2022年江苏省投资银行业务保荐代表人提升测试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 个人投资者可以进行哪些债券投资?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 某股票为固定成长股,其成长率为3%,预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%,平均风险股票的必要收益率为19%,该股票的贝塔系数为1.5,则该股票的内在价值为()。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 A4. 【问题】 下列关于每股收益的说法正确的有()。A
2、.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 甲公司适用所得税税率为25,其2015年发生的交易或事项中,会计与税收处理存在差异的事项如下:当期购入作为可供出售金融资产的股票投资,期末公允价值大于取得成本160万元;收到与资产相关政府补助1600万元,相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元,假定递延所得税资产/负债年初余额为零,未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中,正确的是()。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 B6. 【
3、问题】 根据地方政府专项债券发行办法,可以发行专项债券的政府有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引,存在(),应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A9. 【问题】 甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元,其中研究阶段支出240万元,开发阶段不符合资本化条件的支出80万元,开发阶段符合资本化条件的支出48
4、0万元,至2018年12月31日,形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%,下列说法中正确的是()。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 D10. 【问题】 以协议方式进行上市公司收购的,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期,下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中,正确的是( )。A.收购人乙公司资金暂时紧张,被收购上市公司为收购人提供
5、担保从而使得收购人从银行取得贷款,支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机,通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难,但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下,收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成,改选后来自收购人的董事为4名【答案】 B11. 【问题】 根据首发办法,以下关于发行人主体资格的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,存在下列()情形的,深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发
6、行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 上市公司在召开股东大会时,下列可以征集股东投票权的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A14. 【问题】 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有()。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中,但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前2个交易日(T1日)日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的,则该投资者在T日的申购无效【答案】 B15.
7、【问题】 如果某公司股票的基准价格是42元,可转换公司债券的市场价值是40.5元,则该可转换公司债券的转换贴水是()元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 A16. 【问题】 关于上市公司收购,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C17. 【问题】 下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 2014年1月1日,甲公司支付3750万元购买乙公司30股权,购买时有重大影响,当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日,甲公司支付9
8、400万元继续购买70股权,当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元,原30股权对应的公允价值为3800万元,若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算,则可辨认净资产为14000万元,原30股权为4000万元,则甲公司企业合并中确认的商誉为()。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 B19. 【问题】 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 某上市公司总股本5亿股,控股股东甲持有2亿股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.
9、、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是()A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时,需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】 ABD2. 【问题】 关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有()A.公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出B.公司对
10、公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用C.擅自改变用募集资金途而未作纠正的,或者未经股东大会认可的,不得公开发行新股D.改变招股说明书所列资金用途,必须经股东大会作出决议【答案】 ABCD3. 【问题】 下列关于每股收益说法正确的是()A.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润,除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定B.同一控制下的合并,加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时C.因债务转资本而发行的普通股股数,加权平均股数的计算时点自购买日开始D.同一控制下的合并,向同一控制下的企业发行的股份,应视同本期期初存在,计算加权平均股份【答案】 AD4. 【
11、问题】 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见( )A.募集资金使用情况B.委托理财C.与合并范围内的子公司发生的关联交易D.对合并范围内的子公司提供担保E.套期保值业务【答案】 ABC5. 【问题】 下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是()A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后,按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日,将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的,由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的,由地方单位通过集团母公司报地方国有资产
12、监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时,应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见,对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】 ABD6. 【问题】 某上市公司总股本5亿股,控股股东甲持有2亿股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30,下列说法正确的有()A.控股股东甲至少应认购1500万股,否则将导致本次配股失败B.非控股股东累计至少应认购4500万股,否则将导致本次配股失败C.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销D.控股股东甲承诺认购6000万股,实际认购4000万股,其他股东足额认购,最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86.67,则本次配售成功
13、E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】 ABC7. 【问题】 对于深交所主板上市公司,以下关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有()A.如果2月底预计第一季度扭亏,可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告披露的内容是金额区间或比例区间C.中小板上市公司,如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10,应刊登业绩快报更正公告,上市公司和董事长需道歉D.2013年1月,上市公司拟发布第一季度报告业绩预告,但2012年年报尚未披露的,应当在发布业绩预告的同时披露其2012年度的业绩快报。【答案】 ABD8. 【问题】 以下资产中,需每年年度终了进行减值测试的有()A.固定资
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