江苏有机肥项目预算报告.docx
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1、泓域咨询/有机肥项目预算报告江苏有机肥项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析肥料是农业生产中必不可少的生产资料,是粮食的“粮食”。因此,自从建国以来,为解决粮食生产问题,让人民吃饱饭,我国积极推进肥料产业的发展,通过引入国外肥料生产企业和学习其先进生产技术,造就了一批具有先进生产技术和管理能力的国有、公私合营、私营化肥企业,对我国肥料产业的发展起到巨大的推动作用。但近年来,随着环保政策的不断施压,对有机肥产业形成利好条件。化肥产业健康发展,是保障我国粮食安全的基础,是整个农业发展的基石。但随着消费升级和农业供给侧结构性改革的推进,对粮食从单纯增产到提出提质增效的新要求,化
2、肥产业的发展迎来了新的机遇和挑战。我国化肥从单质肥起家,到目前形成氮肥、钾肥、磷肥、微量元素肥、复合肥等品种丰富、用途多样的产业格局。随着设施农业的发展,水溶肥、叶面肥等成为肥料新的品类增长点,并且随着水肥一体化的推广和农业部“两减一控”的实施,单质肥带来的土壤板结、污染等问题也促使厂家开始转型发展复合肥、控释肥、生物肥、水溶肥、叶面肥等新型高效肥料。国家化肥使用量零增长政策的发布与落实也在刺激我国肥料行业进行转型升级。从销量来看,自2016年以来,我国化肥销量呈现连年下降的趋势,至2018年,我国化肥销量下降至5282.8万吨,同比下降10.5%。从进口数据来看,我国化肥进口量也在2016年
3、断崖式下降,尽管2017-2018年有所回升,但仍然没有恢复2015年的水平。截至2019年9月,中国化肥进口量达929.6万吨。近年来有机肥行业的利好政策,2015年3月,农业部印发到2020年化肥使用量零增长行动方案,明确提出增加有机肥资源利用,减少不合理化肥投入;2016年5月,国务院印发土壤污染防治行动计划,提出鼓励农民增施有机肥、减施化肥,对畜禽规模养殖集中区鼓励农作物种植与畜禽粪便综合利用相结合;2017年以后,利好政策不但升级,2017年中央一号文件发布,首次提到将“开展有机肥替代化肥试点”。农业部印发开展果菜茶有机肥替代化肥行动方案提出,2017年选择100个果菜茶重点县(市、
4、区)开展有机肥替代化肥示范,创建一批果菜茶知名品牌,集成一批可复制、可推广、可持续的有机肥替代化肥的生产运营模式。到2020年,果菜茶优势产区化肥用量减少20%以上,果菜茶核心产区和知名品牌生产基地(园区)化肥用量减少50%以上。随着国家加大有机肥行业政策支持力度,有机肥替代化肥试点在全国范围大规模的展开,我国有机肥实现了快速发展,我国有机肥料市场规模也呈逐年增长趋势,2015年约为795亿元,至2018年达到910亿元,年均增速达4.8%。肥料是指提供一种或一种以上植物必需的营养元素,改善土壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质,是农业生产的物质基础之一,一般分为有机肥料、无机肥料、生物性肥料。
5、2018年我国化肥行业规模以上企业单位数2426个,总产值9870.18亿元,资产总计11727.45亿元,销售收入9389.05亿元。近年来,随着我国经济的快速发展和城市居民收入的持续增长,居民对食品质量的要求也越来越高,有机农产品逐步受到市场的青睐,进而带动有机肥市场的发展。我国有机肥可分三大类:一是精制有机肥,以提供有机质和少量肥料为主,是绿色农产品和有机农产品的主要肥料,二是有机无机复合肥,既含有一定的有机质,又含有较高的速效养分,三是生物有机肥料类,产品除含有较高的有机质外,还含有可改善肥料或土壤中养分释放能力的功能菌。在市场需求方面,2013年10月新的环保法修订草案已经通过政府审
6、议并做了新的修改。草案明确要求各级人民政府应当加强对农业污染源的监测预警,防治土壤污染、土地沙化、盐渍化、贫瘠化、地面沉降等。而传统化肥的使用已经对我国土壤造成了较为严重的污染,近几年爆发的“毒米”事件,大多是由于过度使用化肥导致土壤重金属超标所致。这为我国有机肥料市场使用的推广开拓了巨大的市场空间。同时加上条例的实施,政府补贴政策的明朗,这必将进一步释放有机肥料市场的需求空间。有机肥的使用目前在我国还属于初步发展阶段,农民种植粮食还是主要依靠化肥投入,达到粮食增产的目的,使用有机肥的还是属于少数。此外有机肥的生产商也远不如化肥生产企业发展的成熟。就国外情况来看,有机肥的使用量要远大于我国,就
7、日本的有机肥在农业种植中的使用就高达76%左右,而我国使用有机肥的比例在肥料使用中仅占20%,未来增长空间巨大。随着我国肥料应实施以质量替代数量、以有机肥替代无机肥的发展战略,这势必给有机肥的发展带来巨大的想象空间和潜在市场。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年,即2019-2023年。三、公司基本情况(一)公司概况通过持续快速发展,公司经济规模和综合实力不断增长,企业贡献力和影响力大幅提升。 本公司集研发、生产、销
