2022账户管理自查报告_2.docx
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1、2022账户管理自查报告账户管理自查报告1农村信用社亟需加强同业银行结算账户合规管理前,部分农村信用社法人机构同业业务风险依旧比较突出,尤其是同业银行结算账户管理较为混乱,没有仔细落实人民币银行结算账户管理方法(中国人民银行令20xx第5号发布)、中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知(银发20xx178号,以下简称通知)等相关要求。为进一步加强同业银行结算账户的规范性管理,对存在的问题进行分析,并提出解决问题的方法。一、存在的主要问题(一)部分农村信用社没有建立同业银行结算账户管理的专项制度。对于同业银行结算账户的内部授权管理、内部限制管理、部门间的职责划分、账户
2、开立后的预警监测管理等,均没有建立专项制度规定。(二)部分农村信用社开立银行结算账户相关资料不全。他行在本机构开立的同业银行结算账户缺少营业证照、税务登记证、金融许可证和基本存款账户开户许可证等证明文件及复印件;首次开户未严格执行面签、双人复核制度;开户资料中无授权托付书、以签报代替同业业务授权书等。(三)部分农村信用社在人民银行同业账户管理系统中开户信息正常,但未在核心业务系统中开户,账户管理信息化管理非常滞后,内外部信息不匹配。(四)部分农村信用社未在人民银行同业账户管理系统中开户或开户信息已撤销,但在核心业务系统中状态正常,信息一样性出现问题给同业账户管理带来麻烦和风险;部分农村信用社在
3、他行开立的同业账户已销户,未在本行核心系统中销户。(五)部分农村信用社开户单位法定代表人未在开户申请书、账户管理协议以及授权托付书中签字,给农村信用社同业银行业务带来风险隐患。二、关于加强同业银行结算账户管理的合规要点(一)农村信用社要严格划分结算性、投融资性账户并建立专项管理制度除开立基本存款账户外,其他账户一律根据专用存款账户开立。根据用途严格划分为结算性和投融资性账户,结算性同业银行结算账户只能用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务;投融资性账户用于同业存款(结算性存款除外)、同业借款、买入返售(卖出回购)同业投资等融资和投资业务。各法人机构必需要制定同业银行结算账户管理专项制度,
4、明确开立账户的内部授权管理,账户开立、运用、变更和撤销等内部限制管理及预警监测管理等各项要求。(二)农村信用社要加强在他行开立的同业银行结算账户管理一是明确部门间同业银行结算账户管理职责。各法人机构会计条线部门为同业银行结算账户管理的牵头部门,金融市场部、运营部门、办公室等担当协作职责,并要清楚界定各自的职责范围。在账户开立、日常对账管理等工作中,严禁一个部门或者一个人“一手清”现象发生。二是要严格执行逐户授权、逐户审批的规定,确保开户流程依法合规。同业银行结算账户的开立管理权限(包括为其他存款银行开立同业银行结算账户)仅限于法人机构总部(联社或总行),严禁下放给分支机构。对开立投融资性和异地
5、(跨县市)开立同业银行结算账户,必需由理(董)事长亲自审批。三是对外开立同业银行结算账户开户银行必需为二级分行及以上营业机构,严禁到支行及以下机构开立投资性同业结算账户。四是在他行开立投融资性同业银行结算账户的,须根据要求,做好事前备案工作。(三)农村信用社要加强他行在本机构开立同业结算账户的管理一是严格审核存款银行的内部授权状况。在为存款银行分支机构开立同业银行结算账户时,应当逐户获得该银行一级法人的内部书面授权。存款银行一级法人应当以正式发文形式进行授权,明确分支机构开立同业银行结算账户的开户银行、账户名称、用途以及经办人员等。对于存款银行为全国性银行的,可以由一级分行进行授权。二是严格存
6、款银行开立投融资性同业银行结算账户的审核。为存款银行开立投融资性同业银行结算账户的,原则上应当由开户银行一级法人和一级分行开立,二级分行确有开立须要的,应当由一级法人进行授权,不得转由一级分行授权。三是严格限制为存款银行开立投融资性同业银行结算账户。为其他存款银行开立投融资性同业银行结算账户,仅限于机构总部(联社或总行),严禁下放给分支机构。四是严格存款银行申请开立同业银行结算账户资料审核。除根据人民币银行结算账户管理方法等银行账户制度规定出具有关开户证明文件外,还应当出具银行业监督管理部门颁发的金融许可证和经营范围批准文件;非一级法人开户的,还应当出具一级法人(或者一级分行)授权书原件。对开
