使用范围来看,电汇使用最广泛;信汇方式很少使用;票汇介于二者中间12.预付货款对进出口商的影响:1、预付货款对出口商有利(1)货物未发出,已收到一笔货款,等同于得到无息贷款;(2)
5、收款后再发货,降低了货物出售的风险,如果进口商毁约,出口商可没收预付款;(3)出口商可以充分利用预收货款,甚至可在收到货款后,再购货发运。2、预付货款对进口商不利。 (1)未收到货物,已先垫付了款项,将来如果不能收到或不能如期收到货物,或货物与合同不符时,将遭受损失或承担风险;(2)货物到手前付出货款,造成资金周转困难及利息损失。13、货到付款对进出口商的影响:1、货到付款对买方有利。(1)买方不承担资金风险,货未到或货不符合合同要求则不付款;(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款,无形中占用了卖方资金。2、货到付款使卖方承担风险。 (1)卖方先发货,必然要承担买方不付款的风险;(2)由于
6、货款常常不能及时收回,卖方资金被占用,造成一定的损失。14.货到付款的应用:P99售定:买卖双方就交易条件达成一致,并在成交合同中明确规定了货物售价及买方付款时间等条款的贸易和结算方式。寄售:是指出口方先将货物运往国外,委托国外商人(通常是中间商)按照双方事先商定的条件在当地市场上代为销售,待货物售出,国外商人才将扣除佣金和有关费用后的货款汇交出口方的贸易和结算方式。15. D/P 、D/A都属于跟单托收付款交单(Documents against Payment D/P),指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单承兑交单(Documents against Acceptance D/A),指
7、代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单16.跟单托收业务流程图(即期):17 信托收据T/R:是指在远期付款交单的托收业务中,当货物、单据到达目的地,而付款期限未到时,进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。信托收据T/R特点:用作远期付款交单时,进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。信托收据是进口商提供的担保,进口商无货物所有权而只是暂代银行处理货物。代收行应承担进口方违约的风险。(知道什么时候谁负责)18.托收种类、风险比较和防范托收分为光票托收和跟单托收。托收方式:D/P at sightD/P after sightD/A光票托收 风险从左到右依次增大托收的风险防范:1了解
8、进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。2及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。3弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况;弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。 4在结算方式上,出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件,有时也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要详细介绍)、部分按托收方式的办法,以便减少托收过程中可能产生的风险。此外,一定要采用托收方式时,则应力争多做D/P,少做或不做D/A。1、某公司委托银行办理托收,单据于3月1日到达代收行,同日向付款人提示。假如(1)D/P即期;(2)D/P30天;(3
9、)D/A30天; 付款人分别应于何日付款? D a. 3月1日 ; 3月31日 ; 3月1日 ; b. 3月1日 ; 3月1日 ; 3月1日 ; c. 3月31日;3月31日 ; 3月31日 ; d. 3月1日 ; 3月31日 ; 3月31日 ; 2、某公司委托银行办理托收,单据于3月1日到达代收行,同日向付款人提示。假如(1)D/P即期;(2)D/P30天;(3)D/A30天; 代收行应于何日交单? A a. 3月1日 ; 3月31日 ; 3月1日 ; b. 3月1日 ; 3月1日 ; 3月1日 ; c. 3月31日;3月31日 ; 3月31日 ; d. 3月1日 ; 3月31日 ; 3月3
10、1日 ; 19.信用证L/C:是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款,即期或在一个可以确定的将来日期,兑付一定金额的书面承诺。信用证性质特点 :1)开证行付第一性的付款责任2)信用证是一项独立的文件,不依附于贸易合同,不受合同条款约束。3)信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。(三角契约关系)20.信用证业务的办理程序:1、所谓“信用证严格相符”的原则,是指受益人必须做到(C )。 A.信用证和合同相符 B.信用证和货物相符 C.信用证和单据相符 2、信用证的基础是买卖合同,当使用证与买卖合同规定不一致时,受益人应要
11、求( B )。 A开证行修改 B开证申请人修改 C通知行修改 3、在信用证业务中,银行的责任是:( A ) A、只看单据,不看货物 B、既看单据,又看货物 C、只管货物,不看单据 4、信用证上如未明确付款人,则制作汇票时,受票人应为( B )。 A开始申请人 B开证银行 C议付行 D任何人 21.不可撤销信用证:(Irrevocable Credit)是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。22.假远期信用证:开立远期信用证,远期汇票,但出口商可以即期收到十足货款,贴现利息由进口商承担。特点:23:可转让信用证和背对背信用证异同点:可转让信用证背对背信用证与原信用证开证申请人、开证行的关
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