经济商务连锁快捷酒店财务培训宾馆制度流程 如家财务现金管理流程P6.doc
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1、 现金管理流程1目的:为了加强如家管理公司以及各分公司、酒店的现金管理,保证现金提存支取的安全性,规范现金使用的审批手续,特制定现金管理流程。2适用范围:如家总部: 上海如家、和美、班利、辉聚、及区域公司如家酒店: 包括如家酒店连锁集团下属所有直营店及合资店注:如家开曼和如家香港公司不允许发生现金业务3执行日期自 年 月 日执行4流程内容(泛指人民币业务,若有外币现金收付流程按照4.3执行)4.1备用金的限额规定4.1.1备用金的提取按照总部和酒店的审批流程由有权签字人审批后,都由出纳办理提款。备用金均作为日常经营的周转备用金使用限额规定如下:总部及区域中心备用金库存不得超过人民币50,000
2、元(含50,000元)酒店前台收银备用金库存不得超过人民币8,000元(含8,000元)客房超过140间的酒店前台收银备用金库存不得超过人民币12,000元(含12,000元)酒店后台财务出纳库存备用金不得超过人民币10,000元(含10,000元)新开酒店营运备用金库存不得超过人民币50,000元(含50,000元)个人备用金不得超过人民币2000元(含2000元) (即总部行政部助理、司机或酒店厨师长等支出频繁等原因需要备用金的人员,但在发生支出后必须及时报销补足备用金,此备用金记入个人借款。)4.2现金收付管理原则现金的收付要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,损失由责
3、任人承担。现金一经收取、支付,都应在原单据上加盖现金收讫章、现金付讫章。当日营收的现金应在次日全部送到银行,双休日和节假日顺延缴款,不得坐支,坚持收支两条线原则。4.2.1现金的收款流程4.2.1.1出纳接收到付款人缴纳的现金后开具现金收据,内容包括入账日期、交款单位、收款方式、人民币、收款事由、金额等。现金收据连续编号并顺序使用。 4.2.1.2出纳保留现金收据第一联作为存根,第二联作为入账依据,第三联交还给付款人,且要求付款人在现金收据上签字以确认收款的金额和币种,确保现金收据上信息的准确性。4.2.1.3出纳收到现金后应即时做账务处理和登记NC系统现金日记账。 账务处理: 借:现金 贷:
4、其他应收款个人借款等出纳制单完成后,由会计审核过帐。4.2.2 现金的付款流程 4.2.2.1可以使用现金的范围如下: 4.2.2.1.1总部外出人员必须携带的预支差旅费借款; 4.2.2.1.2酒店个人借款和人民币2000元以下的零星采购支出; 4.2.2.1.3新开酒店还未开通网银的个人借款和报销费用支出; 4.2.2.1.4CEO或CFO批准的其他支出和特殊人民币10000元以上(非员工报销)现金开支 4.2.2.1.5除上述规定外,所有超过2000元以上的个人报销和供应商付款都应通过网银进行支付。 4.2.2.2总部申请提取现金4.2.2.2.1总部管理公司提取现金由资金部现金出纳填写
5、提现申请单交资金经理审核,财务总监审批后出纳提交银行提取现金。若超过限额备用金应呈送CFO审批,同时委派人员随同出纳前去银行提取现金,以保证提取现金的安全性。4.2.2.2.2总部区域公司提取现金由出纳填写提现申请单交会计审核,区域财务经理审批后出纳提交银行提取现金。若超过限额备用金应呈送财务总监审批,同时委派人员随同出纳前去银行提取现金,以保证提取现金的安全性。4.2.2.2.3账务处理 借:现金 贷:银行银行出纳制单完成后,由总帐会计审核过帐。4.2.2.3成熟酒店前台和后台备用金申请4.2.2.3.1由酒店出纳填写提现申请单呈交酒店会计审核,店长审批,若提现金额超过人民币1,0000,还
6、需经过资金经理邮件审批。审批完成后出纳提交银行提取备用金。出纳领取备用金要求开具基本户银行支票,不得从销售款中坐支;4.2.2.3.2账务处理 借:现金 贷:银行酒店出纳制单完成后,由酒店会计审核过帐。4.2.2.4新开酒店申请备用金4.2.2.4.1某城市开的第一家直营店或合资店,该酒店的营业款都暂存入验资账户,即该账户不得提取现金,如果需要备用金,可用店长名字申请办理一张银行存折(此存折必须是银行纸质存折,不得为银行硬卡),由出纳保管,店长持有提款密码(新开酒店申请办理店长存折必须是在酒店出纳和酒店出纳到位的情况下方可办理)。每次申请需列清使用预算明细向总部邮件申请备用金,总部按照新店备用
7、金申请的审批流程将备用金打入店长存折(店长存折为个人借款账务处理),同时制作内部往来凭证。备用金提取由出纳和店长一同前往银行办理。若新店证照办全、账户开好或店长离职,酒店财务必须即刻将店长存折销户并留存原销户存折的原件和交易明细,以作为存折销户转款账务处理的附件依据。4.2.2.4.2酒店账务处理 借: 现金 贷:其他应收款-内部往来总部酒店出纳制单完成后,由酒店会计审核过帐。4.2.2.4.3总部账务处理 借:其他应收款-内部往来酒店 贷:银行 总部资金部内部往来会计制单完成后,由总帐会计审核过帐。4.2.2.4.4在某城市开的第二家直营店,由于办理证照和试营业存在时间差,第一家店可协助第二
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