7、立同业银行结算账户用途超越经营范围的,应当拒绝办理。同时,要仔细审查法定代表人(单位负责人)身份证件的真伪,其中居民身份证应当通过联网核查公民身份信息系统核实,其他身份证件通过向公安机关查询等方式进一步核实。有条件的地区,通过工商、税务和银行业监督管理部门的政府信息公开网站查询营业执照、税务登记证件和金融许可证的有效性。五是仔细落实首次开户面签和双人复核制度。要由开户银行两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人(单位负责人)在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认。同时,严格执行开户证明文件原件的审核要求,不得以审核复印件或影印件代替,必需实行双人复核制度。六是仔细落实对存款银行开户意愿真实
8、性的核实措施。要至少实行一是通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实;二是到存款银行上门核实两种方式对开户意愿真实性进行核实,并完整留存对开户意愿和开户证明文件真实性核实的纸质、视频、电话等记录。七是开户银行在受理开户后必需根据规定把开户信息向人民币银行结算账户管理系统进行备案。八是开户银行应当严格执行开户生效日制度,同业银行结算账户自正式开立之日起三个工作日后方可办理付款业务。(四)农村信用社要加强他行在本机构开立同业结算账户的对账等日常管理一是开户银行应当严格根据相关规定与存款银行及?r对账,对账地址(联系地址)应当为存款银行经营所在地或者工商注册地的地址。二是开户银行应当严格执行久悬管
9、理制度。因业务开展须要等特别状况的,开户银行可以不予撤销久悬账户,但应当停止账户支付;停止支付时间超过5年的,应当销户。三是开户银行应当严格执行年检制度。对于不符合开立条件的,应当马上停止支付,并通知存款银行办理销户手续。(五)农村信用社要加强对同业银行结算账户的日常监测检查各农村信用社法人机构要至少每季度从人民币银行结算账户管理系统、核心业务系统核查比对同业账户开立和运用状况,对于发觉异样开立的同业银行结算账户,应当刚好通知开户银行予以撤销,确属冒名开立的,刚好向开户银行所在地人民银行分支机构报告并向公安机关报案。对于分支机构违规开立的同业银行结算账户,应当对其主要负责人和相关人员进行肃穆处
10、理。(六)农村信用社要全面排查存量同业银行结算账户状况一是对我行在他行开立的同业银行结算账户,要通过人民银行账户管理系统、核心业务系统进行逐户核查,重点核查同业专营部门以外的其他部门或分支机构开立同业账户状况、被冒名开立同业账户的状况、始终未运用闲置账户状况、核心业务系统未同步开销户状况以及开户流程不合规状况等,对核查中存在问题的账户要主动上门核实或通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实。二是对他行在我行开立的同业银行结算账户,特殊是系统外机构开立的账户,要严格对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核,逐户与存款银行进行具体核实。对不符合开立要求的同业银行结
11、算账户要刚好停止业务,各农村信用社要法人机构每年年底前必需进行全面账户的清理工作账户管理自查报告2依据xx市国有资产监督管理委员会关于的通知文件精神要求,公司领导高度重视,成立自查自纠领导小组;召开会议讲解文件精神,并组织相关人员仔细学习文件内容及相关公司相关文件制度;对单位资金及银行账户管理状况进行了自查,现将自查状况汇报如下:一、成立自查领导小组公司召开了相关会议,会上传达了集团文件精神,并成立了以董事长xx为组长的领导小组。二、制度建设方面我公司自成立以来,结合运营状况不断建立健全财务管理制度,不断完善公司内限制度体系。公司财务管理制度由公司财务制度、财务费用管理方法、费用报销管理方法、
12、财务印鉴管理制度、预算管理制度以及会计档案管理制度等组成,其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面,在公司运行中得到了有效执行。三、资金管理方面结合公司实际状况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查,自查结果如下:1、费用报销及审批权限集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相关事宜进行了进一步规范并作出要求,使得公司的费用报销制度更加完善,提升了执行力。公司制定了相应的费用报销流程,即“申请(经办人)个人简历审查(部门负责人)审核(财务人员)审签(财务总监)审批(总裁、董事长)”,在日常费用报销过程中,严格根据公司的规章制度执行,在每一个环节上严格审查
