2022年财务报销制度及报销流程 .pdf
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《2022年财务报销制度及报销流程 .pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年财务报销制度及报销流程 .pdf(6页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、优秀办公范文欢迎下载财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定( 一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。( 二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,
2、借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。( 三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。( 四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。( 五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程( 一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。( 二) 审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。( 三) 财务付款:借款
3、凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、 办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、快递费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 6 页优秀办公范文欢迎下载第三条费用报销的一般规定( 一) 报销人必须取得相应的合法票据( 相关规定见发票管理制度), 且发票背面有经办人签名。( 二) 填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完
4、全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。( 三) 按规定的审批程序报批。( 三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。(一)费用标准 : 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费一般员工火车硬卧170 元/ 天40 元/天实报实销部门负责人火车硬卧200 元/ 天50 元/天实报实销总经理助理飞机200 元/ 天50 元/天实报实销总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用
5、标准的补充说明:1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00 以后出发(或12:00 以前到达)以半天计, 12:00 以前出发(或12:00 以后到达)以一天计。3. 伙食标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 交通费实行实报实销,交通应先考虑公共交通工具,公共交通不便到达目的地的可以打的,并取得相应发票,据实报销。5. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20、午餐
6、或晚餐40)扣减出差人当天的伙食补贴。6. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 6 页优秀办公范文欢迎下载(三)报销流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部, 按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3. 返回报销: 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部
7、门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条电话费报销制度及流程( 一) 费用标准1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。2固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。( 二) 报销流程1、 公司人力资源部每月初(10 日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、 财务部通知员工于每月中旬(20 日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3
8、、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25 日前)。5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程( 一) 费用标准: (1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。( 二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好交通费
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2022年财务报销制度及报销流程 2022 财务 报销 制度 流程
![提示](https://www.deliwenku.com/images/bang_tan.gif)
限制150内