会馆财务管理制度22.docx
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1、目录第一章 总 则第2页第二章岗位职责第3-6页.第三章制度管理办法第7-20页总 则1、为了了规范“一龙会馆馆”的财务务行为,加强财财务管理理,特制制定本制制度。2、本制制度适用用于“一龙会馆馆”。3、会馆馆的财务务行为,应遵守守国家的的法律法法规和本本制度,并接受受公司的检检查和监监督。4、会馆馆应当建建立健全全财务核核算体系系,完善善内部经经济责任任制,提提高经济济效益,做好财财务管理理基础工工作。5、会馆馆财务部部门应当当履行财财务管理理的职责责,做好好财务计计划、 控制、监督、预算、分析和和考核工工作。财务会计计岗位职职责1、 严格按财务管管理制度度和会计制制度要要求组织织和实施施日
2、常会会计核算算和财务务管理,积极参参与会馆馆经营管管理工作作。2、 按照国家家税法规规定按期期申报纳税,诚诚信纳税税,协调调好企税税关系。3、 加强会馆馆财物管管理工作作,定期期或不定期期组织有有关人员员对会馆的在用低低值易耗耗品和存存货及货货币资金金进行盘盘点清查查,保证证账实相相符。4、 坚持原则则,严格格按规定定开支会会馆费用用,认真真审核原原始单据据,把好好费用报报销关,有权对对不真实实、不合合法的票票据不予予报销;对于员员工辞职职或调动动,须见见员工离离职表中中库管员员的签字字。5、 加强成本本管理,严格控控制采购购成本和和生产加加工成本本,有权权对高于于定价或或不符合合规定的的物资
3、拒拒付货款款。6、 按规定认认真编制制和及时时向公司司各方报报送会计计报表,并进行行财务分分析,做做到数据据真实、计算准准确、内内容完整整、账表表相符、说明清清楚、分分析得当当、口径径一致。7、 按规定整整理、装装订、妥妥善保管管会计资资料,负负责对财财会资料料和文件件进行归归档管理理,不得得外借和和泄露公公司商业业秘密。8、 有权对会会馆所有有人员违违反财经经制度的的行为进进行制止止;有权权对给会会馆造成成损失人人员应承承担的经经济责任任提出处处理意见见。9、 每月有义义务向总总经理提提供相关关资料和和数据,但财务务资料不不能提出出财务室室。10、妥妥善保管管和按规规定使用用会馆财务务专用章
4、章。11、按按时完成成领导交交办的其其他任务务。出纳岗位位职责11、严格格遵守财务管管理制度度,按按规定办办理现金金收付和和保管库库存现金金。 (1)按按时到吧吧台收取取营业款款,次日日上午足足额存入入开户银银行,不不得坐支支现金。 (2)不不得私自自挪用公公款,不不得用白白条抵库库,做到到日清月月结,账账实相符符。若发发现现金金长余或或短缺,应立即即查找原原因,及及时告财财务会计计进行处处理,不不得擅自自用盘点点的长款款抵补以以前的短短款; (3)负负责督促促本店人人员的费费用报销销和借款款归还,以完结结财务还还款手续续; (4)负负责对吧吧台备用用金进行行盘点检检查; (5)接接受财务务会
5、计定定期及不不定期现现金盘点点检查,并填制制现金盘盘点表; (6)编编制现金金及银行行存款日日报表,于次日日上午112时前前上报财财务会计计审核确确认。 2、按按规定准准确、及及时地办办理银行行结算业业务。33、登记记现金日日记账和和银行存存款日记记账。 (1)设设置现金金日记账账和银行行存款日日记账,根据审审核无误误的收付付款凭证证,逐笔笔逐日及及时进行行登记;账目必必须日清清月结,账实相相符; (2)月月终与会会计现金金总账和和银行存存款总账账核对,做到账账账相符符; (3)每每月及时时与银行行对账单单相互核核对,若若有差异异应及时时查明原原因,属属于记账账差错的的应及时时更正;属于未未达
