2022年江苏省投资银行业务保荐代表人提升试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是()。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 D2. 【问题】 A为一家非上市公众公司,2017年拟收购甲、乙、丙、丁四家公司股权,购买时甲、乙、丙、丁的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2016年相应指标的数据见表2。根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定,以下构成重大资产重组
2、的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金,不能投资于()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 公众公司筹划重大资产重组事项,应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是()。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】 D5. 【问题】 经股东大会批准,2015年1月1日,甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定,这些高管人员自
3、2015年1月1日起在甲公司连续服务3年,即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日,每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司,甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日,甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是()万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 C6. 【问题】 以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】 证券公司公开发行的债券,在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发
4、行债券面值总额的比例不足(),视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 C8. 【问题】 某厂的甲产品单位工时定额为80小时,经过两道工序加工完成,第一道工序的工时定额为20小时,第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件,平均完工程度为60%;第二道工序有在产品50件,平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为()件。A.32B.38C.40D.42【答案】 A9. 【问题】 下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 关于上交所科创板上市委审议会议,下列
5、说法正确的是()。A.上交所根据发行上市审核工作进度,安排上市委审议会议,确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加,法律、会计专家至少有一名B.审议会议召开前,参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿,其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的,应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项,对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的,不得
6、再次提请上市委审议【答案】 B11. 【问题】 某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A12. 【问题】 关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C14. 【问题】 关于上市公司收购中的收购价格,以下说法符合规定的有()。A.以要约方式回购的,要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术
7、平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的,回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 C15. 【问题】 上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D16. 【问题】 某上市公司发生下列哪些事件时,需要报送临时报告并予公告?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 下列各项中,体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是()。A.确认预计负债B.对外公布
8、财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 D18. 【问题】 关于资产负债表日后事项,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 鸿禧公司是一家有限责任公司,由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司,根据有关规定,鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下()条件。A.、B.、C.、VD.、【答案】 B20. 【问题】 由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指
9、定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有()A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金;【答案】 ACD2. 【问题】 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司),取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1
10、目宣告分配现金股利10万元,2007年实现净利润40万元,2008年4月1日宣告分配现金股利10万元,下列说法正确的有()。A.甲公司2007年确认投资收益0元B.甲公司2007年确认投资收益8万元C.甲公司2008年确认投资收益8万元D.甲公司2008年确认投资收益16万元E.甲公司2008年恢复长期股权投资成本8万元【答案】 BC3. 【问题】 下列关于上市公司股东大会的说法正确的有()A.股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存,保存期限不少于5年B.同意表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准C.公司召开股东大会
11、,董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3以上股份的股东,有权向公司提出提案D.单独或合计持有公司10以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会,并应当以书面形式向董事会提出E.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会,对独立董事要求召开临时股东大会的提议,董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定,在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见【答案】 BCD4. 【问题】 以下属于内幕消息的有()A.营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20B.经理发生变动C.公司发生重大亏损D.公司增资【答案】 BCD5. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项,
12、下列情形符合规定的有()A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存,参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问,并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者己经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间,不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员,在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】 AB6. 【问题】 下列有关收入确认的表述中,正确的有()A.以售后回购方式销售商品时,应当按销售收入的款项高于商品账面价值的差额
13、确认收入B.分期收款销售商品,如延期收款具有融资性质,则企业应当按应收的合同或协议价款的公允价值确认收入C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,企业应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。D.让渡资产使用权收入包括企业依合同约定按销售收入一定比例收取的专利权使用费。E.建造合同完成后,处置残余物资取得的收益,应当确认为其他业务收入【答案】 BCD7. 【问题】 从事下列业务需要保荐业务资格的是()A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券化产品【答案】 BC8. 【问题】 以下哪些在招股意向书发布后,主承销商
14、可以提供认购邀请书()A.已提交认购意向书的投资者B.20家证券投资基金C.10家证券公司D.5家保险公司E.排名前30的股东【答案】 ABCD9. 【问题】 甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响,2013年度发生的下列交易或事项中,对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是()A.甲公司向乙公司提供借款100万元,并收取借款利息5万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元,由此增加资本公积30万元C.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元【答案】 AC10. 【问题】 根据
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