2022年江苏省投资银行业务保荐代表人提升提分卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 甲公司系深交所主板上市公司,拟于2016年8月进行公开增发,以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 公司债券完成首期发行后,剩余数量应在()发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 以下资产中,需每年年度终了进行减值测试的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 下列关于发审委的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 在有投资关系的情
2、况下,下列项目中,不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C7. 【问题】 禁止证券公司及其从业人员从事下列()损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8. 【问题】 以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 关于董事委托出席董事会会议的问题,以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】 D10. 【问题】 某上市公司拟
3、向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权,其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75,该项目申报文件尚未被证监会正式受理,该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查,下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是( )。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易,该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易,该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易,已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易,张某与王某同时退出交易【答案】 D11. 【问题】 下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正
4、确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 上市公司的()在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 B13. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则,仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市,并采取竞价交易方式,应同时符合的条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 下列关于实施上市公司管理层收购的说法中,正确的有( )。A.
5、、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市,准备向部分战略投资者配售,则()。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司,并具有长期投资意愿,则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定,其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的,A公司应当对此情形进行核查,以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 C17. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有()。A.B.C.、D.、
6、【答案】 C18. 【问题】 在上市公司收购中,收购人持有的被收购公司的股份,在收购完成后()个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 C19. 【问题】 根据关于外国投资者并购境内企业的规定,外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权,下列说法错误的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法,以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有()。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下
7、关于利率期限结构的理论说法正确的有()A.市场预期理论认为,利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期,如果预期未来即期利率上升,则利率期限结构呈上升趋势,反之成下降趋势,利率期限结构与债券期限长短没有关系B.流动性偏好理论认为,债券的期限越长,流动性溢价越大,利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的C.流动性偏好理论认为,如果预期利率上升,其利率期限结构是向上倾斜的;如果预期利率下降,其其利率期限结构是向下倾斜的D.市场分割理论认为,利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较,如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供
8、需曲线交叉点利率,利率期限结构呈向下倾斜趋势【答案】 ABD2. 【问题】 主板上市公司,以下不可以进行非公开发行的有()A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除;B.对外违规担保尚未解除;C.现任监事近12月被交易所谴责:D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告,进行重大资产重组【答案】 AB3. 【问题】 市盈率是评价上市公司盈利能力的指标,下列表述正确有()。A.市盈率越高,意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好,愿意出较高的价格购买该公司股票C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些D.市盈率过高,意味者这种股票具
9、有较高的投资风险【答案】 ABCD4. 【问题】 股份公司的下列资料中,优先股股东可以查阅的有()A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.监事会会议决议E.会计账簿【答案】 ABD5. 【问题】 下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有()A.某国有企业,属于省国资委下属上市公司,某中央企业通过受让该国有企业股权,成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的30,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增持不超过该公司已发行的2的股份C.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让D.收购人与出让人能
10、够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】 CD6. 【问题】 以下系独立董事的特别职权的有()A.上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易B.提议召开董事会C.向董事会提请召开临时股东大会D.独立聘请外部审计机构,费用由公司承担【答案】 ABCD7. 【问题】 某外国投资者拟对上市公司进行战略投资,下列说法正确的是()A.3年内不转让取得的上市公司A股股份B.其境外实有资产总额为1亿美元,其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后,由
11、战略投资者向中国证监会报送定向发行申请文件,中国证监会依法予以核准D.通过协议转让方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后,由战略投资者向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件,经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。【答案】 AB8. 【问题】 以下关于中期财务报告的说法正确的是()A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容,应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附
12、注而言,是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】 BCD9. 【问题】 某上市公司发生下列哪些事件时,需要报送临时报告并予公告()A.对另外一个行业进行大额投资B.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查C.13以上的机器季节性停工检修D.产品季节性提高价格5E.成本上升,预计对公司利润影响较大F.公司增资【答案】 AB10. 【问题】 下列属于政府补助的是()A.政府向其投资的企业某项目提供建设补助B.增值税即征即退C.增值税先征后返D.粮油企业定额补贴E.出口退税F.税收减免【答案】 BCD11. 【问题】 上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后
13、,首个年度以下情况需终止上市的有()A.扣非后利润为负,扣非前为正B.被CPA出具保留意见审计报告C.营业收入低于1000万D.净资产为负【答案】 ABCD12. 【问题】 关于租赁,以下说法正确的有()A.承租人以租赁资产公允价值为入账价值的,分摊未确认融资费用的分摊率为使最低租赁付款额的现值等于租赁公允价值的折现率B.承租人应合理估计或有租金并确认为预计负债,或有租金实际放生时,冲减预计负债C.未担保余值发生增加时,出租人应重新计算租赁内含率,并将由此引起的租赁投资净额的变化确认为当期损益D.承租人应当在资产负债表中,将与融资租赁相关的长期应付款(减去未确认融资费用)分为长期负债和一年内到
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