生产企业资金管理制度.docx
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1、生产企业资金管理制度源于计划生产企业资金管理制度1、本公司所有资财均属投资者所有,受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口,不经过正当审批手续,非法调走或挪用资金,财务部门有权制止这些违法行为,拒绝支付款项。如不加制止,造成事实,财务部负责人应负连带责任。2、资金分级管理,按资金用途,各级审核权限:A:固定资产(生产性固定资产)的添置权限(1)使用部门提出申请报告;(2)厂长、财务部主管复审;(3)总经理审核。B:低值易耗品添置审核权限及程度(1)总值500元以下(含500元)a.申请人明确提出添置目录,单位或部门负责人签订意见;b.财务部审查;c.总经理、副总经理或厂长审核。(2)总值500元
2、以上a.申请人明确提出添置目录,部门负责人签订意见;b.财务部审查;c.总经理审核。C:费用缴费审核权限及程度(1)500元以下(含500元)a.缴费人核对缴费单证;b.部门负责人签订意见;c.财务部审查;d.总经理或副总经理、厂长审核;e.至财务部缴费。(2)500元以上a.缴费人核对缴费单证;b.部门负责人签订意见;c.财务部审查;d.总经理审核;e.财务部缴费。D:因公借款审批程序(1)500元以下a.借款人先核对借款申请单;b.部门负责人审查;c.财务部签订意见;d.总经理、副总经理、厂长审核;e.至财务部借款。(2)500元以上a.借款人核对借款申请单;b.部门负责人签订意见;c.财
3、务部签订意见;d.总经理审核;e.至财务部借款。备注:因公借款,经手人必须在事毕后3-5天内(例如购物上班回去等)办理报帐相关手续。不得私人挤占公款。原则上班借款(现金量)在万元以上应当两人同行。3、公司支付任何款项,必须凭合法的有效发票或有关收费凭证,并经办人签名或盖章确认,注明付款理由,按审批权限报有关领导批准后,财务部审核签字后,方可办理支付款项业务。4、凡属预付款项,由经办人提出书面申请,按审批权限报有关领导批准后,连同合同或有关文件交财务部审核,总经理签字后方可办理付款,但在该项业务完结,经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证,交由财务部结清往来帐目,否则造成损失由经手人负责。5、工作人员因工作渎职,所导致的罚款或其他经济损失,应当由责任者本人负责管理,公司拒绝接受任何表述。
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