ST顺利:2021年年度财务报告.PDF
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1、顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 1 顺利办信息服务股份有限公司顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度年年度财务财务报告报告 2022 年年 04 月月 顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 2 财务报告财务报告 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 无法表示意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 28 日 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号 大信审字2022第 36-00025 号 注册会计师姓名 童成录、赵秀梅 审计报告正文 顺利办信息服务股份有限顺利办信息服务股份有限公司全体股东:公司全体股东:一、无法表示意见
2、我们接受委托,审计顺利办信息服务股份有限公司(以下简称“顺利办”)的财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们不对后附的顺利办的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。二、形成无法表示意见的基础(一)上期保留事项延续至报告期的认定 我们对顺利办上期财务报表中作为长期股权投资核算的28家联营企业确认的投资收益-1,763.26万元、计提的减值准备8,561.32万元以
3、及期末账面价值6,952.63万元的准确性无法判断;其他应收款中应收联营企业霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业(有限合伙)款项12,391.66万元,系累计形成的应收股权收购退款,已全额计提坏账准备12,391.66万元,我们未能取得霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业(有限合伙)回函确认,无法判断该款项的准确性和全额计提坏账准备的恰当性。由于前述原因,我们对顺利办上期财务报表出具了保留意见审计报告。顺利办本期对上期28家联营企业以及本期新增22家联营企业长期股权投资确认投资收益204.43万元、累计计提减值准备20,276.52万元,期末账面价值8,992.26万元;其他应收款期末余额中应收联营企
4、业霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业(有限合伙)款项13,752.59万元,累计计提坏账准备13,752.59万元,期末账面价值为0。我们未能获取相关证据,无法判断上期事项对本期财务报表的影响以及本期确认投资收益和计提减值准备的恰当性。(二)主营业务收入的完整性 顺利办本期主营业务收入中企业综合服务收入7,122.14万元,较上期下降74.15%,主要原因为企业综合服务客户大量流失。我们无法实施有效的审计程序获取充分适当的审计证据,无法判断企业综合服务收入的完整性。(三)持有待售资产和持有待售负债及子公司的终止确认 12020年12月,经顺利办第八届董事会2020年第九次临时会议批准,子公司霍尔
5、果斯快马财税管理服务有限公司(以下简称“快马财税”)与第三方签订股权转让协议处置14家子公司股权,孙公司霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司(以下简称“快马咨询”)与第三方签订股权转让协议处置16家子公司股权。2020年12月31日,快马财税和快马咨询将上述拟处置子公司的资产、负债作为持有待售资产和持有待售负债列报。2021年4月9日,顺利办2021年第一次临时股东大会决议批准 关顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 3 于子公司、孙公司签署。2021年4月,快马财税和快马咨询终止确认持有待售资产和持有待售负债。截止2021年12月31日,快马财税和快马咨询尚未按照股权转让协议
6、约定完成拟转让股权的产权过户手续,股权交割尚未完成,不符合企业会计准则关于终止确认股权的相关规定。2顺利办之子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司拥有天津易桥普达财税有限公司(以下简称“天津普达”)100%股权,因快马财税与天津普达及原股东存在纠纷,并向北京市朝阳区人民法院起诉天津普达原股东。顺利办以不能控制天津普达为由,自2021年4月1日起不再将其纳入2021年度合并财务报表,并确认处置收益-4,970.74万元。截止2021年12月,顺利办仍拥有天津普达100%股权,丧失控制权的依据不充分,不符合企业会计准则合并财务报表相关规定。(四)涉税事项的处理 2021年11月,国家税务总局舟山港
7、综合保税区税务局向顺利办所属顺利办(舟山)信息技术有限公司及子公司等6家企业下发舟综税限改(2021)18001号18006号共6份责令限期改正通知书,要求对“你单位应当取得而未取得发票,根据相关规定限你单位于2022年1月3日前补开、换开符合规定的发票”进行整改;2022年3月,国家税务总局舟山港综合保税区税务局又向上述6家企业下发舟综税(2022)1号6号共6份税务事项通知书,要求“你单位应接到本通知书起15天内进行所属2020年度中华人民共和国企业所得税纳税申报表更正申报,并按规定补缴相应的税款和滞纳金”。顺利办对税务机关责令限期改正通知书和税务事项通知书相关内容存在异议,尚未进行会计处
8、理,我们无法判断该事项对顺利办前期及本期财务报表的影响。(五)财务报表按照持续经营假设编制的恰当性 顺利办2021 年度发生亏损62,915.19万元,截止 2021年12月31日归属于母公司的净资产-24,850.47万元,流动负债超过流动资产42,848.34万元,财务状况持续恶化。报告期内,顺利办主营业务大幅萎缩,涉及多起诉讼,顺利办已披露拟采取的改善措施,但我们仍无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据,因而我们无法判断顺利办运用持续经营假设编制2021年度财务报表是否适当。三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,
9、并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估顺利办的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算顺利办、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督顺利办的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定,对顺利办的财务报表执行审计工作,以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于顺利办,并履行了职业道德方面的其他责任
10、。二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位:顺利办信息服务股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 4 单位:元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产:货币资金 132,419,839.41 391,698,171.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 250,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 20,735,151.75 54,210,866.05 应收款项融资 预付款项 9,081,559.54 57,407,
11、724.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 35,071,351.64 29,363,168.45 其中:应收利息 应收股利 1,250,000.00 买入返售金融资产 存货 536.38 536.38 合同资产 持有待售资产 508,454,165.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,315,622.05 77,052,096.28 流动资产合计 200,874,060.77 1,118,186,729.50 非流动资产:发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 119,322,038.57 90,619,311.26 其他权益工
12、具投资 1,031,240.39 21,813,140.39 其他非流动金融资产 投资性房地产 47,949,145.28 49,493,537.12 顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 5 固定资产 24,164,199.24 26,501,230.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 10,664,723.17 无形资产 23,961,408.31 42,837,401.70 开发支出 商誉 4,177,922.35 145,329,206.70 长期待摊费用 1,046,992.84 1,404,095.18 递延所得税资产 510,130.28 其他非
13、流动资产 6,000,000.00 非流动资产合计 232,317,670.15 384,508,053.40 资产总计 433,191,730.92 1,502,694,782.90 流动负债:短期借款 100,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 70,828,262.70 138,011,953.37 预收款项 486,335.53 1,774,162.93 合同负债 17,556,812.98 27,556,800.57 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,899,052.
