温州麻织品生产制造项目预算报告.docx
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1、泓域咨询/温州麻织品生产制造项目预算报告温州麻织品生产制造项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析麻纺是利用麻类纤维制造纺织品的技术,把麻纤维加工成纱线的各种纺纱工艺过程。麻类纤维资源丰富,具有纤维长、强度高、伸长小、吸湿放湿快等特点,所纺纱线可以制成各种麻织物、水龙带、传送带以及各类缝纫用麻线等,供衣着、装饰、工农业生产和国防建设多方面使用。在天然纤维原料用量中,黄麻仅次于棉纤维占第二位,所以麻纺在纺织工业中占有重要的地位。近几年,我国麻纺行业的专利申请数量经历了2009年的顶峰320个之后,数量大幅度下降,20102015年麻纺行业专利申请数成上升趋势,2016年起又有
2、所下降,2017年麻纺行业申请了110个专利技术。 2017年中国麻纺织行业整体形势比较严峻,据国家统计局数据,2017年全国295家规模以上麻纺织企业主营业务收入累计477.23亿元,与2016年的489.69亿元同比下降2.55%,;出口交货值为49.82亿元,增速为5.92%;主营业务累计成本为429.14亿元,与2016年的436.23亿元同比下降1.62%,亏损企业亏损额同比增加39.23%。全行业累计实现利润总额21.21亿元,与2016年同期的25.57亿元同比下降17.04%,下滑较大;其中麻纤维纺前加工和纺纱的利润总额同比下降27.72%,出口交货值同比下降19.56%,亚麻
3、纺纱企业举步维艰。主要产品苎麻布、亚麻布的生产同比呈现一涨一跌,亚麻企业累计生产亚麻布(含亚麻55%)2.08亿米,同比下降8.14%;苎麻企业累计生产苎麻布2.33亿米,同比增长5.63%。国内市场上,产品在类别、档次、花色上相互抄袭严重,大部分的厂商没有自己的风格和特点,大打价格战,利润异常惨淡。其次,竞争同质化。知识产权在行业内完全得不到保护,为人作嫁衣裳的原创产品设计成本居高不下,而模仿者却无成本搭顺风车省去了产品的开发设计费用,这样的市场氛围,陷入更加白热化的同质化争斗,大多数厂商都在亏本运营。目前我国现有麻纺织企业中规模以上企业295家左右,其余均为小型企业。这些企业集中分布在不同
4、的麻类作物产区及周边地区,如长江流域几个省份主要是苎麻生产和加工企业,其中湖南、湖北两省主要集中苎麻纺织企业;亚麻加工企业主要集中在黑龙江省和浙江省;黄麻、红麻加工企业多分布在沿海地区;剑麻产品的生产和加工则主要在广东、广西等省。麻纺织行业是中国具有资源、生产和国际贸易比较优势的特色产业,苎麻基本属于中国特有的植物种类,苎麻纺织、亚麻纺织的生产和贸易居世界首位。当前中国苎麻生产量和加工量占全世界苎麻生产量、加工量的九成,亚麻加工量占全世界亚麻加工量的七成。麻纺织业的发展对于改善纺织纤维原料结构、丰富纺织品品种市场、扩大出口等方面都有着重要的积极作用。随着纺织工业市场化进程的不断加快,市场在资源
5、配置中的基础性作用越来越明显,对改善产业布局产生了积极的效果。形成了江西、四川、湖北、湖南及重庆等苎麻资源产区及苎麻纺织聚集地;同时形成了江西新余“中国苎麻纺织名城”、“中国夏布之乡”等六大具有专业特色的麻纺产业集群,显示出旺盛的竞争力。新余是中国重要的苎麻生产基地,不仅针对性地对麻纺原料进行种植布局,还在传统麻纺手工艺基础上创新运用微生物脱胶技术,生态环保可持续性发展,极大提升了产品竞争力。二、预算编制说明本预算报告是xxx有限责任公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。
6、本预算周期为5年,即2019-2023年。三、公司基本情况(一)公司概况本公司秉承“顾客至上,锐意进取”的经营理念,坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念,将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本,在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要,是我们不懈的追求”的企业观念,面对经济发展步入快车道的良好机遇,正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司满怀信心,发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越,回报社会” 的企业宗旨,以优良的产品、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品。公司根据自身发展的需要,拟在项目建设地建设
