太原关于成立啤酒公司可行性报告.docx
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1、泓域咨询/太原关于成立啤酒公司可行性报告太原关于成立啤酒公司可行性报告xxx集团有限公司报告说明2017年之后,上市公司的啤酒出厂均价连年上涨是对供应缩量以及产品结构升级的反映。2014年之后,啤酒行业通过出清冗余产能,出货量逐步收缩,从而促进了品牌集中度提升,市场竞争格局改善,也使得产品升级成为可能。在市场供应收缩而产品升级的背景下,全国和地方品牌啤酒分享了上述市场红利,表现为产品价格上涨,产品盈利增强,供应商获利能力更强。此外,产品升级现象普适于全国品牌和地方品牌,说明这一轮市场红利涉及的范围较广、全面惠及了啤酒的品牌商。xxx集团有限公司主要由xx(集团)有限公司和xxx投资管理公司共同
2、出资成立。其中:xx(集团)有限公司出资167.50万元,占xxx集团有限公司25%股份;xxx投资管理公司出资503万元,占xxx集团有限公司75%股份。根据谨慎财务估算,项目总投资15229.94万元,其中:建设投资12523.22万元,占项目总投资的82.23%;建设期利息176.11万元,占项目总投资的1.16%;流动资金2530.61万元,占项目总投资的16.62%。项目正常运营每年营业收入26600.00万元,综合总成本费用21341.63万元,净利润3840.43万元,财务内部收益率19.38%,财务净现值3360.77万元,全部投资回收期5.75年。本期项目具有较强的财务盈利能
3、力,其财务净现值良好,投资回收期合理。项目建设符合国家产业政策,具有前瞻性;项目产品技术及工艺成熟,达到大批量生产的条件,且项目产品性能优越,是推广型产品;项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案;项目设施对环境的影响经评价分析是可行的;根据项目财务评价分析,经济效益好,在财务方面是充分可行的。本报告基于可信的公开资料,参考行业研究模型,旨在对项目进行合理的逻辑分析研究。本报告仅作为投资参考或作为参考范文模板用途。目录第一章 拟组建公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并
4、资产负债表主要数据12公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 项目建设背景及必要性分析16一、 啤酒高端化浪潮兴起16二、 啤酒市场缩量,市场集中度高18三、 聚力打造十二条战略性优势产业链20四、 加快构建现代产业体系,积极融入新发展格局21第三章 行业、市场分析22一、 费用投入减少,回报率提升22二、 价格因素推动收入增长23三、 价格上涨显著,惠及供方市场23第四章 公司筹建方案25一、 公司经营宗旨25二、 公司的目标、主要职责25三、 公司组建方式26四、 公司管理体制26五、 部门职责及权限27六、 核心人员介绍31七、 财务会计制度32第五章 法人治理结构39一、
5、股东权利及义务39二、 董事42三、 高级管理人员48四、 监事50第六章 发展规划52一、 公司发展规划52二、 保障措施53第七章 项目风险分析55一、 项目风险分析55二、 公司竞争劣势60第八章 项目环保分析61一、 编制依据61二、 建设期大气环境影响分析62三、 建设期水环境影响分析64四、 建设期固体废弃物环境影响分析64五、 建设期声环境影响分析65六、 环境管理分析66七、 结论68八、 建议68第九章 项目选址方案70一、 项目选址原则70二、 建设区基本情况70三、 着力实施扩大内需战略72四、 项目选址综合评价73第十章 进度实施计划74一、 项目进度安排74项目实施进
