“教育经费管理年”检查制度系列.docx
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1、张店中心心中学财财务稽核核制度一、会计计机构内内部建立立稽核制制度,配配备相应应的稽核核人员。二、实行会会计岗位位责任制制。出纳纳人员不不得兼管管稽核工工作。会会计人员员管帐不不管钱,学校主主管负责责开支审审批、财财务领导导和检查查工作,不能兼兼管钱、帐业务务。同时时还应建建立支票票、印鉴鉴分管制制度。支支票由出出纳员鉴鉴发,并并由学校校主管和和会议盖盖章方能能生效。会计与与出纳应应严格分分工,明明确职权权,在业业务上密密切配合合。三、建立现现金、银银行存款款收支单单据制度度。出纳纳人员对对每笔收收支业务务都要有有凭有据据,收入入要有依依据,支支票要有有凭证,付款实实行“三三章”(经手人人、审
2、批批人、验验收人盖盖章),各项手手续要完完备。四、建立开开支审批批和报帐帐制度,学校应应根据开开支性质质和金额额大小,分别规规定审批批权限。所有账账目经校校长批准准后,方方可开支支。严格格执行国国家财经经政策、法令、制度,预算和和财务计计划,改改进经济济管理,要监督督并制止止一切违违反财经经纪律的的行为发发生,如如擅自扩扩大开支支范围,提高开开支标准准,乱列列乱支和和分资金金、擅自自动用公公款,公公物请客客送礼等等。五、建立清清点制度度。出纳纳员必须须坚持做做到日清清月结,帐帐相符、帐款相符符。学校校主管还还必须对对库存现现金和银银行存款款定期和和不定期期的清查查。清查查现金要要实地盘盘点,不
3、不准以单单据、借借条抵充充现金,更不得得有帐外外现金或或“小金金库”。银行存存款要经经常与开开户银行行核对帐帐目。清清查结果果要向领领导报告告,研究究处理。六、会计人人员要严严格审批批会计凭凭证。对对记载不不正确、不完整整、不符符合规定定的凭证证,应退退回补填填或更正正。对伪伪造、涂涂改或经经济业务务不合法法的凭证证,应拒拒绝受理理,并及及时报告告领导处处理。七、会计机机构根据据经过审审核的会会计凭证证,按照照会计制制度的规规定登记记帐薄,编制会会计报表表,以保保证帐、证、表表的合法法性、正正确性和和完整性性,做到到帐帐相符、帐物相相符、帐帐表相符符、帐与与凭证相相符,及及时发现现问题,以便提
4、提出改正正意见,采取措措施,进进行处理理。八、加强强财会人人员培训训,提高高财会人人员的专专业水平平和业务务能力。张店中心心中学公公务招待待费管理理制度为倡导勤勤俭节约约,杜绝绝铺张浪浪费,规规范财务务管理,树立行行业形象象,学校校根据上上级规定定,结合合实际,制定本本规定。一、建章章立制,确定标标准。本着实惠惠、节约约的原则则,倡导导来客在在学校食食堂就餐餐,既文文明,健健康,又又可以和和教师增增进交流流。食堂堂就餐,中午不不安排饮饮酒及饮饮用含酒酒精成分分的饮料料。确需需到县内内酒店就就餐的,陪同人人员不安安排车辆辆接送。用烟、用酒一一律由学学校采购购自带。二、严格格程序,实名登登记。 1
5、、来来客需要要招待的的,原则则上先有有校长指指令办公公室填写写统一印印制的公务接接待就餐餐呈批表表,如如实填写写主要来来客姓名名、职务务、随行行人数及及主陪人人员姓名名和人数数,报校校长审批批。县内内招待的的,由办办公室通通知指定定接待点点;县外外招待的的由办公公室电话话联系。 2、各各处、室室因业务务工作需需要对口口招待的的,由各各处室填填写公公务接待待就餐登登记表,提请请校长批批准后,县内招招待的,由办公公室通知知指定接接待点;县外招招待的由由办公室室电话联联系。 33、来客客就餐需需要陪同同的,由由办公室室根据校校长安排排通知相相关人员员参加;业务招招待陪同同就餐,由对口口接待负负责人请
6、请示校长长同意后后直接通通知相关关人员参参加。4、用烟烟、用酒酒要先付付钱采购购,后使使用。杜杜绝在酒酒店用烟烟、用酒酒,杜绝绝在商店店佘烟佘佘酒,杜杜绝零散散买烟买买酒。来来人招待待确需用用烟用酒酒时,由由对口接接待负责责人先请请示校长长,由校校长通知知办公室室准备,后从办办公室领领取用品品。三、完善善手续,三单合合一。就餐结束束时,由由对口接接待负责责人及其其他两人人以上共共同在原原始菜单单上签注注用餐事事由、金金额、时时间和姓姓名。公公务招待待的餐饮饮费用在在报销时时入账时时,会计计凭证必必须做到到公务务接待就就餐审批批表、菜单和和正式发发票三张张单据齐齐全。对对违反三三单合一一規定的的