8、售为一体。公司拥有雄厚的技术力量,先进的生产设备以及完善、科学的管理体系。面对科技高速发展的二十一世纪,本公司不断创新,勇于开拓,以优质的产品、广泛的营销网络、优良的售后服务赢得了市场。产品不仅畅销国内,还出口全球几十个国家和地区,深受国内外用户的一致好评。公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,宾客至上服务理念,将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司根据市场调研,结合国家产业发展政策,在大力发展相关产业的同时,积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造和产品升级换代,取得了较好的经济效益和社会效益;企业将以全国性的销售网络、现代化的物流
9、运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针,努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企业之一。公司认真落实科学发展观,在国家产业政策、环境保护政策以及相关行业规范的指导下,在各级政府的强力领导和相关部门的大力支持下,将建设“资源节约型、环境友好型”企业,作为企业科学发展的永恒目标和责无旁贷的社会责任;公司始终坚持“源头消减、过程控制、资源综合利用和必要的未端治理”的清洁生产方针;以淘汰落后及节能、降耗、清洁生产和资源的循环利用为重点;以强化能源基础管理、推进节能减排技术改造及淘汰落后装备、深化能源循环利用为措施,紧紧依靠技术创新、管理创新,突出节能技术、节能工艺的应用与开发
10、,实现企业的可持续发展;以细化管理、对标挖潜、能源稽查、动态分析、指标考核为手段,全面推动全员能源管理及全员节能的管理思想;在项目承办单位全体职工中树立“人人要节能,人人会节能”的节能理念,达到了以精细管理促节能,以精细操作降能耗的目的;为切实加快相关行业的技术改造,提升产品科技含量等方面做了一定的工作,提高了能源利用效率,增强了企业的市场竞争力,从而有力地促进了项目承办单位的高速、高效、健康发展。公司紧跟市场动态,不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求,以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系,并综合考虑用户端消费特征,打造综合服务体系。公司坚持精益化、规模化、品牌化、国
11、际化的战略,充分发挥渠道优势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势,为客户提供高附加值、高质量的产品。公司将不断改善治理结构,持续提高公司的自主研发能力,积极开拓国内外市场。 为了确保研发团队的稳定性,提升技术创新能力,公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。公司自成立以来,一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量方针,将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务等整个流程中。公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统,确保了品质的稳定性,赢得了客户的肯定。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进,已形成一支多领域、高水平、稳定性强、
12、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新,整合公司市场采购部门、营销部门的资源,将供应市场的知识和经验结合到研发过程,及时响应市场和客户的需求,打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。(二)公司经济指标分析2018年xxx实业发展公司实现营业收入6726.90万元,同比增长16.01%(928.49万元)。其中,主营业务收入为6183.74万元,占营业总收入的91.93%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1412.651883.531748.991681.726726.902主营业务收入
13、1298.591731.451607.771545.936183.742.1有机肥(A)428.53571.38530.56510.162040.632.2有机肥(B)298.67398.23369.79355.571422.262.3有机肥(C)220.76294.35273.32262.811051.242.4有机肥(D)155.83207.77192.93185.51742.052.5有机肥(E)103.89138.52128.62123.67494.702.6有机肥(F)64.9386.5780.3977.30309.192.7有机肥(.)25.9734.6332.1630.92123