6、账项项造成的的,应编编制银行行存款余余额调节节表进行行调节。 44、保管管有关印印章、空空白支票票;妥善善保管现现金及转转账支票票,并按按银行规规定正确确填写支支票,不不得签发发空白及及远期支支票;使使用时应应填制支票领领用存登登记表,接受受财务会会计月终终对空白白支票的的盘点检检查。 (1)妥妥善保管管发票,设置发发票领用用登记薄薄,登记记吧台所所领用发发票数,由领用用人(收收银员)签字; (2)月月终对吧吧台剩余余发票进进行盘点点,并接接受财务务会计对对发票盘盘点检查查; (3)对对于收银银员计算算错误、发票使使用不规规范和虚虚报发票票使用数数等违纪纪行为,应及时时向财务务会计报报告; (
7、4)必必须妥善善保管银银行印鉴鉴,严格格按照规规定用途途使用。5、按时时完成领领导交办办的其它它任务。收银员岗岗位职责责1、 收银员业业务上属属于财务务部指导导,行政政上属于于前厅领领导。2、 收银员应应提前十十分钟进进入工作作岗位,整理仪仪容仪表表,打扫扫卫生。3、按照照前厅人人员填写写的点菜菜单、加加菜单、酒水单单上记载载的菜品品、洒水水、香烟烟等名称称、数量量、准确确输入电电脑,及及时核对对,快速速收款,开具发发票,并并加盖印印章。4、每日日由交班班人正确确填写缴缴款单,并将缴缴款单及及票据投投入保险险柜,于于次日交交财务室室审核。5、无权权私自改改单,交交款单结结帐必须须连续编编号,报
8、报废结算算单经前前厅经理理签字确确认后也也一并交交财务室室审核;无权让让相关人人员签字字改单。6、对营营业额的的准确性性、安全全性负责责。妥善善保管营营业尾款款,拒收收假币,否则发发生短缺缺责任自自负。把把当班发发生情况况及遗留留情况写写进交接接班记录录本,并并当面作作出交待待7、保守守经营秘秘密,不不得随意意透露经经营秘密密,不得得随意给给顾客多多开发票票。8、遵守守前厅相相关制度度,及时时发现收收集、反反馈客人人意见。9、保持持吧台及及工作区区域卫生生干净、整洁,与前厅厅要求一一致。10、及及时完成成领导安安排的其其它临时时任务。库管员岗岗位职责责1、负责责会馆物资资的验收收、入库库、发放
9、放、保管管、盘点点等工作作,做到手手续清楚楚、数字字准确、保管得得当,开开单迅速速、不出出差错。对于物物资的出出库、入入库必须须及时登登记出、入库单单并经库库管及经经手人签签字确认认。 2、认认真登记记商品(材料)数量金金额明细细表,每每月结帐帐应与盘盘点数相相核对,发现差差异,应应查找原原因,及及时处理理。 3、严严格按库管制制度进进行库房房管理工工作。坚坚持“四个禁禁止”:禁止止无关人人员入库库;禁止止为个人人存放物物品;禁禁止在库库房饮酒酒、吃零零食;禁禁止危险险物品与与其他物物品混贮贮。做做好防火火、防盗盗、防腐腐、防潮潮、防毒毒、防虫虫等“六防”工作。科科学储存存保管、控制库库存业务
10、务;合理理制定库库存物资资补充计计划,并并填制物资申申购单,控制制最高库库存量和和最低库库存量;随时掌掌握库存存状况,及时提提供库房房物资进进、销、存的数数据,充充分发挥挥库房蓄蓄水池作作用。按时向向财务室室上报存货进进销存明明细表。44、不得得以权谋谋私,不不得向供供货商索索贿、索索物或接接受其宴宴请娱乐乐等 5、接受财务务会计的的质询、调查、审计等等。 6、做做好出入入库物资资管理工工作,开开源节流流,完善善财务手手续。7、完成成领导临时时交办的的其他任任务。会馆账务务处理程程序1、 营业收入入核算:依据目目前经营营模式,会馆营营业收入入来自于于吧台出出品的咖咖啡、茶茶、红酒酒及饮料料和西
11、餐餐后厨出出品的各各类牛扒扒、餐点点及汤类类;其结结算方式式主要是是现金、消费时时使用的的代金券券、内部部高层管管理人员员签单挂挂账和各各部门家家访费及及享受优优惠折扣扣额五个个部分。2、 成本核算算:财务务部设置置两个核核算单元元,一个个是会馆馆吧台,另一个个是会馆馆西餐后后厨,每每月依据据核算单单元采购购原材料料实际耗耗用额与与其实现现的营业业收入进进行比对对分析,出具财财务分析析报告。3、 费用核算算:会馆馆营业期期间所发发生的各各项费用用分为(1)工工资(22)福利利费(33)房租租(4)水电费费(5)折旧费费(6)开业前前投入装装修费摊摊销额(7)办办公费(8)清清洁用品品、纸巾巾等