6、度计划一览表74二、 项目实施保障措施75第十一章 经济效益分析76一、 基本假设及基础参数选取76二、 经济评价财务测算76营业收入、税金及附加和增值税估算表76综合总成本费用估算表78利润及利润分配表80三、 项目盈利能力分析80项目投资现金流量表82四、 财务生存能力分析83五、 偿债能力分析84借款还本付息计划表85六、 经济评价结论85第十二章 投资方案分析87一、 投资估算的编制说明87二、 建设投资估算87建设投资估算表89三、 建设期利息89建设期利息估算表90四、 流动资金91流动资金估算表91五、 项目总投资92总投资及构成一览表92六、 资金筹措与投资计划93项目投资计划
7、与资金筹措一览表94第十三章 项目综合评价说明96第十四章 附表附录98主要经济指标一览表98建设投资估算表99建设期利息估算表100固定资产投资估算表101流动资金估算表102总投资及构成一览表103项目投资计划与资金筹措一览表104营业收入、税金及附加和增值税估算表105综合总成本费用估算表105固定资产折旧费估算表106无形资产和其他资产摊销估算表107利润及利润分配表108项目投资现金流量表109借款还本付息计划表110建筑工程投资一览表111项目实施进度计划一览表112主要设备购置一览表113能耗分析一览表113第一章 拟组建公司基本信息一、 公司名称xxx集团有限公司(以工商登记信
8、息为准)二、 注册资本670万元三、 注册地址太原xxx四、 主要经营范围经营范围:从事啤酒相关业务(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)五、 主要股东xxx集团有限公司主要由xx(集团)有限公司和xxx投资管理公司发起成立。(一)xx(集团)有限公司基本情况1、公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 未来,在保持健康、稳定
9、、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5480.444384.354110.33负债总额2794.812235.852096.11股东权益合计2685.632148.502014.22公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入14751.8811801.5011063.91营业利润2299.601839.681724.70利润总额1944.731555.781458.55净利润1458.5
10、51137.671050.16归属于母公司所有者的净利润1458.551137.671050.16(二)xxx投资管理公司基本情况1、公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略,以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召,融入各级城市的建设与发展,在商业模式思路上领先业界,对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念,遵循“以客户需求为中心,坚持高端精品战略,提高最高的服务价值”的服务理念,奉行“唯才是用,唯德重用”的人才理
11、念,致力于为客户量身定制出完美解决方案,满足高端市场高品质的需求。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5480.444384.354110.33负债总额2794.812235.852096.11股东权益合计2685.632148.502014.22公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入14751.8811801.5011063.91营业利润2299.601839.681724.70利润总额1944.731555.781458.55净利润1458.551137.671050.16归属于母公司所有者的
12、净利润1458.551137.671050.16六、 项目概况(一)投资路径xxx集团有限公司主要从事关于成立啤酒公司的投资建设与运营管理。(二)项目提出的理由2017年迄今,啤酒上市公司的产品均价享有了较大幅度累计上涨,表现为:价格每年都有一定幅度上涨,且相比2016年涨价现象更为显著。比如,2017至2021年,华润啤酒的产品出厂均价累计上涨22%,青岛啤酒上涨14.33%,燕京啤酒上涨25.58%,重庆啤酒上涨36.04%,珠江啤酒上涨13.44%,惠泉啤酒上涨4.71%,兰州黄河上涨44.28%。到二三五年,太原在实现第一个五年“转型出雏型”重要阶段性目标的基础上,引领全省实现全面转型
