公司资金支付审批管理办法.docx
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《公司资金支付审批管理办法.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司资金支付审批管理办法.docx(15页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、资金支付审批管理方法第一章总那么第一条 为加强公司资金管理,规范资金支付行为,落实资 金支付责任,提高资金使用效率,根据会计法、企业会计准 那么和通号集团公司财务会计内控制度等法律法规和规定, 制定本方法。第二条 本方法所称资金是指现金、银行存款、可以随时用 于对外支付的其他货币资金、银行承兑汇票等。其支付是指公司 开展经营、施工和管理等活动所发生的经济利益的流出,主要包 括:各项本钱费用的开支和资产购置;对物资供应商支付实物资 产采购款;支付分包工程款;对外债务确实认与支付;归还银行借款; 对外投资、担保、借款和支付保证金等。第三条 本方法适用于公司所属各单位。第四条 资金支付的原那么是:预
2、算控制、权限划分、归口审 批、集中分配支付、跟踪落实。第二章 资金支付的一般程序第五条 资金支付的一般程序为先下后上、先业务部门(归 口责任部门)后财务部门。(一)编制资金预算计划附件2:附件2:部门用款计划表11年月单位:万元序号款项内容计划用款金编制依据资产财务 中心备注上旬额下旬合计中旬部门负责人:填表日期:年月日分管领导:附件3:公司用款申请表年月-T-I2L序 号*工程件名合同 编号合同价预计直接 本钱已收工程 款公司已拨 付款期初已完 本钱投资园安合计付款日期:凭证号:会计主管:日期:分公司经理:日期:收支比例本期预计发生本钱本次 申请实际拨付收款比例完工 比例备用金民工卞才料其他
3、合计贷款利率:资产 财务 中心复核人:日期:负责人:日期:经办人:日期:-12 -附件4:部门拨付款申请表申请部门:申请内容工程名称工程内容款项内容拨付依据合同号合同金额已累计付款金额本次申请拨付金额申请日期经办人签名收款单位资料单位名称帐 号开户银行单位/部门负责人意见签名:分管领导审核意见签名:资产财务中心审核意见会计经办:负责人:总会计师审核意见签名:签名:编号:注:本表请填一式三份;附件5:无合同用款首次审批表分公司市场营销 中心工程管理 中心资产财务 中心总会计师-14 -工程申请理由:经理年月日总监年月日总监年月日总监年月日公司本部各部门根据财务预算、工程物资采购和工程分包合 同等
4、按月编制部门用款计划表,由每月22日报资产财务部汇总。公司按照签订的工程合同和施工情况,以各单项工程为 依据安排资金的使用,编制公司用款计划表经负责人审核,每 月22日报工程管理中心核定;工程管理中心将核定后于每月的25日前将编制完成的次月 用款计划表报资产财务部;资产财务部根据全公司的资金状 况和汇总后的用款计划,按照统筹兼顾、区分轻重缓急的原那么, 在每月30日前批复次月的用款计划。(二)资金的支付申请:资金支付申请单位和部门必须根据 公司财务预算和资产财务部批复的用款计划安排本单位和部 门的具体资金分配。公司本部资金支付审批由业务经办人员根据 合同、发票等原始依据填写报销单、付款申请单等
5、格式的支付申 请,由部门负责人审核签字,提出初步意见。归口管理的费用支 出和资金,还需归口责任部门负责人审核签字。工程部向公司提 出资金支付申请的,需由工程经理审核签字。尚未签订施工合同的工程首次用款申请,需办理无合 同工程首次用款申请审批手续。(三)资金的支付审批:公司本部所有资金的支付必须由分 管领导审阅、部门负责人审核”意见后签字批准;所属单位所 有资金的支付必须由所在单位负责人审批签字。局部资金支付,另有规定的,还需交公司分管领导签字审核和批准。没有资金计划的支付申请,不予审批和支付。(四)资金的支付结算:公司资产财务部对审核、审批后 的支付申请单、报销单进行核准并办理货币资金支付手续
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司 资金 支付 审批 管理办法
![提示](https://www.deliwenku.com/images/bang_tan.gif)
限制150内