一份完美的财务工作手册ppt——不说了,咱分享.ppt
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1、总部财务部总部财务部二零零一年八月一日二零零一年八月一日财务工作手册财务工作手册2021/9/301目录目录一、财务管理制度一、财务管理制度二、财务组织结构二、财务组织结构三、财务工作程序三、财务工作程序四、财务报表四、财务报表五、档案管理五、档案管理2021/9/302会计核算流程图会计核算流程图订货验收单退货单发票有效发票报告部门间、店间调拨,经相关人员签名确认之后,调拨单传递至财务部,交核算会计编制凭证柜组秘书与供应商对帐,编制有效发票报告,连同发票帐单送交核算会计核对,编制凭证。付款单据传递至结算中心,结算中心审批付款,开具支票付款,支票存根付款清单据以入帐金库复核收银员钱袋表及营业款
2、,编制,交会计复核、编制记帐凭证。调拨单记帐凭证支票库存商品应付帐款银行存款等登记帐簿记帐凭证销售收入帐销售分类表金库日报表收银单据记帐凭证销售成本帐计算毛利,结转成本,编制凭证盘点卡及盘点表核算费用开支、资金划转、个人及单位往来帐、固定资产帐、收取供应商费用等业务记帐凭证期间费用帐及往来帐户等记帐、结帐、编制会计报表支票及进帐单收款收据支付申请表费用报销单借款单2021/9/303一、财务管理制度一、财务管理制度一、财务管理制度一、财务管理制度二、财务组织结构二、财务组织结构三、财务工作程序三、财务工作程序四、财务报表四、财务报表五、档案管理五、档案管理2021/9/304二、组织结构二、组
3、织结构一、财务管理制度一、财务管理制度二、财务组织结构二、财务组织结构三、财务工作程序三、财务工作程序四、财务报表四、财务报表五、档案管理五、档案管理2021/9/305三、工作程序三、工作程序一、财务管理制度一、财务管理制度二、财务组织结构二、财务组织结构三、财务工作程序三、财务工作程序四、财务报表四、财务报表五、档案管理五、档案管理2021/9/306四、财务报表四、财务报表一、财务管理制度一、财务管理制度二、财务组织结构二、财务组织结构三、财务工作程序三、财务工作程序四、财务报表四、财务报表五、档案管理五、档案管理2021/9/307五、档案管理五、档案管理一、财务管理制度一、财务管理制
4、度二、财务组织结构二、财务组织结构三、财务工作程序三、财务工作程序四、财务报表四、财务报表五、档案管理五、档案管理2021/9/308店简报2021/9/309员工成本财务部财务部FinanceDept.2021/9/3010员工成本明细表2021/9/3011经营开支财务部财务部FinanceDept.2021/9/3012财务部财务部FinanceDept.银行周报表银行周报表2021/9/3013财务部财务部FinanceDept.2021/9/3014财务部财务部FinanceDept.2021/9/3015商品损耗率计算财务部财务部FinanceDept.2021/9/3016商品折
5、损额计算财务部财务部FinanceDept.2021/9/3017折损商品清单财务部财务部FinanceDept.2021/9/3018资产盘点清单财务部财务部FinanceDept.2021/9/3019柜组简报财务部财务部FinanceDept.2021/9/3020主要营运指标财务部财务部FinanceDept.2021/9/3021财务部财务部FinanceDept.工程、资产支付申请单2021/9/3022财务部财务部FinanceDept.部门:年月日姓名同行人日期交通工具出差地预算费用预借款出差事由批准人签字部门经理分管总监总经理人事部此单经批准后,交财务部留存,借款和报销差旅费
