2022年浙江省投资银行业务保荐代表人高分提分题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 某上市公司拟发行股份购买标的资产,该事项构成重大资产重组,股东大会作出重大资产重组的决议后,下列内容的调整不属于重大调整的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 A2. 【问题】 某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股,其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币,假设必要报酬率为10%,该公司税后利润未来的年增长率为6%,并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利,则根据不变增长的红利贴现模型,该公司股票的内在价值是()。A.36元/股B.48元/股C.35元/股
2、D.10元/股【答案】 C3. 【问题】 以下各业务中,关于聘请财务顾问的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】 华华服饰公司是一家生产服装的上市公司,该公司的业务主要是出口,由于受到金融危机的影响,该公司经营管理发生了严重困难,公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话,肯定会导致股东利益的巨大损失,且未找到其他途径解决。此时,持有公司全部股东表决权( )以上的股东,可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【答案】 D5. 【问题】 投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日,他通过证券
3、交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 D6. 【问题】 某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让,转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进,面值为1500万元,票面年利率为5,到期一次还本付息,期限为3年。转让该项债券时,应计利息明细科目的余额为150万元,尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元,该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为()万元。A.36B.66C.90D.114
4、【答案】 A7. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定,以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是()。A.主办券商以做市为目的,持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份,为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东,持有申请挂牌公司5%的股份,为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份,为主办券商第3大股东【答案】 A8. 【问题】 下列关于投资价值研究报告的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 2015年8月31日,上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式,甲公司取得上市
5、公司控制权,上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元,2015年12月31日资产总额为22亿元,2016年,甲拟将其全资子公司注入上市公司,作价20亿,标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 D10. 【问题】 上市公司所属企业申请到境外上市,应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是()。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不
6、得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 C11. 【问题】 下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是( )。A.企业采用吸收合并的,被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的,被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的,被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的,规模小的公司解散【答案】 B13. 【问题】 发行人在IPO前,进行同一控制下的重组,计划2019年3月报材料,下列符合规定的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题
7、】 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A15. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行),受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果,可以将债券划分为()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是()。A.公开发行股票数量为2亿股的,有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的,有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票,剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的,应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的,有效报价
8、投资者的数量可以为25家【答案】 B17. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中,本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D19. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2
9、分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有()A.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实,但在承接时本息已经支付B.最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告C.地方融资平台公司D.非中国证券业协会会员的担保公司E.成立时间未满两年的小贷公司【答案】 CD2. 【问题】 首次公开发行股票时,主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写()A.主承销商的证券分析师B.分销商的证券分析师C.保荐代表人D.独立第三方研究机构的研究人员【答案】 AB3. 【问题】 以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的
10、情形的有()A.预计净利润为负值B.预计净利润与上年同期相比下降50C.预计期末净资产为负值D.实现扭亏为盈E.预计净利润与上期相比上升50【答案】 ABD4. 【问题】 下列属于存货的是()A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公司销售了一批负有安装义务的电梯,电梯己运抵客户工地但未安装,货款己收到E.公司销售一批商品,约定3个月后在售价基础上加价15回购【答案】 ACD5. 【问题】 以下资产中计提的资产减值不得转回的有()A.商誉B.长期股权投资C.存货D.固定资产E.以成本计量的投资
11、性房地产【答案】 ABD6. 【问题】 以下关于有限公司、股份公司股东会、股东大会的召开说法正确的有()A.有限责任公司首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持B.股份公司创立大会由出资最多的认股人召集和主持C.无记名股票持有人出席股东大会会议的,应当于会议召开5日前至股东大会闭会时将股票交存于公司D.单独或者合计持有公司3以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会【答案】 ACD7. 【问题】 以下事项中,需要聘请保荐机构保荐的有( )A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 A
12、BC8. 【问题】 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有()A.注册资本600万元,实缴出资400万元的有限责任公司B.实缴出资500万的合伙企业C.某自然人投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值为400万元D.证券公司资产管理计划【答案】 ABD9. 【问题】 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有()A.董事会提议B.13以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110以上股东提议【答案】 ABCD10. 【问题】 按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些()A.以产品发放股利B.以产品发放福利或者奖金C.以自身产品作为固定资产投入再生产D.房地产企业将自身开发房屋用作办公
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