信用社(银行)上半年财务监督工作总结.doc
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1、信用社(银行)上半年财务监督工作总结狠抓经营管理 促进信用社稳健发展 狠抓信用社规范化管理 促进信用社稳健发展Xx信用社(银行)上半年财务监督工作总结半年来,我县农村信用社财务及监督工作在省联社xx办事处及联社党委的正确领导下,认真贯彻落实党和国家的金融方针、政策,依法合规经营,并紧紧围绕省联社下达的经营工作目标,切实履行工作职责,制订和完善会计出纳绩效管理办法,狠抓信用社临柜工作规范化管理,充分挖掘、剖析、扼制信用社经营管理过程中的薄弱环节和问题,为提高会计核算质量、控案防险做了大量有益的工作。现将半年来的财务及监督工作总结如下:一、对上年度会计出纳内部管理工作进行考核兑现。 根据xx县联社
2、年经营目标责任状之规定及关于印发xx县农村信用社二0一一年度会计报表及信贷内勤报表百分制考核办法的通知(xx联字24号),关于印发xx县农村信用社会计档案百分制考核办法的通知(xx联字25号)的有关规定,从财务、科技、核算、稽核等部门抽调骨干力量,于年元月10日开始先后历时20天,对全县会计出纳内部工作进行考核检查,检查了业务操作流程、会计凭证、账务核算、会计报表、会计档案、出纳现金、重要空白凭证、单位存款对账等10个方面,共检查全辖网点32个,检查面100%,及时查出经营管理过程中的薄弱环节和问题,并以此考核结果进行绩效工资兑现。二、制订考核办法,合理制定财务经营目标,进一步规范会计核算行为
3、。年初,首先本着“效益优先”的原则,根据省联社xx办事处给我县下达的各项经营目标任务,召开社务会、信用社主任会,进一步提高思想认识,结合我县农村信用社上年度经营目标完成情况,科学合理制定了各信用社财务指标计划,修改并完善了经营指标考核办法,一是按年计划贷款投放15000万元,计算贷款计划月平净增任务15000万元,计算贷款净增任务774万元; 二是按年初贷款按三块计算年利息任务,年新放贷款12%、正常类年收息率9.6%、不良类年收息率5.6%,分别计算贷款利息任务为1908万元、6510万元、2508万元共10926万元。年全年分配收息任务11700万元,为各信用社明确了经营方向和责任目标,为
4、年利润计划的实现进一步奠定基础,半年共实收利息5165万元,完成半年利息任务比列88.27%、完成全年利息任务比列44.15%。三月份制订xx县农村信用社会计档案百分制考核办法(xx联字【】23号),切实加强会计档案及信贷档案的科学整理;修订了xx县农村信用社会计报表百分制考核办法(xx联字【】24号),为切实提高会计报表质量,准确、及时、真实、完整地报送财务会计信息,对各种报表实行按月考核计分,对信用社存款准备金按旬汇总旬报表,按旬计算向xx人行缴纳存款准备金;在市办组织绩效培训的基础上,制订xx县农村信用社年会计出纳绩效考核办法(xx联字【】25号),为夯实内部基础工作,促进内部管理工作扎
5、实有效地推进。三、制订事后监督细则,组织会计事后监督业务培训,确保案件有防。为防范操作风险,健全内部制约和监督机制,强化会计工作管理,提高会计核算质量,明确会计及事后监督人员职责,及时发现并有效制止业务差错和违规违法行为,根据xx省农村信用社会计核算办法(x信联发201012号)、xx省农村信用社会计业务事后监督操作指导意见(x信联发29号)及xx市农村信用社会计业务事后监督操作细则(x信x发32号)等相关规章制度,结合我县农村信用社实际,制定了xx县农村信用社会计业务事后监督操作细则(xx联字【】01号)共十章四十六条,为预防案件,联社班子成员相当重视,以年第1号文件将此细则于二0一二年元月