7、,财务务人员不不得给予予报销。四、定期期公布,加强监监督。招待费用用严格控控制在义义保经费费使用规规定的百百分比范范围之内内,不得得突破,招待经经费使用用实行月月清月结结,最长长不得超超过两个个月;结结算时,凭办公公室公公务接待待就餐审审批表与总务务处结算算。学校校建立和和健全财财务“两两公开一一监督制制度”,将公务务招待费费用支出出情况在在政务公公开栏公公布。通通过建立立民主理理财监督督小组等等形式,接受学学校内部部教师职职工评议议和监督督。张店中心心中学收收费公示示制度一、收费费公示制制度为了规范范收费公公示行为为,维护护广大学学生和家家长的合合法权益益,特制制订以下下制度:据市局局的有关
8、关规定,制作“教育收收费公示示牌”。收费公公示按上上级部门门规定形形式公示示在校门门口醒目目位置,并将收收费项目目、收费费标准、收费依依据、收收费范围围、计算算单位以以及价格格监督举举报电话话进行公公示。二、收费费管理制制度严格按按照规定定项目的的标准和和范围进进行收费费,未经经批准的的收费项项目,不不得收取取。每学学期注册册时,收收费标准准要张榜榜公布,增强透透明度,接受监监督。学学校收费费一学期期只能一一次,收收费时,一律由由学校总总务处办办理,其其他处室室(包括括年级、班级、个人)不得私私自收款款,一所所学校一一种收费费发票,要坚决决杜绝乱乱收费现现象的发发生。办费的的使用要要严格执执行
9、规定定的用途途,专款款专用,不得挪挪作他用用或以拨拨代支,虚列虚虚报,私私设“小小金库”。三、收费费责任追追究制度度学校建建立收费费责任追追究制度度,是为为了加强强依法收收费教育育,规范范收费行行为,健健全收费费制度。因此本本校对所所有收费费行为采采取如下下措施:对违反反上级有有关收费费方面的的文件精精神,玩玩忽职守守、疏于于管理,造成违违纪收费费的责任任人,以以及隐瞒瞒实情不不上报的的学校责责任人,应由教教育行政政部门按按照有关关规定通通报批评评或行政政处分;对违反反规定,造成重重大违纪纪收费事事件,情情节特别别严重的的要依法法承担相相应责任任人的法法律责任任。张店中心心中学财财务管理理责任
10、追追究制度度为规范会会计人员员依法理理财行为为,保障障会计人人员依法法行使管管理职权权,预防防或减少少工作过过错发生生,进一一步完善善监督制制约机制制,特制制定本制制度。一、本制制度所称称工作过过错责任任追究是是指对因因过失或或者故意意造成过过错行为为的责任任人给予予经济惩惩戒和行行政处理理。对过过错责任任人员应应当给予予行政处处分或者者应当追追究刑事事责任的的,依照照法律、行政法法规的规规定执行行。二、会计计工作过过错责任任追究应应当坚持持公平公公正、有有错必究究、过错错与处罚罚相当、教育与与惩戒相相结合的的原则。三、会计计工作过过错责任任追究的的形式有有九种:限期改改正补救救;赔偿偿损失;
11、扣发绩绩效工资资或目标标考核奖奖;通报报批评;取消年年度考核核优秀及及评先进进资格;年度考考核不合合格;暂暂时停止止本职工工作;取取消会计计任职资资格;行行政处分分等。四、工作作过错追追究的范范围:(一)在在执行国国家法律律、政策策和学校校制度上上确有错错误,必必须纠正正的行为为。(二)在在财务管管理和会会计核算算工作中中,因工工作人员员的过失失或失职职,造成成不良影影响的。(三)在在工作中中确有重重大错误误,造成成不良后后果或重重大损失失,必须须纠正或或挽回经经济损失失的。(四)利利用职务务之便,徇私舞舞弊,受受到群众众举报和和领导及及有关部部门追查查,经核核查属实实的。(五)接接转电话话、
