2022年浙江省投资银行业务保荐代表人高分通关提分题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括()。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 C2. 【问题】 根据上市公司收购管理办法,下列关于要约收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 在创业板首次公开发行股票,证券服务机构及其相关执业人员应()。A.对所有事项均履行特别注意义务B
2、.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务,且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务,但无需承担相应法律责任【答案】 D4. 【问题】 下列各项中,不能够引起现金流量表净额发生变动的是( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 B5. 【问题】 首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 在非上市公众公司的收购,以下哪些属于信息披露义务人?()A.、B.、C.、D.、【答案】 B7. 【问题】 下列关于公司债券受托管理人的说法,正确的是
3、()。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排,督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 B8. 【问题】 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为()。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 C9. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是( )。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员
4、会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 B10. 【问题】 某公司拟在中小板上市,持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A11. 【问题】 甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司,注册资本5000万元,甲公司持有A公司股份的38%,乙公司持有A公司的62%,甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响,甲公司以固定资产(厂房)出资,该厂房的原值1600万元,累计折旧为400
5、万元,公允价值为1900万元,无减值迹象,乙公司以现金出资3100万元,假定甲公司需要编制合并会计报表,投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响,针对该投资事项,下列说法中正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 可转换公司债券,面值100元,转换价格40元,市场价格108元,股票二级市场价格为46元/股,则以下说法正确的有( )。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金,不能投资于()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】
6、 2011年1月1日,甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息(于次年初支付上年度利息)、到期还本债券,面值为1000万元,票面年利率为5%,实际支付价款为1050万元,另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资,每年年末确认投资收益,2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日,甲公司该债券的摊余成本为( )。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【答案】 B15. 【问题】 2015年11月,甲公司因合同违约被乙公司起诉,2015年12月31日,甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜,并可获得赔偿200万元。甲公
7、司咨询了律师后,认为很可能败诉,需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额,且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A16. 【问题】 外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 A公司属于符合法律规定的红筹企业,近日在上交所科创板申请上市,下列表述符合法律规定的是()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 C18. 【问题】 以下关于要约收购的说法正确的有()。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日,并不得
8、超过60日;但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购,必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后,在公告要约收购报告书之前,拟自行取消收购计划的,自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约【答案】 D19. 【问题】 下列关于公司债券发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B20. 【问题】 非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括()。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股
9、份的股东【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格()A.非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符;B.公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50以上;C.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更;D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计30%以上资产或者主营业务发生重组;E.上市公司公开发行新股、可
10、转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组,且未在证券发行募集文件中披露;F.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;【答案】 A2. 【问题】 2010年1月1日,甲公司支付1000万元,取得乙公司10股权,取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元,假定该项投资不存在活跃市场,公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日,甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权,能够对乙公司实施控制,购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元,甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现
11、净利润1000万元,未进行利润分配,乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有()A.甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为6600万元;B.甲公司合并利润表2011年投资收益为120万元;C.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为120万元;D.甲公司个别利润表投资收益为0;E.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为150万元。【答案】 ABCD3. 【问题】 下列各项资产、负债中,应当采用公允价值进行后续计量的有()A.持有以备出售的商品B.为交易目的持有的5年期债券C.远期外汇合同形成的衍生金融负债D.实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬【
12、答案】 BCD4. 【问题】 某有限公司通过了解散公司的股东会决议,并依法成立了清算组,则清算组的下列行为中符合法律规定的是()A.为抵偿债务,承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.清理公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后,向人民法院申请宣告破产E.清理债权、债务:【答案】 BCD5. 【问题】 以下关于公司债券的发行说法正确的有()A.公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行,不可向合格投资者公开发行B.公开发行的公司债券资信状况符合一定标准的,既可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行C.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行D.不管是公开发行还是非
13、公开发行,资信条件符合一定的标准,都可以既向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行【答案】 BC6. 【问题】 甲公司对参股公司乙采用权益法核算,根据企业会计准则的规定,会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有( )A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】 AB7. 【问题】 关于金融资产的重分类,下列说法中正确的有( )。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分
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