实验十二本量利分析.doc
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1、实验十二 利润预测及本 量 利分析单项实验收益分配管理实验十二一、实验名称:ABC公司利润预测及本 量 利分析二、实验目的:利用Excel电子表格进行利润预测及本 量 利分析,并制作敏感分析图表三、实验数据:ABC公司是一家专门生产某名牌衬衫的公司。其2001年度公布的会计报表如下:表2.12.1 损益表(简表) 2001年12月31日 单位:万元销售收入1260销售成本882经营和管理费用变动费用63固定费用63折旧26营业利润226利息费用10利润总额216所得税64.8税后利润151.2其它财务信息及统计信息如下:(1)2001年销售明细表中记录该年销售数量为100万件,据销售部门预测,
2、2002年的销售数量可达120万件。(2)由于销售增加,需增加固定资产支出220万元,并因此使公司年折旧额达30万元。(3)经营和管理费用的固定部分增加20万元。(4)销售成本及经营和管理费用中的变动费用与销售收入的比例不变。四、实验要求:(1)根据上述资料,用本 量 利模型对该公司2002年度息税前利润进行预测。(2)运用本 量 利模型预测该公司2002年的保本点的销售量、销售收入。(3)分析销售单价、销售量、单位变动成本、固定成本变动对息税前利润的影响(4)制作敏感分析图五、实验原理本 量 利分析是利润预测的基本方法之一,它是在成本性态研究和盈亏平衡分析基础上,根据成本、产销量与利润的关系
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