7、项目,同时,为公司后期产品的研制开发预留发展余地,项目建成投产后,不仅大幅度提升项目承办单位项目产品产业化水平,为新产品研发打下良好基础,有力促进公司经济效益和社会效益的提高,将带动区域内相关行业发展,形成配套的产业集群,为当地经济发展做出应有的贡献。公司自建成投产以来,每年均快速提升生产规模和经济效益,成为区域经济发展速度较快、综合管理效益较高的企业之一;项目承办单位技术力量相当雄厚,拥有一批知识丰富、经营管理经验精湛的专业化员工队伍,为研制、开发、生产项目产品奠定了良好的基础。公司建立完整的质量控制体系,贯穿于公司采购、研发、生产、仓储、销售等各环节,并制定了产品开发控制程序、产品审核程序
8、、产品检测控制程序、等质量控制制度。公司生产运营过程中,始终坚持以效益为中心,突出业绩导向,全面推行内部市场化运作模式,不断健全完善全面预算管理体系及考评机制,把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核,对生产经营过程实施全方位精细化管理,有效控制了产品生产成本;着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合,提高了生产和管理效率,优化了员工配置,降低了人力资源成本;坚持问题导向,不断优化工艺技术指标,强化技术攻关,积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备,原料转化率稳步提高,降低了原料成本及能源消耗,产品成本优势明显。公司近年来的快速发展主要得益于企业
9、对于产品和服务的前瞻性研发布局。公司所属行业对产品和服务的定制化要求较高,公司技术与管理团队专业和稳定,对行业和客户需求理解到位,以及公司不断加强研发投入,保证了产品研发目标的实施。未来,公司将坚持研发投入,稳定研发团队,加大研发人才引进与培养,保证公司在行业内的技术领先水平。(二)公司经济指标分析2018年xxx有限责任公司实现营业收入18191.52万元,同比增长24.66%(3598.61万元)。其中,主营业务收入为15810.27万元,占营业总收入的86.91%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3820.225093.634729.8045
10、47.8818191.522主营业务收入3320.164426.884110.673952.5715810.272.1麻织品(A)1095.651460.871356.521304.355217.392.2麻织品(B)763.641018.18945.45909.093636.362.3麻织品(C)564.43752.57698.81671.942687.752.4麻织品(D)398.42531.23493.28474.311897.232.5麻织品(E)265.61354.15328.85316.211264.822.6麻织品(F)166.01221.34205.53197.63790.51
11、2.7麻织品(.)66.4088.5482.2179.05316.213其他业务收入500.06666.75619.13595.312381.25根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额4299.77万元,较2017年同期相比增长367.32万元,增长率9.34%;实现净利润3224.83万元,较2017年同期相比增长670.21万元,增长率26.24%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元18191.52完成主营业务收入万元15810.27主营业务收入占比86.91%营业收入增长率(同比)24.66%营业收入增长量(同比)万元3598.61利润总额万元4299.77利润总额
12、增长率9.34%利润总额增长量万元367.32净利润万元3224.83净利润增长率26.24%净利润增长量万元670.21投资利润率59.85%投资回报率44.89%财务内部收益率23.50%企业总资产万元27956.99流动资产总额占比万元37.65%流动资产总额万元10526.86资产负债率29.76%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;5、公
13、司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析麻纺织行业是一个具有古老传统和特色的加工产业,是我国纺织行业中具有国际竞争优势的产业,是一个具有时尚文化内涵的产业。麻纤维是最早用于纺织服装的天然纤维,以韧皮纤维和叶纤维为主,按照品种分类可分为亚麻、苎麻、黄(红)麻、大麻、罗布麻、剑麻等等。麻纺
14、织行业是我国具有资源、生产和国际贸易比较优势的特色产业,亚麻纺织、苎麻纺织、大麻纺织等生产和贸易量均居世界首位。麻类纤维在种植、纺织加工、综合利用的整个过程中,具有鲜明的生态产业的特征,苎麻植物具有良好的水土保持功能和对土壤重金属修复功能,有利于促进生态环境保护和循环经济的发展。同时麻纺织终端产品涵盖了日常生活的方方面面,并融入更多的文化创意元素,使消费者生活更加多姿多彩。国家产业结构调整指导目录中已明确将“符合生态、资源综合利用与环保要求的特种天然纤维产品加工”列入纺织行业鼓励类条目,认为麻纺织业的发展对于改善纺织纤维原料结构,丰富纺织品品种市场、扩大出口等方面有着重要积极作用。面对国民经济