12、物料料消耗品品(9)低值易易耗品摊摊销(110)服服装费(11)燃气费费(122)税金金(133)社保保费。目目前会馆馆发生的的所有费费用均有有一龙房房产公司司承担。财务费费用是关关于银行行账户办办理业务务时所发发生的手手续费和和利息。4、利润润核算:采用公公式:利利润总额额=营业业收入营业成成本-营业费费用-财务费费用,每每月出具具资产负负债表、损益表表、费用用明细表表、收入入明细表表、成本收收入分析析表、。5、会馆馆实现利利润分成成奖励办办法:1、会馆馆超额完完成当月月经营收收入,营营业额超超额部分分在2万万元以内内(含22万元),给予予10%的奖励励;营业业额超额额部分在在2万元元以上5
13、万元元(含55万元)给予112%的的奖励;营业额额超额部部分在5万元元以上的的给予115%的的奖励。会计档案案管理制制度1、会计计档案要要妥善保保管,存存放有序序,方便便查找。2、每每年形成成的会计计档案要要整理成成卷,装装订成册册,并严严格执行行安全保保密制度度,不得得随意堆堆放,毁毁损散失失和泄密密。3、会会计档案案保管期期满,要要销毁时时,必须须报集团团财务部部批准后后方可销销毁。现金管理理制度1、严格格执行国国务院现金管管理暂行行条例。2、遵守守现金金收、支支两条线线的原原则,严严禁私自自坐支、挪用。3、不准用用任何方方式给其其它单位位或个人人套取现现金。4、现金金发生差差错,要要及时
14、查查明原因因,作好好记录,按有关关规定处处理。5、收银银员应妥妥善保管管收取的的现金及及相关票票据,待待次日整整理好后后出纳负负责收回回,当面清清点,核核对无误误后填写写缴款单单及时入入帐,并并出纳及及经手人人签字。6、库存存现金不不得超过过20000元。7、因工作作责任心心不强,疏忽、马虎,造成现现金丢失失、被盗盗,应追追究当事事人责任任,并赔赔偿损失失。8、收银银员必须须随时保保持备用用金的种种类、数数额的完完整,不不可用白白条抵库库、私自自套用或或挪用。9、交接接班时备备用金必必须当面面点清,相互签签字认可可,丢失失自负。10、备备用金如如出现长长款,应应如数上上交,出出现短款款时,应应
15、按规定定赔偿。 11、财务部部将不定期期对备用金金的金额进行行检查,对于出出现的问题应及时解决决。支票管理理制度11财会会人员必必须严格格执行财财会管理理有关规规定,不不得出借借,出租租银行帐帐号,不不准签发发空头支支票。2.填写写支票,必须认认真,准准确,清清楚,不不准涂改改,大小小写金额额要一致致。3.出纳纳人员从从银行购购回支票票,首先先要按号号码顺序序在支票票登记薄薄中登记记,然后后启用,未用的的空白支支票要妥妥善保管管。4、支支票由出出纳员保保管(放放入保险险柜)。支票使使用时须须填写“空白支支票签发发领用登登记薄”,填写写收款人人、日期期、用途途、金额额、支票票号码,经批准准后加盖
16、盖印章,领用人人签字备备查。 5、对对于填写写错误的的支票,必须加加盖“作废”戳记,与存根根一起装装订在当当月的凭凭证内。 6、不不得签发发空白支支票和远远期支票票。发票管理理制度11、所有有发票由由财务部部统一管管理,收收银员负负责领取取、保管管开具、上交发发票。 2、建立立发票领领用登记记表,领领用发票票时须由由领用人人签字。3、财务务部应随随时掌握握发票购购、用、存情况况,避免免发票短短缺影响响正常营营业4、领取及及上交时时应及时时登记,领取时时登记内内容包括括:领用用时间、发票种种类、发发票起止止号码、面值等等相关信信息,并并由收银银员签名名。发票票用完后后,要及及时到财财务部消消号,
17、注注销后方方可领取取新的发发票。 5、收收银员应应根据客客人实际际消费金金额如实实开具发发票,不不得擅自自多开、虚开。 6、收银员员应根据据发票格格式正确确填写,内容完完整,字字迹清晰晰,不得得涂改、挖补、随意撕撕毁。如如为作废废发票,应保证证三联完完整交回回财务。 7、收银员员交接班班时,应应将发票票使用情情况写在在交接班班记录本本上,交交接班时时双方核核对无误误,签字字后方可可下班。库管管理理制度一、库库管员工作的的基本要要求1、库管管员不得得给任何何人打白白条收货货,违者者承担由由此产生生的后果果且以予予处罚。2、必须须真实反反映会馆馆经营期间间所需物品品的购进、领用用、结存情况况,为会
