2022年2022年经济师考试通关必备计算公式大汇总 .pdf
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1、一、资产负债比例管理指标:1、备付金比例 =备付金余额各项存款余额100%- 法定存款准备金比例; (标准:不得低于 3%)备付金包括:现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。2、资产流动性比例 =流动性资产期末余额流动性负债期末余额100%;(标准:不得低于 25%)流动性资产是指资产负债表上的流动资产; 流动性负债是指资产负债表上的流动负债。3、存贷比例 =各项贷款余额各项存款余额100%;(标准:年末不得高于80%)4、对流动负债依存率 =流动负债净额长期资产100%;(标准:不得高于 30%)流动负债净额 =流动负债 -流动资产 ; 长期资产是
2、指资产负债表上的长期资产。5、中长期贷款比例 =一年期以上中长期贷款余额一年期以上存款余额100%;(标准:不得高于 120%)一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款; 一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。6、拆借资金比例拆 (调)入资金比例 =拆(调)入资金余额各项存款余额100%;(标准:不得高于 4%)拆 (调)出资金比例 =拆(调)出资金余额各项存款余额100%;(标准:不得高于 8%)净拆 (调)入资金比例 =净拆(调)入资金余额流动负债 100%;(标准:不得高于 4%)拆(调)入资金包括:银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金,拆入资金余额不得超过
3、各项存款余额的4%;拆(调)出资金包括:拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金,拆出资金余额不得超过各项存款余额的 8%;净拆(调)入资金是指拆 (调)入资金与拆 (调)出资金的差额。7、贷款质量指标不良贷款比例 =不良贷款各项贷款 100%; ( 标准:不得高于15%)逾期贷款比例 =逾期贷款余额各项贷款余额100%;(标准:不得高于8%)呆滞呆账贷款比例 =(呆滞贷款余额 +呆账贷款余额 )各项贷款余名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页,共 5 页 - - -
4、 - - - - - - 额100%;(标准:不得高于 7%)不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额各项贷款期末余额100%;不良贷款预计损失额 =(各类逾期贷款 10%+ 各类呆滞贷款 40%+ 各类呆账贷款 )。不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备余额 +呆账准备借方发生额)(不良贷款预计损失额 +呆账准备借方发生额 )100% ;8、呆账贷款抵补率 =贷款呆账准备呆账贷款余额100%;(标准:不得低于 50%)9、单户贷款比例 对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额资本总额 100%; ( 标准:不得超过 30%) 对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额资
5、本总额 100% ; ( 标准:不得超过 1.5 倍)资本总额 =实收资本 +股本金+资本公积 +盈余公积 +利润分配 (贷方余额)对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)100%;10、资产风险加权后的资本充足率资本充足率 =资本净额加权风险资产总额100% ;( 标准:不得低于8%)核心资本充足率 =核心资本加权风险资产总额100%;(标准:不得低于 4%)资本净额 =所有者权益贷方余额 -所有者权益借方余额 +贷款呆账准备-呆账贷款 -入股联社资金 (年度中间应将当期损益纳入利润分配);加权风险资产总额为各种
6、金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和(见后表农村信用社加权风险资产计算表,分人民银行、银监局两种统计口径 )。核心资本 =所有者权益贷方余额 -所有者权益借方余额 (年度中间应将当期损益纳入利润分配 );11、资产风险加权前的资本充足率=资本总额资产总额 100%;(标准:不得低于 6%)12、呆滞呆账贷款抵补率 =(核心资本 +贷款呆账准备 )呆滞呆账贷款余额 100%;13、资本利润率 =利润总额资本总额 100%;(标准:不得低于5%)名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - -
7、 - 第 2 页,共 5 页 - - - - - - - - - 14、资产利润率 =利润总额资产平均余额100%;(标准:不得低于0.5%)资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如:第三季度末资产平均余额 =(1/2 年初资产总额 +第一季度末资产总额 +第二季度末资产总额 +1/2第三季度末资产总额 )/3 。15、利息回收率 =(本期利息收入 -本期表内应收利息增加额 )(本期利息收入 +本期表外应收利息增加额 )100%;(标准:不得低于 90%)16、非利息收入比率 =非利息收入各项收入 100% ;各项收入 =利息收入 +金融机构往来收入 +手续费收入 +其他营业收入+投资
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