12、传达达通知、参加有有关会议议、传达达领导旨旨意、执执行领导导交办任任务失误误,造成成不好影影响或影影响工作作的。(六)遇遇重大问问题情况况不报或或办理不不及时导导致延误误或误传传并造成成不良后后果的。(七)统统计、行行文、审审核、签签章工作作中马虎虎从事,未按规规定把关关并造成成不良后后果或经经济损失失的。(八)对对公物、重要物物品管理理不善,导致公公物、重重要物品品损失或或者丢失失的。(九)收收费不执执行政策策的。(十)应应及时归归档的具具有重要要价值的的文件、资料未未按要求求及时归归档,造造成残缺缺或丢失失的。(十一)办理业业务不执执行规定定,态度度粗暴或或久拖不不决,造造成上访访或矛盾盾
13、激化的的。(十二)擅自将将单位现现金不及及时存入入银行导导致被盗盗或丢失失的。(十三)工作任任务不能能完成或或失误较较多受到到上级部部门或校校领导的的点名批批评或由由于责任任心不强强、工作作不力造造成在检检查评比比活动中中失分的的。(十四)分工不不明确,责任模模糊,致致使互相相扯皮或或故意扯扯皮、推推诿等导导致影响响工作的的。五、工作作过错责责任确认认:(一)个个人独立立行使职职权并作作出处理理的,由由其个人人承担责责任。(二)少少数人共共同决定定并处理理的,其其成员共共同承担担责任,坚持正正确意见见未被采采纳的成成员不承承担责任任。(三)由由领导班班子集体体讨论决决定的,由导致致错误决决定的
14、成成员承担担责任,没有过过错的成成员不承承担责任任。(四)对对同一工工作过错错负有责责任的不不同人员员,应根根据过错错主次大大小、承承担相应应责任。六、追究究会计工工作过错错责任,应根据据过错的的事实、性质、情节、后果作作出相应应的处理理。(一)由由于工作作行为造造成的过过错,需需向公民民、法人人和其他他组织赔赔偿损失失的,由由学校或或所属独独立核算算单位赔赔偿损失失后,再再追究责责任人的的赔偿责责任,责责令过失失或故意意的工作作人员,承担部部分或者者全部赔赔偿损失失及费用用。(二)在在工作中中因人为为责任事事故造成成财产、资金损损失,责责令赔偿偿损失,并根据据情节轻轻重扣罚罚绩效工工资100
15、0元、2000元、3000元、5000元、8000元或或10000元。(三)对对工作过过错的调调查由学学校纪委委监察等等部门负负责的,计财处处、有关关单位和和个人应应积极配配合并提提供方便便。(四)工工作过错错的调查查,需指指派两名名以上人人员进行行调查,调查完完成后形形成专题题调查材材料。(五)工工作过错错追究的的认定由由财务处处班子或或学校领领导在听听取调查查情况汇汇报的基基础上,集体讨讨论决定定。(六)工工作过错错认定生生效后,由计财财处或学学校发出出过错责责任追究究通知书书,责令令有关单单位纠正正过错行行为或采采取措施施挽回过过错造成成的影响响。七、被追追究工作作过错责责任的单单位或人
16、人员,对对认定的的过错和和处分有有异议的的,可在在接到通通知书一一周内向向财务处处或学校校说明原原因,提提交校长长办公会会议研究究决定是是否取消消,减轻轻或维持持责任追追究。八、本制制度自下下发之日日起执行行。由学学校财务务处负责责解释和和修订。张店中心心中学学学区委员员会财务务管理制制度为了进一一步加强强学校财财务管理理,提高高资金使使用效益益,促进进教育事事业的发发展,做做到民主主理财,增加透透明度。根据事业单单位财务务规则和国家家有关法法规,结结合我校校实际情情况,制制定本管管理制度度。一、关于于加强学学校财务务管理的的办法1、学校校总务处处工作人人员应认认真贯彻彻执行财财政部,国家教教
17、育委员员会共同同研究制制定的中小学学校财务务制度。财文文字(119977)2811号的规规定。加加强业务务进修,提高业业务水平平和自身身素质。认真履履行财会会职责。2、学校校应认真真执行安安政教(19996)2677号关关于制定定加强学学校财务务管理办办法的通通知,严格执执行“一一支笔”审批制制度,各各种凭证证要经手手人、验验收人及及注明用用途,经经总务处处审核后后,在5500元元以下由由总务主主任审核核,校长长审批,5000元以上上经学校校行政研研究后,由校长长审批。3、人人人要有事事业心。集中资资金用于于事业发发展和保保证教师师岗位补补贴。严严格控制制生活消消费、接接待费。4、学校校总务处
