某公司固定资产管理审核程序.docx
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1、某某公司固定资産管理制度目录1.0目的 42.0范围 43.0实行财产综合核算管理的分工负责制 44.0固定资产的购置与建设程序 45.0固定资产的调拨程序 46.0固定资产的处理与报废57.0固定资产审核批准权限 58.0表单 59.0附件 61.0目的: 为加强公司的固定资产的管理工作,特制定本办法。2.0范围:2.1固定资产范围:指单位价值在人民币2,000元以上,且使用期限超过一年的车辆、设备、房屋及建筑物等。2.2低值易耗品范围:低值易耗品是指单位价值在2,000元以下、200元以上(含200元),使用年限一年以上的有形设备、工具、器件等物资。低值易耗品的管理办法另行规定。2.3本制
2、度执行范围:公司所有的固定资産的采购、验收、登记、保管、报废等工作。公司所有无形资産的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行。3.0财产综合核算管理的分工负责制3.1财产主管部门:总办负责监督管理公司所有固定资产。3.2财产使用部门:负责固定资产的合理使用,保管维修;在总办、财务部监督下执行固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务3.2.1各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员,负责固定资产具体管理。3.2.2各使用部门应该建立相应的使用明细帐,定期记录使用、保养、修理等情况3.3财产预算、核算管理部门:为本公司财务部,负责固定资产的预算管理,核算,综合价值管理,全面掌握固定资
3、产的增减变化情况,每年组织清查盘点一次。3.3.1公司资本性支出(包括固定资産支出、无形资産支出)采用预算管理制度。在每年末由各部门负责将下一年需要增加的固定资産报财务部。财务部编制固定资産支出预算,按相应审批权限报批后编制进公司的总预算。超出预算的资本性支出需要由总公司总办批准。3.3.2财务部按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点,统一编号,编制固定资产目录,建立固定资产台帐和档案。4.0固定资产的购置与建设程序4.1申请购建:请购部门于申请增添固定资产时,应填写请购单,经部门经理审核,并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。价值大于人民
4、币100,000元的要单独立项,提交固定资产申购评估报告,对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。;4.2初步审批:先由财务部根据本年度资本性支出预算进行审批,再交由副总经理审批。对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购,需要经副总经理审批后报总公司总办审查批准。4.3询价:采购部门接到经初步批准的请购单后,应先向供货商询价,并取得厂商之报价单,进行比价,以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象,单批次5万以下(含)寻找至少两家以上的供应商进行询价比价;单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购;单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招
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- 某公司 固定资产 管理 审核 程序
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