财经类试卷注册会计师经济法证券法律制度模拟试卷8及答案与解析.doc
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1、注册会计师经济法(证券法律制度)模拟试卷8及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案,请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案,在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 下列关于捂股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中,符合证券法律制度规定的是( )。(2012年)(A)招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过1个月(B)招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长,但至多、不超过6个月(C)招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个
2、月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过1个月(D)招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月2 根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中,正确的是( )。(2010年)(A)所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保(B)上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人(C)证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人(D)以保证方式提供担保的,可以为一般保证3 甲上市公司拟非公开发行股票,其发行方案的下列内容中,符合证券法律制度规定的是( )。(2
3、011年)(A)本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者(B)本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划(C)本次非公开发行股票的发行价格,不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90(D)投资者在本次非公开发行中认购的股份,自发行结束之日起3个月内不得转让4 甲以协议转让方式取得乙上市公司7的股份,之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份,根据证券法律制度的规定甲需要进行权益披露的时点分别是( )。(2014年)(A)其持有乙公司股份5和10时(B)其持有乙公司股份5和7时(C)其持有乙公司股份7和12时(D)其持有乙公司股份7和10时5 根据证
4、券法律制度的规定,上市公司必须编制并公告季度报告。报告编制并公告的时间应当是( )。(2005年)(A)会计年度第3个月、6个月、9个月结束后的30日内(B)会计年度第3个月、6个月、9个月结束后的60日内(C)会计年度第3个月、9个月结束后的30日内(D)会计年度第3个月、9个月结束后的60日内6 上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中,符合证券法律制度规定的是( )。(2010年)(A)上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见(B)上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见(C)上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见(D)上市公司
5、监事会应对公司年度报告签署书面审核意见7 汪某为某知名证券投资咨询公司的负责人,该公司经常在重要媒体和互联网平台免费公开发布咨询报告,并向公众推荐股票,已经买入的股票在公司咨询报告中予以推荐,咨询报告发布后将股票卖出。根据证券法律制度的规定,汪某的行为构成( )。(2015年)(A)内幕交易(B)虚假陈述(C)操纵市场(D)欺诈客户8 甲为乙上市公司的董事,并持有乙公司股票10万股,2013年3月1日和3月8日,甲以每股25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票2万股和3万股。2013年9月3日,甲以每股15元的价格买入乙公司股票5万股。根据证券法律制度的规定,甲通过上述交易所获收益中,应当收归公
6、司所有的金额是( )。 (2014年)(A)20万元(B)30万元(C)50万元(D)75万元9 根据证券法律制度的规定,下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中,正确的是( )。(2015年)(A)交易日9点25分至30分(B)交易日9点15分至25分(C)交易日14点30分至1 5点(D)交易日15点至15点30分10 根据证券法律制度的规定,退市整理期是指( )。(2015年)(A)股票被实行退市风险警示之日起到退市的期间(B)股票被实行退市风险警示之日起的30个交易日(C)上市公司向证券交易所提交退市申请之日起的15个交易日(D)证券交易所对股票作出终止上市决定之日起的30个交易日11
7、甲公司为发起设立的股份有限公司,现有股东199人,尚未公开发行或者转让过任何股票。根据证券法律制度的规定,下列情形中,需要向中国证监会申请核准的是( )。(2014年)(A)股东乙向一位朋友转让部分股票(B)股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊约定2个月后全部买回(C)甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让(D)甲公司向两家投资公司定向发行股票各500万股12 非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中,符合证券法律制度规定的是( )。(A)非上市公众公司的董事应对公司年度报告签署书面审核意见(B)非上市公众公司的监事应对公司年度报告
8、签署书面确认意见(C)非上市公众公司的高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见(D)非上市公众公司的监事会应对公司年度报告签署书面审核意见13 某上市公司拟向原股东配售股份,下列各项中,符合证券法律制度规定的是( )。(A)拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的35(B)控股股东在股东大会召开前已经公开承诺认配股份的数量(C)上市公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的22(D)上市公司最近6个月受到过证券交易所的公开谴责14 根据证券法律制度的规定,下列有关上市公司非公开发行股票的表述中,正确的是( )。(A)发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票
9、均价的80(B)控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,12个月内不得转让(C)发行对象不得超过200人(D)发行对象均属于原前10名股东的,可以由上市公司自行销售15 某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中,不符合证券法律制度规定的是( )。(A)净资产为人民币5000万元(B)本次发行后累计债券余额为公司净资产的50(C)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息(D)筹集的资金投向符合国家产业政策16 某上市公司拟公开发行可转换公司债券(非分离交易)。根据证券法律制度的规定,下列表述中,不正确的是( )。(A)可转换公司债券的期限最短为
10、1年,最长为6年(B)上市公司最近一期期末经审计的净资产低于人民币15亿元的,应当提供担保(C)以保证方式为上市公司发行可转换公司债券提供担保的,应当为连带责任担保(D)可转换公司债券自发行结束之日起3个月后才可转换为公司股票17 某上市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。根据证券法律制度的规定,下列表述中,正确的是( )。(A)上市公司最近一期期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元(B)分离交易的可转换公司债券的期限最短为3年(C)认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价的90(D)认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权二、多项选择题每题均有
11、多个正确答案,请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案,在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分;不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。18 某股份有限公司拟在主板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有( )。(2007年)(A)公司发行股票前股本总额为人民币6000万元(B)公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚(C)公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元(D)公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围似外的投资收益19 甲公司委托乙证券公
12、司以代销方式公开发行股票6000万股,代销期限届满,投资者认购甲公司股票的数量为4000万股。根据证券法律制度的规定,下列表述中,正确的有( )。(2015年)(A)甲公司应当以自有资金购入剩余的2000万股(B)股票发行失败(C)甲公司可以更换承销商,继续销售剩余的2000万股(D)应当返还已收取的4000万股发行价款,并加算银行同期存款利率20 上市公司发生下列情形时,属于证券法律制度禁止其增发股票的有( )。(2011年)(A)公司在3年前曾经公开发行过可转换公司债券(B)公司现任董事在最近36个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚(C)公司在前年曾经严重亏损(D)公司现任董事因涉嫌违法已
13、被中国证监会立案调查21 根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司非公开发行股票的表述中,正确的有( )。(2012年)(A)现任董事最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的,不得非公开发行股票(B)发行对象不超过10名(C)实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让(D)发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的9022 根据证券法律制度的规定,股份有限公司发行的公司债券上市交易后,公司发生的下列情形中,证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有( )。(1999年)(A)最近2年连续亏损(B)有重大违法行为(C)净资产额减至人民币5000万元(D)不按审批机关批准的
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