14、.673其他业务收入114.06152.08141.22135.79543.16根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额1885.37万元,较2017年同期相比增长464.61万元,增长率32.70%;实现净利润1414.03万元,较2017年同期相比增长141.68万元,增长率11.14%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元6726.90完成主营业务收入万元6183.74主营业务收入占比91.93%营业收入增长率(同比)16.01%营业收入增长量(同比)万元928.49利润总额万元1885.37利润总额增长率32.70%利润总额增长量万元464.61净利润万元1414.0
15、3净利润增长率11.14%净利润增长量万元141.68投资利润率28.20%投资回报率21.15%财务内部收益率25.83%企业总资产万元29415.17流动资产总额占比万元27.09%流动资产总额万元7969.68资产负债率42.08%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影
16、响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析我国是古老的农业大国,有机肥在中国传统农业生产中占有极其重要的位置。传统农业依赖施用有机肥获得高产、优质农产品的历史已为世界农业的发展提供了丰富的经验,但涉及商品有机肥的历史却只有短短的十几年。化肥在农业生产中的大量施用,大大提高了农产品产量,但也造成了农产品品质下降、土壤板结、污染水源等不利影响,而通过合理施用化
17、肥、增施有机肥等方法可以有效提高土壤有机质含量和土壤养分含量。据农业部等部门估计:目前中国总有机废弃物(包括畜禽粪便、作物秸秆、各种加工下脚料等)排放量约为43亿吨,在这些有机固体废弃物中,占主要地位的是畜禽粪便,资源量占固体废弃物总量的50%左右,其氮、磷、钾总贮量约为6300万吨,相当于4900万吨尿素,1.19亿吨过磷酸钙和3400万吨氯化钾,此外,还含有17种氨基酸和镁、钠、铁、铜、锰、锌等多种微量元素约占8%-10%。目前实施的有机肥标准没有涵盖现有的所有有机肥品种,且只有一个统一的含量标准,对不同原料、不同工艺生产的有机肥没有相应的技术要求。目前全国现有大大小小有机肥生产企业260
18、0家,生产原料混乱、产品以次充好、缺乏生产技术、缺乏检测手段等因素导致有机肥市场信誉每况愈下。只重视作物的产值和产量,对土壤肥力是否衰退、环境是否污染等不利后果没有做预防工作。从政府、科研单位、农户、市场等多个层面上讲,对有机肥在提高产量、改善品质、培肥土壤、优化环境方面的重要作用还没有达成共识。需要重点指出的是:一些地方的主管部门,尤其是肥料登记、执法、管理部门,对以粮食为原料生产食品药品的企业用固液体有机废弃物生产的优质有机肥,能够从源头减少农业面源污染、优化环境质量、提高土壤肥力、改善农产品品质等方面的作用缺乏清楚、正确的认识,以至在登记、管理、施用过程中存在横加干涉或无据处罚等现象。近
19、几年国家相继出台了针对有机肥行业“鼓励提倡生产施用有机肥,减免或降低有机肥行业的税收、给予政策性补贴、肥料运输享受运价优惠”等相关政策。但是一些地方或部门在执行这一优惠政策的过程中存有消极、对抗情绪,特别是在铁路运输方面,有机肥的运输已事实上取消了国家运价优惠,有的站点甚至拒绝液体有机肥的运输。以上各种因素严重影响了有机肥企业的正常发展。以畜禽粪便为原料的有机肥重金属污染问题尤为突出。据相关部门统计,目前中国畜禽饲料添加剂中大量添加铜、铁、锌、锰、碘、砷、硒等金属、重金属,以畜禽粪尿为原料的有机肥每年带入土壤的重金属约有13.3万吨。与上个世纪90年代初相比,部分重金属的含量增加明显:其中鸡粪
20、和猪粪中锌、铜、铬、镉、砷、汞增加较多;牛粪中锌、铜、砷、汞含量增加;秸秆中各种重金属含量、比例也略有增加,锌、铜、铬增加2-4倍。作物秸秆量随着产量的增长而不断增长,同时又随着农村能源状况的改善而越来越多地减少了燃料消耗,可以更多地用于有机肥开发。我国目前每年产生的秸秆总量约为6亿吨,秸秆中的钾含量较高,对解决我国钾肥资源不足有重要意义。目前,秸秆中大约只有30%用于有机肥,而有30%被焚烧,10%长期堆放于田边地头,如将这两部分利用起来,秸秆有机肥将增加一倍以上。秸秆作为有机肥利用有多种方法,如过腹还田、堆沤、直接翻压还田、秸秆盖田等,其中直接翻压还田与盖田是最值得推广的方法。但是这都是适
21、于机械操作的,单纯手工操作极为费力,我国目前农业经营规模小,机械装备差,因而限制了秸秆的合理利用。近年,河北等地参照机械化收割小麦的经验,出现了一些农户购置有关机械装备,对其他农户进行秸秆粉碎还田的有偿服务。这是一个值得大力总结与推广的好方法。除了解决机械装备问题以外,对于因秸秆还田而增加的病虫草害,也需要研究提出更好的防治办法。畜禽粪尿的资源量也是随着畜牧业的发展而迅速增长,2003年已经达到35.25亿吨,其氮磷钾养分含量为4741.45万吨,氮磷钾比例为1:0.531,其磷钾比例也远远高于现在的化肥施用比例,对缓解我国磷钾肥不足也有重要意义。我国目前畜禽粪尿的利用率不高,特别是大中型养殖
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