13、,对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销,做到规范化、合规化、合法化。在费用报销审批上,公司也制定了相应的规章制度,首先要进行事前审批,审批同意后方可组织实施,再进入报销流程。公司费用报销最终审批人为公司负责人,部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。经自查未发觉违规、违纪的费用报销及账务处理。2、资金调拨管理。公司目前资金调拨运用主要涉及以下几个方面:(1)银行账户之间资金调拨。公司依据经营须要,银行账户之间进行资金调拨,调拨时进行了事前申请,填写付款/资金调拨通知书,待逐级审核,经有权人审批后执行调拨。(2)按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的状况。该类款项付款时,由经办人填写
14、付款/资金调拨通知书,提交事前审批资料,待逐级审核,经有权人审批后执行付款。(3)对外投资的资金划拨。公司对外投资资金划拨时,由经办人填写付款/资金调拨通知书,提交董事会、投资决策委员会决议等资料,待逐级审核,经有权人审批后执行付款。截至目前为止,公司对外投资有xx笔,金额合计xx万元,主要是作为“xx”及“xx”两个基金合伙企业的基金管理人,以一般合伙人(GP)名义对其投资。经自查,公司的对外投资款项的划拨手续齐全,心得体会均按相关制度执行。3、资金划拨权限公司资金网银划拨设置了相应权限。资金对外支付时,金额在xx万元以内,实行一级制授权,由财务负责人授权;金额xx万元以上,实行二级授权,最
15、终授权人为公司总裁。经自查,无越权操作行为。四、银行账户管理公司财务部是银行账户管理部门,负责公司银行账户的开立、变更、撤销、运用管理。银行账户实行统一开立、统一管理。财务出纳人员为经办人员,银行账户开立、撤销、运用按公司的资金管理方法执行,不存在违规开户、变更及销户状况。公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。全部银行账户信息均有特地人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。依据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神,公司领导主动组织并主动配团全方位的账户清理工作,并结合公司的实际经营发展须要,对公司全部的账户进行了逐一清查,对相关零余额账户且在将来无
16、经营支配的账户进行了肯定的清理,于20xx年xx月xx日撤销了xx一般存款账户。截至目前公司拥有的资金账户主要是:银行基本存款账户、一般存款账户等,其中基本存款账户1个,一般存款账户3个,现列表如下:账户信息账户名账户性质基本户一般户一般户账号开户行备注正常正常正常正常一般户依据集团要求,结合公司的实际状况,拟在现有账户的基础上再销一个账户,报公司总裁办公会通过,有权人审批后执行。综上所述,我公司在资金及银行账户管理方面总体状况良好。今后将进一步加大力度、不断完善公司的财务管理制度体系,提高日常财务工作的规范性;进一步加强财务人员队伍建设,努力提高财务人员业务素养和管理水平,力争使我公司财务管
17、理工作和资金及银行账户管理方面再上新台阶。账户管理自查报告3依据xx市国有资产监督管理委员会关于的通知文件精神要求,领导高度重视,成立自查自纠领导小组;召开会议讲解文件精神,并组织相关人员仔细学习文件内容及相关公司相关文件制度;对单位及管理状况进行了自查,现将自查状况汇报如下:一、成立自查领导小组公司召开了相关会议,会上传达了集团文件精神,并成立了以董事长xx为组长的领导小组。二、制度建设方面我公司自成立以来,结合运营状况不断建立健全财务管理制度,不断完善公司内限制度体系。公司财务管理制度由公司财务制度、财务管理方法、费用报销管理方法、财务印鉴管理制度、预算管理制度以及会计档案管理制度等组成,