6、一日以纸介质和内网文本文档双向下发32个网点,做到上下联动、齐抓共管,严厉打击各种经济犯罪,杜绝一切经济案件的发生。根据省联社关于迅速组织开展现金、印章管理和“九种人”排查,强化内部管理的紧急通知(湘信联传3号)以及市办关于开展现金、印章管理和“九种人”排查,强化内部管理交叉检查的通知(x信x发5号)的文件要求,为杜绝a化县联社t庄信用社蒋克勤监守自盗库款案件和ww楼区联社wl牌信用社刘z义、龙y新重大违规担保事件等类似案件再度发生,根据xx市稽核大队现场交叉检查结果,为遏制经济案件的发生,对我县农村信用社网点柜组类型、柜员交易权限、柜员尾箱重要凭证限额进行完善,做到授权的不记账,记账的不授权
7、的控案原则,经过一个星期的反复推敲,四月份下发了关于明确柜组类型及柜员交易权限等事项的通知(xx联字【】34号)。一、根据市办事处的要求,特增加外勤的工号和权限,必须参与代班并控案,核心系统各类操作人员应严格按规定的柜组类型、交易权限办理每笔业务,不得越权操作,否则从严处罚。二、全县各网点前台柜员从后台主管尾箱领用福祥卡每次最多领100张,活期存折每次最多100本,其他凭证每次最多200份,如超限额必须上缴主管尾箱。为进一步规范会计核算行为,强化对账工作,防范经营风险,确保资金安全,根据xx省农村信用社社案件防控长效机制指导意见及市办事处转发的关于落实案件防控工作要求的通知(x信x发()17号
8、)文件精神,结合我县农村信用社实际情况,制订了xx县农村信用社对账工作实施细则(xx联字【】55号)。落实对账工作职责,充分提高对账工作质量和对账频率。吸取教训,认真剖析历年案件形成的原因及特征,进一步挖掘目前对账工作存在的案件隐患,做到内外员工密切配合,齐抓共管,对账工作严禁图形式、走过场,要切实自查整改信用社对账工作中存在的薄弱环节和问题,杜绝一切经济案件的发生,力求达到我县制定的对账工作目标:即1、以公存款对账回单为准,公存款月对账率应达到90%以上;2、以存放款和社内往来对账回单为准,月对账率应达到100%; 3、以会计主管(含授权主管)登记在“工作日志登记簿”-“其他工作情况栏”记录
9、为准,账折见面每天至少核对2户活期储蓄,日对账率应达到95%以上;4、以催收通知单函证为准,对6万(含6万)以上的表内科目贷款双人对账,年对账率应达到90%以上,表外已核销及置换贷款其借款人死亡但有继承人的贷款双人对账,年对账率应达到80%以上;5、以股金函证单为准,股金年对账率应达到100%;6、以“三碰库”尾箱清单对账为准,单个柜员现金三碰库日对账率应达到100%,主管汇总碰库日对账率应达到100%;7、以“xx省农村信用社现金库存、重要凭(单)证、物品检查登记簿”汇总登记为准。会计查库、主任查库对账月对账率应达到100%。半年来组织会计事后监督业务培训1期,以会代训3次。年4月12日我县
10、会计及机关人员共41人参加了xx县会计事后监督业务培训班,培训班上讲解了基层会计与联社监督员会计业务监督的方法,并确定了会计资料移交监督种类:会计凭证、柜员明细清单、授权清单、储蓄当日开销户清单、动户余额表、柜员交接清单、柜员尾箱清单、柜员轧差报告、挂失登记簿、部提登记簿、当日挂失申请书第一联(本社留存联)、现金流水明细表、机构轧差报告、清算资料、凭证核销登记表、活期存折使用一览表、定期存单一览表、贷款借据凭证使用一览表。培训班上联社“三长”高度重视,理事长、主任、监事长分别从控案的角度贯彻事后监督的重要意义,为严控冒名贷款案件,将贷款四坚持”、“四核对”、“五不进帐”纳入了柜员日常操作,即