13、,基本实现社会主义现代化,再现“锦绣太原城”盛景。经济综合实力再迈上新的大台阶,人均地区生产总值达到省会城市中上游水平;科技创新能力明显增强,优势领域创新水平全国领先,建成特色鲜明的国家创新型城市;现代产业体系全面形成,产业基础能力和产业链现代化水平显著提高,主导产业向价值链中高端迈进;新型城镇化建设取得重大突破,国家综合交通枢纽地位全面提升,太原都市区辐射带动作用凸显,太原成为具有国际影响力的国家区域中心城市;绿色生产生活方式广泛形成,生态环境根本好转,山光凝翠、川容如画的美丽太原基本建成;支撑高质量转型发展的体制机制更加完善,高水平对外开放格局全面形成;文化事业和文化产业繁荣兴盛,国家历史
14、文化名城知名度、影响力显著提升,市民素质和城市文明程度达到新高度;城乡居民人均收入大幅提升,基本公共服务实现更高水平均等化,城乡发展差距和居民生活水平差距显著缩小,共同富裕取得显著进展;法治政府、法治社会基本建成,市域治理体系和治理能力现代化基本实现。(三)项目选址项目选址位于xx(以选址意见书为准),占地面积约44.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)生产规模项目建成后,形成年产xx吨啤酒的生产能力。(五)建设规模项目建筑面积49186.93,其中:生产工程34427.77,仓储工程7794.78,行政办公及生
15、活服务设施4305.93,公共工程2658.45。(六)项目投资根据谨慎财务估算,项目总投资15229.94万元,其中:建设投资12523.22万元,占项目总投资的82.23%;建设期利息176.11万元,占项目总投资的1.16%;流动资金2530.61万元,占项目总投资的16.62%。(七)经济效益(正常经营年份)1、营业收入(SP):26600.00万元。2、综合总成本费用(TC):21341.63万元。3、净利润(NP):3840.43万元。4、全部投资回收期(Pt):5.75年。5、财务内部收益率:19.38%。6、财务净现值:3360.77万元。(八)项目进度规划项目建设期限规划12
16、个月。(九)项目综合评价本期项目技术上可行、经济上合理,投资方向正确,资本结构合理,技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。第二章 项目建设背景及必要性分析一、 啤酒高端化浪潮兴起啤酒“高端化”是近两年提出来的行业发展新方向,由大的品牌供应商引领,通过“高端化”增效强体已经成为品牌啤酒商的共识。相比2017至2020年期间的常规增长,2021年华润啤酒、青岛啤酒等大商的中高档产品销售增势更为显著。2021年,华润啤酒提出来“决战高端”的发展策略,在啤酒升级和多元化的新阶段率先出击,举措包括:建设高端大客户平台,培养高端营销队伍,培育高端客户群;通
17、过引入国际品牌以及升级国内品牌,实现国内、国际“双品牌”的产品组合。2021年,公司既有的高端产品得以进一步市场推广,包括“勇闯S天U涯PE”RX,雪花纯生啤酒,雪花全麦纯生啤酒,雪花马尔斯绿啤酒,喜力啤酒和喜力无醇啤酒等。此外,华润啤酒推出了一系列高端产品,包括零酒精的“雪花小啤汽”,首款果啤“黑狮果啤”,以及引进了国际“红爵”啤酒和国际“悠世”啤酒。2021年,华润啤酒的中高档产品的销量达到186.6万千升,同比增长27.8%,较2020年的11.1%显著提速,中高档产品的销量占比达到16.87%,2021年公司的产品结构进一步优化。青岛啤酒的产品结构较好,公司的中高档产品发展地较早,目前
