民间非营利组织-民办幼儿园会计核算(共12页).docx
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1、精选优质文档-倾情为你奉上业务1 收到投资款1月1日,幼儿园分别收到张三元,李四作为投资款,此款通过银行转账支付在当天在基本入账。借:银行存款 贷:非限定性净资产 业务2 银行提现1月4日,出纳银行提现20000元借:现金 20000贷:银行存款 20000业务3 报销刻章费1月4日,X报销刻章费用500元,费用审批后由出纳现金付讫。借:管理费用-非限定管理费用-办公费 500贷:现金 500业务4 支付教学场地租金1月4日,幼儿园租入场地用于幼儿教学,支付教学场地1-3月3个月租金元和押金42000元。款项由出纳以网银转账付讫。借:待摊费用-房租 其他应收款-押金 42000贷:银行存款 借
2、:业务活动成本-非限定业务活动成本-教学场地租金 42000贷:待摊费用-房租 42000业务5 支付墙面及天花板改造工程款对租入教学场地进行改,支付墙面及天花板改造工程款98000,款项由出纳以网银转账付讫。借:待摊费用-装修费用 98000贷:银行存款 98000业务6 缴纳印花税通过电子稅务局申报印花税(实收资本元),款项通过银行代扣借:管理费用-非限定管理费用-印花税 125【*0.0005*0.5】贷:银行存款 125业务7 支付水泥、沙石款购沙石和水泥用于教学场地改造,支付X有限公司货款10000元。审批后由出纳银行转账付讫。借:待摊费用-装修费用 10000贷:银行存款 1000
3、0业务8 支付垃圾清理费支付X有限公司教学场地垃圾清理费2880元,审批后由出纳以银行转账付讫。借:待摊费用-装修费用 2880贷:银行存款 2880业务9 支付消防工程款支付X有限公司学场地消防工程款35000元,审批后由出纳银行转账付讫。借:待摊费用-场地费用 35000贷:银行存款 35000业务10 购电器、防雷材料购入电器材料及防雷材料用于教学场地装修工程,支付X有限公司电器材料及防雷材料款6800元,款项出纳以银行存款付讫。借:待摊费用-装修费用 6800贷:银行存款 6800业务11 支付塑胶材料款及操场平整等工程款支付X有限公司塑胶材料款及其安装费38000元;操场打水泥费用8
4、000元,操场平整挖沟费用2000元,审批后款项由出纳以网银转账付讫。借:待摊费用-装修费用 48000贷:银行存款 48000业务12 支付舞蹈室地板款和甲醛检测费购入地板用于教学场地改造工程,付X有限公司地板款7200元;另付X有限公司用于教学场地改造工程的甲醛检测费5600元。款项出纳以银行转账付讫。借:待摊费用-装修费用 12800贷:银行存款 7200银行存款 5600业务13 购进桌子、椅子购办公家具,向X有限公司采购6人课桌12套,单价800元,4人课桌24套650元,合计金额25200元,款项由出纳以网银转账付讫。借:固定资产-办公家具 25200贷:银行存款 25200业务1
5、4 付空调及安装款向X有限公司采购8台空调,单价3200元,共25600元;安装费1440元,总共合计金额27040元。款项出纳以网银转账付讫。借:固定资产-电器设备 25200贷:银行存款 25200业务15 付班级牌款报销费用,向X有限公司购入6个班级牌用于教学场地装设,单价38元,合计金额228元,款项出纳以现金付讫。借:业务活动成本-非限定业务活动成本-物料用品 228贷:现金 228业务16 购买饮水机,桶装水报销款项,其中:购买6台饮水机,单价880元,价款共5280元;另购买10桶桶装水供办公室使用,单价12元,价款共120元、并支付6个水桶押金300元,合计金额5700元,款项
6、出纳以现金付讫。借:固定资产-电器设备 5280管理费用-非限定性管理费用-办公费 120其他用收款-押金 300贷:现金 5700业务17 购买办公用品一批报销外出采购管理办公室所用杯子、手套、水平尺、卫生纸、抽纸、挂钩、夹子等,及办公室户维修所用电钻,详见采购清单,合计金额750元,款项由出纳以现金付讫。借:管理费用-非限定性管理费用-办公费 450管理费用-非限定性管理费用-维修费 250管理费用-非限定性管理费用-市内交通费 50贷:现金 750业务18 购入办公品一批报销购校研室所用办公用品一批,购网线、相框、照片墙、花盆、条叶、配钥匙、A4彩色纸等,合计金额1365元,发票已收到,
7、款项出纳以现金付讫。借:业务活动成本-非限定业务活动成本-办公费 1365贷:现金 1365业务19 付宽带月费、月电话费付办公室本月宽带费200元和电话费400元,收到增值税普通发票,出纳以银行付讫。借:管理费用-非限定管理费用-办公费 600贷:银行存款 600业务20 购买餐具用品报销费用,从X有限公司购进餐具,不锈钢碗勺、不锈钢口杯、保溫温壶用于学生食堂。合计880元,款项由出纳以现金付讫。借:业务活动成本-非限定业务活动成本-物料用品 880贷:现金 880业务21 付视频监控器及安装费用付X有限公司教学场地所用视频监控器及安装费用合计1000元,审批后,款项由出纳以银行转账付讫。借
8、:固定资产-电器设备 1000贷:银行存款1000业务22 购消毒柜等报销款项,购买消毒柜,金额2340元;另购入防撞条、电子智能打铃器、电线,用于教学设施,金额700元,发票已收到,款项出纳以现金付讫。借:固定资产-电器设备 2340业务活动成本-非限定业务活动成本-保缴费用 700贷:现金 30400业务23 支付招生宣传单、手册款报销招生宣传单、手册印刷费用,金额750元,款项出纳以现金付讫。借:业务活动成本-非限定业务活动成本-宣传费 750贷:现金 750业务24 购烘焙用纸和烘焙工具报销从超市购入教学所用烘培纸杯、烘焙工具,金额1260元,款项出纳以现金付讫。借:业务活动成本-非限
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