11、“坚持本人到场、坚持凭身份证、坚持凭贷款证、坚持凭印鉴,缺一不可”。提醒柜员要吸取案发单位的教训,执行落实各项防控制度,切实提高制度的执行力,业务学习取得了良好的效果,案件有效得到遏制。四、按照省联社要求,逐笔清理,摸清底数,完成全县固定资产清理工作 根据x信联办79号文件关于开展辖内机构资产底数与流失问题全面清查工作的通知精神,我县联社于年5月份对照要求先后对全县32个网点自2005年1月1日以来至年4月30日止的固定资产、抵债资产、置换资产、无形资产及土地使用权进行了全面清查。(一)固定资产清查情况:截止年4月30日止全县农村信用社房屋固定资产原值3360.05万元,净值为1914.29万
12、元,房屋建筑面积38392.59,其中:目前已闲置的房屋原值达246.53万元,占房屋原值的 7.34%,净值49.85万元,占净值2.6%,闲置的房屋建筑面积5504.59。房屋闲置的主要原因:一是撤区并乡造成房屋闲置;二是信用联站撤消造成房屋闲置。房屋产权清查情况:联社新办公楼建筑面积4000未办好房产证和地产证,陈家桥分社属于北塔区管辖房屋建筑面积1203未办房产证和地产证。闲置的房屋明细表 单位:万元、序号资产名称资产座落地点 占地面积 建筑面积账面价值净值1a分社房屋xx镇x山村864.50772.45 59.47 5.04 2b分社房屋dd庙乡gg村270.00334.62 8.1
13、6 0.01 3c分社房屋dd庙乡f山村420.00474.94 50.17 14.48 4d社房屋e镇礼坪村455.60467.02 16.50 0.01 5e社房屋e镇石家村467.00536.12 46.17 27.98 6f社旧房屋e镇石家村392.54 3.50 0.00 7g分社房屋g镇石泉村158.00165.32 2.00 0.00 8h分社房屋g镇下田村281.29567.40 9.32 1.41 9i社原老办公楼g镇巨x铺村185.20404.57 9.97 0.01 10j分社房屋g光乡车塘村256.00418.09 15.30 0.91 11k旧房屋f塘镇黄土村958.
14、75609.35 14.50 0.00 12l分社房屋pp镇新v路86.0086.61 3.96 0.00 13n社vv桥房屋pp镇沙湾村132.60275.56 7.51 0.00 合计4534.945504.59 246.53 49.85 (二)抵债资产清查情况、无形资产、土地使用权清查情况:1、抵债资产清查情况。截止年4月30日止我县联社营业部抵债资产价值266万元,其中贷款户胡菊芳设备抵债100万元、贷款户hj芳厂土地抵债80万元;其中贷款户农业银行劳服公司被法院收回用于建法院办公大楼用法院房产抵债86万元。2、无形资产清查情况。截止年4月30日止无形资产原值3026万元,是2007年
15、9月央行票据兑付县政府注入土地使用权,无土地产权,净值为2975.57万元。3、土地使用权清查情况。截止年4月30日止土地使用权原值320万元,净值为123.56万元,是县联社98年在县城白云路建房购买取得的土地使用权(三)资产处置情况:2005年以来共处置房产9栋,涉案未处理房产1栋。处置损失较大的房产1栋,nx社沙湾分社办公楼(原属于sm前信用社)是96年竣工的,地址处于nx镇沙湾经济开发区,因行政区变更未使用,现在又属于繁华地段,已按35万元卖给ss湾居委会,损失金额66.2万元。tx镇淘金村原信用站代办员黄益堂96年贪污存款7.3万元,县联社将其房屋封存没收又卖不掉,w益堂又强行霸占无
16、法处理。资产处置情况 单位:万元、资产名称面积账面价值净值处置时间处置价值处置盈亏(+、-)资产处置对象占地面积建筑面积wq社房屋666.67878.5017.299.62005-9-88-9.29个人cj桥社房屋156.40386.803.300.62005-10-110.3-3.00陈家桥乡政府tq社房屋256.50385.603.10.52005-11-121-2.1个人nx社sw社办公楼666.671,203.00101.296.32007-5-635-66.2酿溪社沙湾村wq分社办公楼165.60392.7633.119.52008-5-23-30.11个人gq分社房屋297.603