18、中高档占比也较高。2021年,青岛啤酒继续推进产品的高端化进程,向市场引入了丰富多元的中高档产品组合,包括:百年之旅、琥珀拉格、奥古特、鸿运当头、经典1903、桶装原浆啤酒、皮尔森、青岛啤酒IPA,等等。此外,2021年公司推出了典藏级别的超高端啤酒产品“一世传奇”,将啤酒消费引领至新的高度。2021年,公司的中高档啤酒销量同比增长14.2%,达到204.65万千升,占比达到25.8%。较2017至2020年期间的常规增长,2021年青岛啤酒的中高档增势也明显卓越于往年。重庆啤酒作为嘉士伯在中国的运营平台,一方面将高端国际品牌引入中国市场,如嘉士伯、1664、乐堡等品牌;另一方持续开发和升级本
19、土品牌,如山城、乌苏等本土品牌。2021年,重庆啤酒的中高档产品销量达到40.48%,较2020年的30.4%提升10个百分点,产品升级加速推进。目前,公司的中高档产品在结构中的销量占比达到23.72%,高档化水平接近青岛啤酒。珠江啤酒和惠泉啤酒的核心市场在两广,广东、广西的地方经济和消费基础较好,因而两公司在区域市场推进啤酒消费升级也相对顺畅。珠江啤酒的核心品牌包括雪堡、纯生和珠江,产品升级围绕全品牌展开;惠泉啤酒的核心品牌包括惠泉一麦、惠泉纯生、惠泉欧骑士和惠泉鲜啤等。2021年,珠江啤酒的中高档产品销量同比增长103.2%,2019、2020、2021三年期间年均增长71.4%。2021
20、年,珠江啤酒的中高档产品销量达到15.68万千升,销售占比12.3%。惠泉啤酒的中高档产品“麦”“鲜”系列在2021年也实现了两位数增长。截至2021年,在产品结构中中高档啤酒销量占比由高而低的上市公司为:青岛啤酒、重庆啤酒、华润啤酒和珠江啤酒,比例分别为25.8%、23.72%、16.87%和12.3%。青岛啤酒的高端化开始较早,产品基础好,在产品结构方面具有优势;华润啤酒后发制人,近两年从战略上高度重视,高端化进程得以快速推进;重庆啤酒在嘉士伯集团的扶持下,产品的全国化和高端化同时展开,效果显著;珠江啤酒受益于发达的地方经济和啤酒消费习惯,高端化的情况好于其它区域品牌。未来中高档啤酒市场的
21、格局较啤酒整体将会更为集中;同时,大品牌没有能力覆盖的小众消费领域,将会成为多元化的精酿产品所力争的市场。二、 啤酒市场缩量,市场集中度高为了弥补进口啤酒的缺口,国内近两年的啤酒产出增量尚可。但是,剔除进口候补因素,近两年国内啤酒的消费相对疲弱,整体呈收缩态势。2021年,啤酒全行业的产量为3562.4万千升,同比增5.6%,增幅较2020年的5.2%提高0.4个百分点,增长数据表现尚可。2020、2021年,国内进口啤酒数量同比分别减少20.2%和10.2%,造成国内市场的供给缺口;正是为了弥补进口啤酒的缺口,国内近两年的啤酒产出增量尚可。但是,剔除进口候补因素,近两年国内啤酒的消费相对疲弱
22、,整体呈收缩态势。上市公司对于产品结构的规划也影响了销量,即削减中低端产品的产出,加大中高端产品的产出,从而拉升产品结构并赚取利润,成为啤酒上市公司的共识。2021年,华润啤酒、青岛啤酒、重庆啤酒、珠江啤酒、惠泉啤酒、兰州黄河和燕京啤酒的啤酒销量较2020年分别增长-0.36%、14.2%、15.1%、6.41%、-8.3%和1.59%。上市公司的销量表现分化:除了青岛啤酒、重庆啤酒和珠江啤酒外,上市公司的啤酒销量增长普遍低于行业水平。一方面销量是当地市场的消费意愿和消费水平的反映,另一方面公司对于产品结构的规划也影响其销售安排。在后一种情况下,公司意在削减中低端产品的产出,加大中高端产品的产
23、出,从而拉升产品结构并赚取利润,这一发展目标目前是啤酒上市公司的共识。而由于中低档产品的在销售结构中的占比往往较大,故从趋势上看上市公司的啤酒销量未来将会持续收缩,但盈利能力将会同步增强。2021年,啤酒上市公司的啤酒销量合计达到2703.32万千升,在全行业产销数量中的占比高达75.88%。其中,青岛啤酒、燕京啤酒和重庆啤酒四大全国品牌在国内市场的份额分别为31%、22%、10%和8%,合计占有份额71%。可见,国内的啤酒供应市场已经达到了相当高的集中度。2021年,上市公司的啤酒销量排名先后为华润啤酒、青岛啤酒、燕京啤酒、重庆啤酒、珠江啤酒、惠泉啤酒、ST西发和兰州黄河,2021年的啤酒销
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