P公司综合财务管理制度.docx
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1、P公司综合财务管理制度P公司综合财务管理制度第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条 公司会计核算遵从权责出现制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效率采用资金,监督资金正常运转,保护资金安全,努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)强化财务核算的管理,以提升财务会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合行政人事部定期进行财产清查。
2、(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。第四条 财务管理就是公司经营管理的一个关键方面,公司财务部对财务管理工作应负非政府、实行、检查的责任,财会人员必须认真执行会计法,极力按财务制度办事,并严格遵守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。第六条 公司应当根据审查有误的原始凭证基本建设记帐凭证。记帐凭证的内容必须具有:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务全文、会计科目、金额、注记原始凭证张数、填制凭证人员,核查人员、财务会计主管人员亲笔签名或盖章。收款和退款记
3、帐凭证还应由办事员人员亲笔签名或盖章。第七条 完善会计核算,按照国家统一会计制度的规定和财务会计业务的须要设置财务会计帐簿。会计核算应当以实际出现的经济业务为依据,按照规定的财务会计处置方法展开,确保财务会计指标的口径一致,相互基数排序和财务会计处置方法前后相一致。第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。第九条 会计人员根据相同的帐务内容使用定期对财务会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等展开相互录入,确保帐证吻合、帐实吻合、帐表吻合。第十条
4、 创建财务会计档案,包含对会计凭证、财务会计帐簿、会计报表和其他财务会计资料都应当创建档案,得当看管。按财务会计档案管理办法的规定展开看管和封存。第十一条 会计人员因工作变动或辞职,必须将本人所经管的会计工作全部转交给接任人员。会计人员办理更替相关手续,必须存有监交人负责管理监交,更替人员及监交人员应当分别在更替目录上盖章后,转交人员方可调离或辞职。第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。第十三条 经公司股东会同意核准,可以按章程规定减少资本。财务部门应当及时调整注册资本资本。 第十四条
5、 公司股东之间可以相互受让其全部或部分出资,股东应当按公司章程规定,向股东以外的人受让出资和出售其他股东受让的出资。财务部门应当据实调整。十五条 公司以负债形式筹集资金,须不懈努力减少筹资成本,同时应当按月计提财务费用,并扣除成本。第十六条 强化应付帐款和其他应付款的管理,及时录入余额,确保负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未收的款项应当搜寻原因,对的确无法代价的应付款项报公司总经理批准后处置。第十七条 公司对外借款业务,按公司规定的审核程式按程序后,由财务部备案后就可以正式宣布对外核发,财务部据此列入公司或存有负债管理,在借款届满后及时严格执行有关业务部门撤消借款。 第十八条
6、 现金的管理:严格执行人民银行施行的现金管理暂行条例,根据本公司实际须要,合理核实现金的库存限额,本公司日常零星支出所须要库存现金限额为2000元,远远超过限额部分必须及时呈缴本银行。财务人员支付现金,需从库存现金限额中缴付或从银行存款中抽取,严禁从现金总收入中轻易缴付(即为卢戈韦)。第十九条 不得白条抵库和任一侵吞现金,办事员人员必须每日孕育现金日记帐的帐面余额,并与库存现金二者录入,辨认出相符必须及时查明原因。财务部经理对库存现金展开定期或不定期检查,以确保现金的安全和完备。公司的一切现金结算都必须存有合法的原始凭证。第二十条 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需
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