14、69 9,311,758.35 应交税费 138,361,207.95 302,554,951.53 其他应付款 369,441,772.02 180,462,115.66 其中:应付利息 378,900.64 378,899.80 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 6 持有待售负债 254,143,721.40 一年内到期的非流动负债 25,784,026.55 62,822,302.87 其他流动负债 1,339,080.05 流动负债合计 629,357,470.42 1,077,976,846.73 非流动负债:保险合同准备
15、金 长期借款 15,391,052.93 23,374,590.48 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 5,723,285.43 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,244,841.64 其他非流动负债 非流动负债合计 21,114,338.36 24,619,432.12 负债合计 650,471,808.78 1,102,596,278.85 所有者权益:股本 765,799,353.00 765,799,353.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,952,652,417.68 1,952,652,417.68 减:库存股 其他
16、综合收益-83,361,283.19-77,660,382.44 专项储备 盈余公积 28,016,004.53 28,016,004.53 一般风险准备 未分配利润-2,911,611,175.13-2,292,507,053.91 归属于母公司所有者权益合计-248,504,683.11 376,300,338.86 少数股东权益 31,224,605.25 23,798,165.19 所有者权益合计-217,280,077.86 400,098,504.05 顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 7 负债和所有者权益总计 433,191,730.92 1,502,694,
17、782.90 公司负责人:汪洋 主管会计工作负责人:黄海勇 会计机构负责人:任峰 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 单位:元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产:货币资金 1,387,910.97 4,574,929.68 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 28,206.33 30,751.56 应收款项融资 预付款项 其他应收款 120,252,837.72 227,491,581.39 其中:应收利息 0.00 应收股利 1,250,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 319
18、,802.40 423,952.25 流动资产合计 121,988,757.42 232,521,214.88 非流动资产:债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 62,681,536.53 352,881,088.04 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 47,949,145.28 49,493,537.12 固定资产 18,086,213.17 19,139,500.89 在建工程 生产性生物资产 顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 8 油气资产 使用权资产 2,403,462.86 无形资产 8,437.50 10,687.50 开发支出 商誉
19、 长期待摊费用 递延所得税资产 113,273.86 其他非流动资产 非流动资产合计 131,128,795.34 421,638,087.41 资产总计 253,117,552.76 654,159,302.29 流动负债:短期借款 100,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 167,651.95 167,651.95 预收款项 486,335.53 1,774,162.93 合同负债 应付职工薪酬 878,774.04 705,724.94 应交税费 24,801.33 177,379.43 其他应付款 429,006,076.39 428,638,98
20、7.96 其中:应付利息 378,900.64 378,899.80 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 21,959,979.55 62,822,302.87 其他流动负债 流动负债合计 452,523,618.79 594,286,210.08 非流动负债:长期借款 15,391,052.93 23,374,590.48 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 1,304,987.17 长期应付款 顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 9 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,696,040.10 23,3
21、74,590.48 负债合计 469,219,658.89 617,660,800.56 所有者权益:股本 765,799,353.00 765,799,353.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 2,093,994,468.43 2,093,994,468.43 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,016,004.53 28,016,004.53 未分配利润-3,103,911,932.09-2,851,311,324.23 所有者权益合计-216,102,106.13 36,498,501.73 负债和所有者权益总计 253,117,552.76 654,1
22、59,302.29 3、合并利润表、合并利润表 单位:元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 199,648,347.34 774,504,021.70 其中:营业收入 199,648,347.34 774,504,021.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 303,031,775.50 878,819,598.23 其中:营业成本 121,079,543.00 491,614,861.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 顺利办信息服务股份有限公司 2021 年年度财务报告 10 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用
23、税金及附加 12,429,521.55 51,406,010.87 销售费用 82,608,539.98 206,074,804.55 管理费用 83,182,925.98 118,299,195.82 研发费用 3,273,681.96 财务费用 3,731,244.99 8,151,043.16 其中:利息费用 3,282,105.14 8,004,237.03 利息收入 615,318.91 1,378,656.25 加:其他收益 7,952,122.29 23,123,301.27 投资收益(损失以“”号填列)-32,580,462.68-32,772,411.71 其中:对联营企业和
24、合营企业的投资收益-14,041,568.85-19,704,780.98 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)-90,004,532.99-155,181,871.36 资产减值损失(损失以“-”号填列)-306,747,149.13-949,197,166.13 资产处置收益(损失以“-”号填列)-6,307.79-142,612.19 三、营业利润(亏损以“”号填列)-524,769,758.46-1,218,486,336.65 加:营业外收入 117
25、,270,417.38 112,659,173.93 减:营业外支出 206,856,528.52 93,498,944.57 四、利润总额(亏损总额以“”号填列)-614,355,869.60-1,199,326,107.29 减:所得税费用 14,796,037.07 13,532,464.22 五、净利润(净亏损以“”号填列)-629,151,906.67-1,212,858,571.51 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)-629,151,906.67-1,212,858,571.51 2.终止经营净利润(净亏损以“”号填列)(二)按所有权归属分类 1.归
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