18、其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面,在公司运行中得到了有效执行。三、资金管理方面结合公司实际状况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查,自查结果如下:1、费用报销及审批权限 集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相关事宜进行了进一步规范并作出要求,使得公司的费用报销制度更加完善,提升了执行力。 公司制定了相应的费用报销流程,即“申请(经办人)审查(部门负责人)审核(财务人员)审签(财务总监)审批(总裁、董事长)”,在日常费用报销过程中,严格根据公司的规章制度执行,在每一个环节上严格审查,对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销,做到规范化、
19、合规化、合法化。 在费用报销审批上,公司也制定了相应的规章制度,首先要进行事前审批,审批同意后方可组织实施,再进入报销流程。公司费用报销最终审批人为公司负责人,部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。 经自查未发觉违规、违纪的费用报销及账务处理。2、资金调拨管理。 公司目前资金调拨运用主要涉及以下几个方面:(1)银行账户之间资金调拨。公司依据经营须要,银行账户之间进行资金调拨,调拨时进行了事前申请,填写付款/资金调拨通知书,待逐级审核,经有权人审批后执行调拨。(2)按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的状况。该类款项付款时,由经办人填写付款/资金调拨通知书,提交事前审批资料,待逐级审核,经有
20、权人审批后执行付款。(3)对外投资的资金划拨。公司对外投资资金划拨时,由经办人填写付款/资金调拨通知书,提交董事会、投资决策委员会决议等资料,待逐级审核,经有权人审批后执行付款。 截至目前为止,公司对外投资有xx笔,金额合计xx万元,主要是作为 “xx”及“xx”两个基金合伙企业的基金管理人,以一般合伙人(GP)名义对其投资。经自查,公司的对外投资款项的划拨手续齐全,均按相关制度执行。3、资金划拨权限 公司资金网银划拨设置了相应权限。资金对外支付时,金额在xx万元以内,实行一级制授权,由财务负责人授权;金额xx万元以上,实行二级授权,最终授权人为公司总裁。 经自查,无越权操作行为。四、银行账户
21、管理公司财务部是银行账户管理部门,负责公司银行账户的开立、变更、撤销、运用管理。银行账户实行统一开立、统一管理。财务出纳人员为经办人员,银行账户开立、撤销、运用按公司的资金管理方法执行,不存在违规开户、变更及销户状况。 公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。全部银行账户信息均有特地人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。 依据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神,公司领导主动组织并主动配团全方位的账户清理工作,并结合公司的实际经营发展须要,对公司全部的账户进行了逐一清查,对相关零余额账户且在将来无经营支配的账户进行了肯定的清理,于20xx年xx月x
22、x日撤销了xx一般存款账户。截至目前公司拥有的资金账户主要是:银行基本存款账户、一般存款账户等,其中基本存款账户1个,一般存款账户3个,现列表如下:账户信息 账户名 账户性质 基本户 一般户 一般户 账号 开户行 备注 正常 正常 正常 正常 一般户 依据集团要求,结合公司的实际状况,拟在现有账户的基础上再销一个账户,报公司总裁办公会通过,有权人审批后执行。 综上所述,我公司在资金及银行账户管理方面总体状况良好。今后将进一步加大力度、不断完善公司的财务管理制度体系,提高日常财务工作的规范性;进一步加强财务人员队伍建设,努力提高财务人员业务素养和管理水平,力争使我公司财务管理工作和资金及银行账户
23、管理方面再上新台阶。财务部20xx年xx月xx日账户管理自查报告4城乡居民社会养老保险个人账户是参保人员养老保险权益记录和计算个人账户养老金的重要依据,涉及到参保人员的切身合法利益,为规范新农保和城居保个人账户管理,维护参保人员养老保险权益,我局严格根据XXX社会保险管理服务中心关于开展新农保和城居保个人账户管理状况专项检查工作的实施方案(XXX20xx12号)文件要求,切实加强领导,统筹支配,制定措施,边查边改,做到了建账完善、记账清晰、对账刚好、实账管理、信息平安,并对我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理进行自检自查,现将自查状况汇报如下:(一)加强领导,仔细抓好组织实施。为确保我市城乡居
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