18、处学期初初应根据据实际情情况,编编制预算算表,报报送校长长室审批批,以后后逐月月月初应编编制收支支情况表表,报送送校长室室备查。5、学校校要严格格执行现金管管理条例例的规规定,加加强现金金管理,不得公公款私存存和公款款出借。6、学校校要建立立健全财财产管理理制度,凡单价价在2000元以以上,耐耐用期在在一年以以上的一一般设备备或单价价未达到到2000元,但但耐用期期在一年年以上的的大批同同类物品品,都应应列入固固定资产产管理,会计应应设置固固定资产产总帐,财财产管理理人员应应设置明明细帐,各科室室应建立立固定资资产卡,学校定定期组织织人员对对固定资资产进行行清查盘盘点,做做到帐、卡、物物相符。
19、取得固固定资产产时,应应组织财财产管理理人员进进行验收收。严格格执行领领用、退退回、保保管、检检查和维维修制度度。办理理报销时时应付财财产保管管清单一一式三份份,方可可报销。7、各种种票据应应尽量取取得税务务发票。8、代办办费开支支规范化化,班费费用于班班级卫生生设施,班队活活动费用用等。年年段经费费用于年年段开展展的各种种活动及及各种知知识竞赛赛的奖品品等。9、严格格执行上上级有关关收费政政策,严严禁各年年段、处处室擅自自乱收费费,否则则追究当当事人责责任。10、各各种票据据应当月月办理报报销。11、出出差伙食食补助,按实际际住宿天天数计发发,市里里交通费费包干使使用,参参加各种种会议,培训
20、班班的发给给头尾各各一天的的市内交交通费。住宿费费第一天天不能超超过规定定标准的的25%,出差差人员要要严格按按标准报报销,超超过部分分概由个个人负责责。12、超超工作量量补贴:因工作作需要,利用双双休日加加班,每每天补贴贴20元。二、关于于采购物物品,订订购教育育教学资资料和生生活用品品的管理理办法1、各科科室根据据教学实实际需要要,要添添置教学学设备、器材、单像、教具等等。均需需提出书书面建议议报送总总务处审审核,1100元元以内由由总务处处指定有有关人员员采购,1000元以上上50000元以以下由总总务处审审核后,呈送校校长审批批,大宗宗物品采采购,一一律通过过县采购购中心招招标采购购。
21、2、德育育组、教教学组、图书室室、后勤勤等各组组根据教教育、教教学的需需要征订订有关资资料,书书籍、报报刊杂志志等,应应提出书书面建议议,连同同征订单单报送总总务处审审核后,呈送校校长审批批。 3、各各科室组组,凡需需要购买买与教学学、教育育、教研研、生活活等相关关的物品品,一律律实行填填报需购购单制度度,送总总务处审审核,校校长审批批后,方方可购买买。三、关于于学校基基建,修修缮的管管理办法法学校基建建,修缮缮,造价价在10000元元以上的的,总务务处应提提出书面面报告,(包括括项目、造价、预算、承包方方案等内内容)呈呈送校行行政会研研究,校校长审批批,方可可执行,办理报报销时,应附合合同书
22、,工程结结算验收收情况说说明,一一式二份份,方可可报销。四、关于于学校财财务收支支帐目的审审核稽查查管理办办法学校要加加强对财财务收支支的审核核和监督督,对违违反财经经法规的的行为,要及时时予制止和和纠正。每学期期末,学学校党支支部教代代会组织织各方面面有代表表性人员员对财务务收支进进行审核核,在校校务公开开栏向全全体教职职工公布布,接受受群众监监督。学校财务务管理制制度一、严格格执行党党和国家家的财政政经济政政策、法法令、法法规和各各项财务务制度,严格遵遵守财经经纪律。二、学校校财务工工作必须须贯彻勤勤俭办学学和为教教育教学学服务的的原则。三、坚决决执行预预算外资资金“收收支两条条线”管管理
23、的制制度,学学校所有有预算外外资金收收入必须须及时全全额上解解财政专专户,不不坐收坐坐支,不不记帐外外帐,不不设“小小金库”。四、学校校经费支支出必须须严格执执行开支支标准,专款专专用,按按计划使使用资金金,量入入为出。任何人人不得任任意扩大大开支范范围,提提高开支支标准。五、必须须严格按按照价格格部门规规定的收收费项目目和标准准收费,严禁自自立项目目,扩大大收费范范围和提提高收费费标准。六、认真真做好代代办费的的收支管管理工作作,坚持持按规定定标准收收费、期期初预收收、期末末分班分分项目结结算,并并将收支支情况以以书面形形式向学学生公布布,多退退少不补补。七、一切切收支原原始凭证证要合法法。
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