精幼砂糖工程项目投资估算(工程项目管理).docx
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1、泓域咨询/精幼砂糖工程项目投资估算精幼砂糖工程项目投资估算xx投资管理公司一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后,应根据项目计划进度的安排,编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资20576.39100.00%1.1建设投资16020.0377.86%1.1.1工程费用14165.7868.84%1.1.1.1建筑工程费8582.4241.71%1.1.1.2设备购置费5270.3925.61%1.1.1.3安装工程费3
2、12.971.52%1.1.2工程建设其他费用1472.927.16%1.1.2.1土地出让金722.403.51%1.1.2.2其他前期费用750.523.65%1.2.3预备费381.331.85%1.2.3.1基本预备费223.691.09%1.2.3.2涨价预备费157.640.77%1.2建设期利息343.691.67%1.3流动资金4212.6720.47%项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资20576.39100.00%1.1建设投资16020.0377.86%1.2建设期利息343.691.67%1.3流动资金4212.6720.47%2资
3、金筹措20576.39100.00%2.1项目资本金13562.3265.91%2.1.1用于建设投资9005.9643.77%2.1.2用于建设期利息343.691.67%2.1.3用于流动资金4212.6720.47%2.2债务资金7014.0734.09%2.2.1用于建设投资7014.0734.09%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作:1建设投资估算及其分年投资计划;2确定项目资本金(注册资本)数额及其分年投入计划;3确定项目债务资金的筹措方式(银行贷款或企业债券)及债务资金成本率银行贷款利
4、率或企业债券利率及发行手续费率等)。三、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息,应按单利计息;在建设期内如不支付利息,或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目,为了简化计算,通常假设借款发生当年均在年中使用,按半年计息,其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目,则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生,采用不同的计算公式。建设期利息估算表单位:万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息343.6985.92257.771.1
5、.1期初借款余额3507.0351.1.2当期借款7014.073507.033507.031.1.3当期应计利息343.6985.92257.771.1.4期末借款余额3507.0357014.071.2其他融资费用1.3小计343.6985.92257.772债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计343.6985.92257.77四、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大,但是准确度较高,一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素
6、,即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算,最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数,计算出各分项的年周转次数,然后再分项估算占用资金额。(一)各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金,其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况,并考虑一定的保险系数。如:存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源,考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。(二)年周转次数计算各类流动资产和
7、流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定,或按部门(行业)规定执行。(三)流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产,主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算,项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项,可能发生预付账款的某些项目,还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等,包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算,项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品,对外购原材料和外购燃料通常需要
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