17、50.5513.083.122009-6-210-3.08个人dx社房屋323.40368.088.120.002008-5-6-8.12因修电站大新社房屋拆迁国家赔款dx社龙g溪办公楼347.50563.3718.2510.842008-5-6-18.25dx社龙g溪住房441.1722.846.162008-5-669.6746.83w益堂房屋212.00210.007.307.300-7.3信用站w益堂贪污存款被没收房屋,w益堂又强行霸占合计3092.345179.83227.59143.92353373126.97-100.62五、构筑案防屏障,认真开展反假人民币、反洗钱活动,扫清经营
18、管理障碍。一是积极开展人民币打假活动和残损币回笼活动,根据人民银行xx中心支行、省联社xx办事处会议精神及文件要求,凡收缴的假币按15%提取奖金,奖励到收缴柜员,截止到六底共收缴假币345张,金额36565元,加强库存现金管理,严格执行大额现金预约、审批、备案制度,为了提高上缴回笼款和残损币的钱捆质量,降低差错率,年5月配合人行发行科对我县cj桥等10个网点回笼钱捆质量、假币收缴、反假持证上岗等情况进行检查,按照人民银行xx中心支行货币发行工作会议要求,发放2000份,半年共回笼残损人民币422.54万元。二是成立反洗钱领导小组,开展大额交易核查。县联社设立反洗钱办以来,我社成立了以理事长为组
19、长、班子成员为副组长,部门负责人为成员的反洗钱工作领导小组,明确反洗钱工作职责,在全辖范围内大力开展反洗钱工作,建立连接人行反洗钱工作平台,确保反洗钱工作的深入开展。根据年xx市反洗钱宣传活动实施方案,在培训中讲解反洗钱知识,组织49人开展反洗钱宣传1次发放宣传资料300份。在年6月26日“国际禁毒日”前深入开展禁毒预防战役,以“参与禁毒斗争、构建和谐社会”为主题,以青少年、农民、城市无业人员和娱乐场所从业人员为重点,组织开展了的禁毒宣传教育活动,在网点电子屏幕打出反洗钱宣传横幅32份,广泛动员人民群众参与禁毒斗争,营造了禁毒人民战争的浓厚氛围。年6月底全县农村信用社存款户数608125户经过
20、会计及柜员对客户进行分类其划分情况是:正常类客户603955户、关注类客户188户、监控类客户9户、尚未进行等级划分的客户数量3973户。半年来共审查通过营业部的大额转帐支付126笔,金额9.5亿元,无可疑迹象。联社财务部刘py、贷审中心李ch、网络中心夏yl在xx办事处和人民银行联合主办的的基础上,为确保全县信用代码证推广应用工作有条不紊顺利开展。梳理存量客户,确定发码范围。核心系统中基本账户为“长期不动户”、“空壳户”、“待销户”三种状态的,在人行系统中状态为“正常”;对于确实不能发码的正常户,详细写明不能发码的原因;对于客户申请销户的,要求网点及时做销户处理。安排力量及时联系客户前来办理
21、机构信用代码证相关手续,截止年6月底代码证发放已达到97.98%。见下表:xx县农村信用社基本账户机构信用代码证发放情况统计表 单位:户社名基本存款账户数量基本存款账户信用代码证发放户数发放进度活动户久悬户总计活动户2010年12月31日以前开立的户数年1月1日至年10月19日开立的户数年10月20日以后开立的户数活动户小计2010年12月31日以前开立的发放户数年1月1日至年10月19日开立的发放户数年10月20日以后开立的发放户数总计a63 2 1 66 0 66 63 2 1 66 100.00 b1 0 1 2 1 3 1 0 1 2 100.00 c67 1 1 69 0 69 67
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