公司降低财务费用总量支出的途径案例分析(DOC 8)5719.docx
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《公司降低财务费用总量支出的途径案例分析(DOC 8)5719.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司降低财务费用总量支出的途径案例分析(DOC 8)5719.docx(6页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、 公司降低低财务费费用总量量支出的的途径案案例分析析一、资金金结构和和财务费费用指出出的现状状 山西省省电力公公司是中中国华北北电力集集团技资资的全资资子公司司,属于于大型国国有独资资企业,负负责经营营管理山山西省内内电网,保保证供电电安全,规规划省内内电网发发展,培培育电力力市场,按按市场规规则进行行电力调调度,优优化电力力资源配配制,为为山西省省国民经经济发展展和人民民生活提提供优质质的电力力供应。所处行行业既是是国民经经济和社社会发展展的基础础产业,又又是公用用事业,地地位特殊殊,具有有广阔的的发展前前景。 截止220022年底,在在原所属属发电企企业划转转前,山山西省电电力公司司资产总
2、总额为3364.32亿亿元,其其中递延延资产115.772亿元元,负债债总额为为2477.033亿元,所所有者权权益为1117.29亿亿元,资资产负债债率为667.881%。几年来来省公司司资产和和负债增增幅较大大,且负负债增幅幅大于资资产增幅幅,其主主要原因因是:随随着国家家西电东东送北通通道的建建设,山山西省电电力公司司相继投投资建设设了一批批火力发发电厂及及超高压压输、配配电网络络。特别别是全省省城农网网改造工工程大幅幅增加,城城网改造造工程累累计贷款款34.3亿元元,农网网改造工工程全部部完工后后累计贷贷款将达达1200多亿元元。由于于自有资资金严重重短缺,绝绝大部分分工程项项目都是是
3、通过商商业银行行融资建建设,电电力工程程建设周周期长、融资成成本高,且且原项目目贷款利利率都比比较高(6.221%/年息),20002年年财务费费用支出出8.772亿元元,20003年年预计将将达9亿亿元。形形成了山山西省电电力公司司巨大的的债务压压力和财财务费用用负担,面面临严峻峻的生产产经营形形势。 目前随随着电力力供求矛矛盾加剧剧,电力力建设已已落后于于国民经经济的发发展,特特别是电电网建设设已成为为电力发发展的瓶瓶颈。急急需投入入大量电电网建设设资金,以以满足全全省国民民经济发发展和人人民生活活的需要要。但是是省公司司自有资资金短缺缺,还须须通过国国有商业业银行融融资渠道道,来解解决电
4、网网建设资资金短缺缺的问题题。这将将进一步步增加省省公司财财务费用用支出。 二、降降低财务务费用支支出的可可行性分分析 随着城城、农网网改造工工程的完完成,省省公司经经营风险险和还贷贷压力进进一步加加大。在在电网资资产增加加的同时时,负债债也同步步增长,主主要表现现为长期期负债的的增长高高于资产产的增长长,资产产负债率率急剧上上升,220033年预计计将超过过80%,超出出了企业业正常负负债经营营临界点点。省公公司将面面临着重重大的还还本付息息压力和和财务风风险,如如何合理理地降低低财务费费用成为为目前财财务管理理的重要要课题。 1. 省公司司的资金金结构和和资金的的使用情情况使财财务费用用的
5、降低低成为可可能 电网经经营企业业的显著著特点是是资金密密集,不不仅在筹筹资活动动和电力力营销活活动中有有大量现现金流(电费)进入电电网,而而且在投投资、建建设、采采购等经经营环节节还有大大量现金金流出电电网。现现金流表表现为三三大特点点:数额额巨大,220022年年末末省公司司的银行行存款余余额就有有63.46亿亿元;来来源广,220022年来自自千家万万户的电电费收入入1200亿元,而而融入的的资金则则来自多多家金融融机构;流动性性强,与与所配置置的资源源一电流流的不间间断性相相配合,现现金聚散散十分频频繁,但但流动中中亦有部部分现金金的闲置置和沉淀淀。资金金成为电电网经营营的血液液,电网
6、网财务管管理的核核心、重重点和关关键就是是现金流流的管理理。目的的是降低低现金流流动成本本、减少少财务费费用支出出,提高高资金运运作效率率。 2. 财务费费用的降降低成为为目前极极为紧迫迫的经营营重心 今年以以来,紧紧紧围绕绕省公司司年初电电力工作作会议所所确定的的工重点点:加强强资产负负债管理理、降低低财务费费用支出出,加大大资金管管理力度度,实现现电费及及时结算算与归集集,科学学调度现现金,对对存量现现金进行行合理配配置,保保持现金金收支平平衡,及及时处理理和有效效运作临临时闲置置资金,降降低现金金流动成成本,并并对其进进行适时时风险监监控。采采取推迟迟借款、提前还还款、调调整债务务结构等
7、等多种方方式,控控制融资资成本。强化城城、农网网改造工工程贷款款考核与与管理,严严格控制制财务费费用开支支,采取取多种形形式措施施和办法法力求降降低省公公司财务务费用支支出,提提高和改改善经营营状况。 三、控控制财务务费用支支出的具具体措施施 1.加加强现金金流量控控制,进进一步巩巩固省公公司货币币资金集集中调度度成果,搞搞好省公公司现金金集中存存储与调调度,采采用“年年预算,月月平衡,周周调度,日日安排”的的现金集集中调度度方法,随随时控制制基层单单位货币币资金存存量。减减少基层层单位的的货币资资金沉淀淀,把临临时剩余余的资金金留存在在省公司司账户,减减少了省省公司临临时周转转的流资资贷款,
8、从从而节约约了利息息费用支支出。初初步实现现了对所所属单位位的现金金流量统统一调度度与控制制。 2.大大力推行行现金流流的预算算管理,根根据20003年年度财务务预算,重重新核定定基层单单位月度度经费拨拨款计划划(预算算),扣扣减了部部分单位位燃料、材料费费,每月月分三至至四次均均衡拨付付生产经经费。对对独立发发电公司司购电费费结算,根根据其上上网电量量及我公公司的电电费收回回比例,每每月下达达上网电电费的付付款结算算计划,科科学合理理地安排排对晋能能物资、燃料公公司付款款的额度度和时间间。通过过采取这这些措施施,减少少或延缓缓了资金金拨付的的时间和和额度,使使部分资资金沉淀淀在省公公司账户户
9、。 3.实实现电费费的及时时回收归归集,采采取多种种形式及及时催收收电费及及价外资资金,协协助阳泉泉、太原原供电公公司背书书转让银银行承兑兑汇票445500万元,既既解决基基层银行行承兑汇汇票的贴贴息问题题,又保保证了省省公司电电费的及及时回收收;同时时积极支支持阳泉泉供电公公司采用用银行保保理业务务回收陈陈欠电费费。 4.积积极开展展银企合合作,与与工商银银行合作作开通了了全省十十一个供供电公司司及所有有管理单单位企业业网上银银行实时时查询、结算系系统,随随时监控控基层单单位货币币流通量量,即时时通过网网上银行行拨付各各项资金金,按时时回收应应收的电电费及价价外基金金。逐步步实现了了对货币币
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司降低财务费用总量支出的途径案例分析DOC 85719 公司 降低 财务费用 总量 支出 途径 案例 分析 DOC 5719
![提示](https://www.deliwenku.com/images/bang_tan.gif)
限制150内