6、时做附件。出差结束后,请于7日内报销。出差申请单2021/9/3023财务部财务部FinanceDept.资产管理职责资产管理职责一、财务部职责:1、建立、健全固定资产的核算工作,正确反映和监督固定资产的增减、调拨、保管、使用、转让、清理报废等事宜,以保护公司财产,发挥固定资产的营运效能。2、建立固定资产明细帐,协助各有关部门建立固定资产卡片。3、定期组织固定资产清查,查明盈、亏情况,通过清查做到帐物、帐帐相符。4、按照规定,正确计算折旧。二、资产管理部门职责:1、负责固定资产的增、减、调拨、转让、大修、清理、报废等手续的审查工作。2、协肋审查使用部门提出的购置、大修、或新建固定资产的计划。3
7、、负责组织固定资产的修理、施工、验收和结算工作。4、监督和协助使用部门保持固定资产的正常和完整无缺。三、使用部门职责:1、使用部门必须确保本部门所使用的固定资产完整无缺,经常保持固定资产在良好的状况下运行。做到帐卡、帐物相符。2、固定资产的购置、调入、新建、转让、大修、清理、报废必须预先向资产管理部门提出申请,经批准生效后,按有关规定填制报表,送交有关部门。2021/9/3024费用报销制度费用报销制度 为加强费用支出管理,明确有关部门在费用管理工作中的职责权限及各项费用开支的标准,严格按照制度规定和标准报销费用,特作如下规定:一、费用报销的审批一、费用报销的审批1.各部门应对本部门的费用进行
8、预算,做出年计划、月计划,报财务部及总经理审批,严格按计划执行,不得超支,原则上不得支出计划外费用。2.总部各部门人员的费用金额在3000元(含3000元)以下的,由各部门经理审核,分管总监审批,财务经理复核,总经理审批;金额在3000元以上的,须由董事长审批。3.总经理的费用开支由董事长审批。重大的费用开支,需经总经理办公会研究同意,报董事会审批后才能报销。4.员工因公出差、对外交际应酬、购买物品前,经办人应填制申请表,按规定办理报批手续;获得批准后可按需要在财务部预借款项,出差结束或公务完成后应于七天内及时报销归还预借款,无故拖延时间的,扣经办人当月工资。5.所购物品的发票必须是税务局的近
9、期统一发票,收据必须是财政局近期的统一收据,特殊情况除外。发票上的日期、商品名称、数量、单价、金额等,要求字迹清晰,大小写数字相符。如果发票中只有商品总额的,后面须附有清单。发票要注明经手人、用途、物品的使用部门、物品的验收人、审批人等。6.各店有下列情况之一:未订立合同、合同未经总部财务和相关部门核准、事先未报批预算、超过预算;且金额在1000元以上的,须报总部财务部审批。7.各级人员的报销,应自觉接受主管财务人员的监督。8.总部及各店具体的费用报销流程附后。9.总部具体报销工作日:每周二、五。向财务部提交经分管总监审批后的报销单据和领取现金的时间为相邻的两个报销工作日。2021/9/302
10、5二、费用分类及标准二、费用分类及标准1 1、差旅费报销规定:、差旅费报销规定:(1)住宿和交通工具标准表 夜间乘车超过6小时或连续乘车12小时的,可购买硬卧。出差不得包乘的士,也不得乘坐长途的士。市内交通费在节约原则的基础上,可乘的士。(2)公司员工因公出差,不分级别,不分途中和住宿,每人每天补助标准为:30元。(3)公司员工因公出差,住在亲戚朋友家里,不报销住宿费,每天发给50元补助费。(4)员工因公出差,按出差规定的往返地点、里程,凭票据报销。绕道探亲或旅游者,绕道部分差旅费不能报销,也不得报销参观门票费用,也不发给住宿补助。(5)出差审批程序:出差人员需填报出差申请单,注明出差地、时间
11、、业务事项(如乘飞机必须事先申请批准后方能报销)和预算,经由两级审批后,方可成行。(6)出差人员应按出差地点如实填写差旅费报销单,并将已批准的出差申请单和发票单据粘贴在后面,先由部门经理签字,分管总监审批,交财务人员对单据全面审核,财务经理复核,报总经理批准后,方能报销。经审核发现夹带与当次出差无关的费用单据,一律不予报销。2021/9/30262 2市内交通费报销规定:市内交通费报销规定:1)公司员工因公到本市内办事,不报销的士费,只能乘坐公共汽车或中巴。报销时应填写清单(注明日期、地点、事由),经各部门经理确认签字,财务审核后按实报销。2)因公急办事项,需先申请,经分管总监(店长)同意,可