18、会计进行行营业成成本费用用核算提提供真实实、准确确、可靠靠的数据。3、必须须保证库存存的原材材料、物物料用品品和低值值易耗品品安全、完整4、做到到恪尽职职守,忠忠于会馆馆,热爱爱同事。5、库管管员应与与采购员员、各出出品部门门负责人人密切配配合,保保持合理理的库存存量,严严禁缺货货现象的的出现.二、库房房的工作作环境要要求 1、库库房物品品堆放必必须按品品种、规规格分类类存放,整齐有有序,贴贴上标签签。各类类物品不不得杂乱乱混放。 2、保保持库房房地面整整洁、卫卫生、干干燥,搞搞好“六防”工作。 3、闲闲杂人员员不得随随意进出出库房。三、物品品的计量量、计算算要求 1、库库管员开开具入库库单和
19、出出库单时时使用计计量单位位必须统统一,若若出现计计量单位位混用所所造成财财务混乱乱、成本本反映不不真实等等损失,由库管管员承担担。 如:酒酒水入库库时按“箱”、“件为计量单位位,该酒酒水出库库时也应应按“箱”“件”开具出出库单。 2、疏疏菜、散装装调味品品和蛋禽禽类,计计算单位位为公斤斤或克。如:白菜菜、鱼、鸡蛋、牛肉、辣皮子子等。3、整件件包装的的物品必必须标注注其规格格及包装装内物品品的容量量。如:一件汤汤力水在在开具入入库单时时要注明明1*224瓶。44、会馆库库存物品品采用先先进先出出法,后后厨蔬菜菜调味品品等原料入入库金额额保留小小数点后后一位,其他物物品入库库金额可保留小小数点后
20、后两位。四、库管管员日常常工作流流程。1、每日及时时登记“库存商商品”台帐,做到帐帐实相符符。结合合当时经经营状况况和库房房存货量量,与采采购员、各出品品部门负负责人协协商,于于每月110日出出具会馆馆前厅和和西餐后后厨日常常领用洗洗洁精、去污粉粉和拖把把等物料料消耗品品申购计计划表,报经理理审核批批准。每每日申购购西餐后后厨所需需蔬菜、肉类;为了保保证出品品质量。2、经常常检查存存货,防防止物品品保质期期过期、霉烂、变质。3、库管验收货货物时,应与会会馆吧台台和西餐餐后厨及及前厅当当班负责责人一起起对货物物质量和和数量进进行验收收;验收过过程中,库管员员有权拒拒收变质质、过期期、假货货等商品
21、品,若水发发海鲜、蔬菜未未达到要要求,可可根据实实际情况况扣除一一定比例例的收货货重量。 4、根根据验收收合格的的物品,据实填填写一式式三联的入库单单:第一联联交供货货商作为为结算凭据,第二联联库管员员自留登登记库管管账,第第三联财财务部留留存。4、 库管员开开具的入入库单必必须由会馆吧吧台、西西餐后厨厨和前厅厅当班验验货负责责人及供货商商签字生生效。5、 坚持原原则,除除小修理理材料、零星办办公用品品外所有有存货必必须开具具入库单单或验收收单,未未经财务务主管批批准不得得擅自寄寄存物品品。 6、所所有供货货商提供供的赠品品必须验验收入库库并开具具“入库单单”,出库库应填制制“领料单单”。在备
22、注注栏中填填写“赠送”。6、 不得虚开开入库单单,必须须整联复复写,违违者追究究库管员员经济责责任乃至至刑事责责任。7、 除特殊情情况外,库管员员不得补补开前期期购入且且未见到到物品的的入库单单。若需需补办入入库,必必须经过过经理批批准签字字9、库管应应对入库物品品按类别别、品质质特征、进货批批次分类类存放,并填制制标签。110、领领用物品品程序:库管员员填制一式式三联“领料单单 ”,库管管员和会会馆授权权的领料料人签字字,发出货物。一联联由领料料部门存存查,一一联库管管自留登登记库房房账,一一联留存存财务部部核算。111、库库管员所所管物资资不准擅擅自借出出,违者者应承担担经济责责任,物物资
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