15、和社会快速发展以及当前国际经济贸易形势变化的新形势,全面落实科学发展观,坚持自主创新,调整优化经济结构,转变经济增长方式,是麻纺织行业今后发展的迫切任务。“十三五”期间麻纺织行业按照建设纺织强国的战略目标和走新型工业化道路要求,认清发展形势,理清发展思路,明确发展方向和重点,积极引导市场主体行为,促进麻纺织行业实现全面、稳定、协调的可持续发展。我国麻纺织行业分为亚麻、苎麻、黄麻和大麻几个分行业,近年来出现了发展不平衡的现象:亚麻纺织行业快速发展壮大,苎麻纺织行业快速萎缩,黄麻纺织行业举步维艰,大麻纺织行业平稳蓄势。各细分行业发展的不均衡直接影响到我国麻纺织行业的整体发展。亚麻纺织行业发展最快,
16、其生产加工量和贸易出口量已经超越苎麻纺织行业跃居麻纺织行业的首位。亚麻长麻纺由2010年的35万锭发展到2015年的65万锭。亚麻混纺行业更是快速发展,许多棉、毛和化纤纺织企业也在纷纷尝试与亚麻混纺。亚麻纺织行业的加工技术和装备水平也逐年更新,达到世界先进水平。然而,2015年我国亚麻种植面积不到10万亩,主要分布在黑龙江和新疆等地,与2009年相比减少了50%。由于缺少优良种籽和先进种植收割设备,适宜雨露的气候区域也不多,国产亚麻纤维的产量和品质一直上不去。2015年全国亚麻纺织行业消耗亚麻纤维约21万吨,其中进口亚麻原料18.4万吨,进口占比达87.62%。进口原料价格也在逐年上涨,如20
17、15年进口的打成麻均价为2.99美元/千克,与2010年的1.84美元/千克相比,上涨了62.50%,对企业形成了很大的压力。近几年,亚麻纺织行业努力研发面向消费者的终端产品,积极开拓内需市场,初见成效。但是仍有部分亚麻纺织企业停留在纱、布等初级产品加工和出口上,“两头在外”,容易因不对称的市场信息而盲目生产或扩能。苎麻纺织行业快速萎缩的主要原因有三个:一是优质原料的快速萎缩。由于缺少专业的苎麻种植收割设备,几乎全靠手工剥麻或简单的机械剥麻,劳动强度大,种植效益低,出现农民毁麻、弃麻现象。据测算,2010年我国苎麻种植面积尚有50万亩,到2015年减少到约10万亩,纤维产量不足2万吨,已经远远
18、不够苎麻企业的纤维消耗量。二是苎麻设备水平落后。苎麻企业普遍利润不高,缺少资金进行设备更新和技术改造,这是苎麻行业的硬伤。三是苎麻产品的种类较单一,附加值不高,替代品较多,缺乏竞争力,国际市场需求下降。由于上述因素的制约,2015年我国苎麻纺织行业萎缩到约10万锭,与2009年的65万锭相比减少了84.62%,尚在开工的规上苎麻企业10家左右,库存原料仅够两年使用。黄麻纺织行业曾经和苎麻纺织行业一样,是我国纺织行业大家庭中举足轻重的一员。近10年来却快速萧条,2015年已到了举步维艰的地步。目前全国规上黄麻纺织企业已不足10家,且有随时关停或转产的迹象。最主要的原因是我国黄麻原料全靠从孟加拉国
19、进口(国产原料几近于无),且经常受其原料控制。我国生产出来的黄麻纱线成本也高于直接进口孟加拉国黄麻纱线的成本,这也是我国近年来黄麻原料进口量快速下降,而黄麻纱线进口量快速增长的主要原因。此外,我国黄麻纺织行业的设备水平陈旧落后,无力更新,而印度和孟加拉国这些竞争对手企业得到了政府支持快速发展。从2010年至今,我国大麻纺织行业一直处于平稳蓄势的发展阶段。在有关部门的合力宣传下,纤维用大麻的种植在法律上取得了合理的地位,在种植技术上也取得了很多突破,有逐步蓄势发展的趋势。目前我国纤维用大麻原料种植面积约有20万亩,产量约2万吨,主要分布在黑龙江、云南、安徽等地。由于大麻产品在军服系统中的广泛使用
20、,其吸湿透气、抗菌除臭、耐热防潮的特性逐步被老百姓所知,很多大麻纺织企业在探索民用大麻产品上也取得了很好的成绩,在国际市场上也占据了一席之地,有逐年快速发展的迹象。目前影响我国麻纺织行业运行的几个主要因素仍然是:原料问题困扰行业发展,亚麻、黄麻等优质原料的进口依存度大且受限制,国内苎麻种植面积萎缩;内需市场开拓不足,主要麻纺织企业终端产品比重低,产业链延伸不够,自主创新能力不足;行业整体技术装备水平有待进一步提高;节能减排任务重,环保压力大;融资难、税负重、用工成本高等问题的加剧影响中小麻纺织企业正常运营。2016年,麻纺织行业的发展仍然面临着用工、税负等综合成本不断上升,投资拉动减弱,环保压
21、力不断加剧,出口增速下滑和人民币汇率波动等诸多挑战,将进一步延续增速放缓、调整巩固的“新常态”。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx有限责任公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:新建研发生产基地、补充流动资金等。(一)固定资产预算2019年计划固定资产投资8189.67(万元)。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2495.833693.02176.738189.671.1工程费用万元2495
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