12、凭申请单报销的士费。3 3通讯费报销规定:通讯费报销规定:1)公司员工因业务需要可报销BB机费用,每月台费不超过40元。报销人员为:总部工作人员、各店店长、部门经理(包括各区区长,但不包括各区以下经理、主管)、出纳人员、采购人员、司机。2)通讯工具原则上由员工自行配备,公司只报销日常费用。3)公司付总经理和总监、总部各部门经理、各店店长、各区区长按级报销手机费。报销级别为:付总经理和总监每月可报销1000元,各店店长每月可报销600元,总部各部门经理每月可报销400元,商品部采购主管、各店处长及部门经理每月可报销200元,司机每月可报销100元,超支自理。特殊情况下,经批准,可依话费清单,据实
13、报销。4)已报手机费用的人员,原则上不再报销BB机费用。5)特殊部门需报手机、BB机费用,需经董事长和总经理研究确定。6)凡由公司配备通讯工具的人员离开公司时,必须交回通讯工具,否则在工资中扣除或照价赔偿。7)若无正当理由关机或不复机,当月通讯费不得报销。4 4业务招待费报销规定:业务招待费报销规定:1)因公招待客人应执行当地的有关规定,严禁讲排场、摆阔气,一般到大排挡就餐,每人每餐不得超过30元,由经办人报请分管总监(店长)同意,陪同人员不能超过2人。2021/9/30272)招待特殊人员要到酒店宴请,其标准为每人每餐100元,经分管总监(店长)审批,特殊情况超支费用由总部总经理审批,300
14、0元以上招待费由总部董事长批准。3)赠送礼品和礼金,须事先书面申请,注明原因、金额和受礼人,由相关部门逐级上报至总部总经理批准,财务部门同时配合监督。4)报销业务招待费,应取得合规的发票,同时注明时间、招待人员、陪同人员。5 5办公用品费用报销规定:办公用品费用报销规定:1)由各部门提出计划,在每月25日前将下月需求计划报总部办公室、各分店人事行政部,统一购买,由财务审核报销。2)各店员工每人每月3元(由各部门掌握),总部员工、各店柜组长以上职员每人每月8元,各店长、总部各部门经理每人每月10元,付总经理及总监以上每人每月15元。3)各部门发放的非消耗性的办公用品要建卡登记,落实使用保管人。凡
15、辞职、调动员工将自己保管的办公用品交还本部门保管,以便补充人员使用。4)任何部门及个人不得购置闲置办公用品(如办公桌椅、文件柜等)。人事行政部门及财务部门应定期进行检查清理。6 6社会保险费用的支付标准社会保险费用的支付标准按当地政府社会保险的有关规定执行。7 7名片印刷的有关规定:名片印刷的有关规定:名片印刷由办公室负责,应统一规格、统一价格。下列人员可以向办公室申请印制名片:1)总部正、付总经理及总监、各部门经理、采购中心经理及主管、对外采购人员。2)各店店长、区长、部门经理(主管)、对外采购人员。2021/9/30288 8会议费用报销规定:会议费用报销规定:总部各部门、各店需召开外界人
16、员会议或座谈会议,总部、各店在年度召开有关会议,需要会议费用开支的,必须要有申请报告做出详细开支计划,报总部相关部门批准后方能开支。9 9暂住证费用报销规定:暂住证费用报销规定:1)总部及各店员工办理当地暂住证,其费用只报销50%。2)各店员工按合同要求不到一年中途辞工,应按月扣回暂住证费用。1010、员工生日报销规定:、员工生日报销规定:总部及各店员工生日,由总部、各店人事部造册登记,举办活动或赠送礼品,每人次不超过25元。1111其他:其他:1)司机报销过桥费、过路费和停车费时,应填写清单(注明时间、用车人、金额),经办公室主任审核同意后,财务据实报销。2)图书资料由办公室统一登记、编号,
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